商业银行账务核对管理规定

1、商业银行账务核对管理规定为标准账务核对行为， 加强账务管理， 防范经营风险， 确保营运资金平安， 根据?林会计 根本制度? 及其他相关规定，结合碎以下简称“本行实际，制定本规定。第一条木规定中的账务核对是指本行存放其他金融机构、其他金融机构存放 本行、联行 往來以 下简称金融机构往来、在本行开户的存贷款账户的账务核对。第二条本规定中账务核对的主体是营业部，其他各部门予以配合。 第三条营业部清算中心负责金融机构往來对账工作，营业部会计主管为银企对账责任人。第四条账务核对实行定期或不定期核对两种方式。一存放中央银行执行双人每日余额核对，同业存放、存放同业往來存款余额执行双 人月底 余额核对，九在次

2、月15日前双人逐笔勾对上月同业明细对账单。对未达账项査清、轧平并说明原因，对账率应到达 100%。二银企对账应每季对账一次， 对账单应于下一季度予以收回， 对账率应到达 95%以 上对 未在规定时间与我行对账的企业，如企业破产无法收回对账单或无法联系企业而未收回对账单的应注明原因，对收回的银企对账单应双人全面核对，存在未达账款的，及时与客户联系，并注明存在未达款项原因及处理结果；账户零余额 J1 季度内未发生业务的客户，对账 可采取 核实，并记录具体核实时 间、联系人、联系 、核实人等。第五条账务核对一般流程一金融机构往来对账1 、 应建立往來账未达对账登记表，逐笔抄列未达款项，勾对人与复勾人

3、应在未达账登记分表分别加盖私章。2、 对对账中发现的问题，应及时查清原因，并及时向会计主管汇报；对他行的对账查询书，应及 时查复。3、对挂账一个月以上的款项， 在查清原因的同时， 应做出说明， 并由运营管理部负责人 签字确认。二在本行开立的存款账户的账务核对1 、活期存款账户中的支票户 1 总行营业部在每个季初十个工作日内委托和邮局进行银企对账， 由邮局按照我行 提供的 开户清单打印对账单，发放到相应客户：支行营业部在每个季初五个工作 FI 内打卬上一 季的对账单，发 放到相应客户。2 由被对账单位进行核对，如有核对不符，请列明不符款项。对账单须加盖企业预留印鉴章，营业部会计主管落实专人对收回

4、的对账单通过验印系统进行验卬，假设在验印系统中不能通过的，需进行手工验卬并换人复核。重新账3 对盖章不符合要求的对账单，女山盖了公章或验印不能通过等，应通知客户进行务核对 4 对回收的对账单上的余额与客户账余额不符的，应落实责任人及时查明情况，主 动打电 话给企业，查明不符的笔数和金额明细、并在对账单上进行记录，假设是未达账款的，注 明到账日期，假设 是错账或漏记的，如属本行原因的，在查明情况后按规定及时进行账务处理 , 如属企业记账错误的，进行 跟踪落实，在对账单上写明处理结果。 5 营业部会计主管对对账单进行检查，及时查看对账单回收情况，对未及时对账的 单位， 应积极进行催收，以保证对账的

5、及时性和回收率，防范经营风险，验印的柜员和会计主 管在对账单上盖 章，明确责任。6 对每季度的对账情况进行小结，小结中必须写明对账总户数、实际发送对账户数、收回对账户数，不能收回对账户数、收回率。对于不能收回对账单的户数，逐户进行原因分析， 对于余额不 符的，逐户写明落实情况。7 对于存款金额在 200万元含以上的账户， 以及在对账中发现的有非 正常未 达账的， 本行应落实情况。第六条对以下单位账户，可不实施对账：一 银行甄别为长期不动户注：指一年以上含未发生资金收付的账户。二 零余额且当季未发生资金收付的账户。三余额在 1 万以下，且每季资金明细不超过 10笔，发生额在 1 万以内的账户。四上述情况不包扌舌企业贷款户除破产企业或本息逾期三期以上的企业。第七 条 金 融机构往來对账单应按账号、月度顺序排列，按年装订、登记，入库保管。 银企对账单存贷款账户可合并在一起，按账号、季度顺序排列按年装订、登记，入库保 管。在扉页 上应注明本季度存、贷款总户数、对账单发放数、己对账户数、未对账户数、对 账回收率。第八条 本规定由 * 负责解释和修订，并口发文之日起执行。往來账未达对账登记表紬村镇银行内部账号：银行账号：日期:日期开户银行局部V开户银行己发生，机构网点未发生日