基于以财务稽核深化财务管控

1、基于以财务稽核深化财务管控随着电力体制改革和依法治企的日益深化，财务在业务处理和管理两个层面均面临一系列挑战，需要通过开展财务稽核、风险控制等工作，以全面深化财务管控。一、财务稽核是深化财务实时管控的有效途径1.着力夯实财务管理根底。从五个方面加强市县公司财务管理根底工作：一是标准会计核算，进步会计信息质量;二是明晰预算职责，进步预算精度;三是抓实资金对账，确保账实相符;四是注重业务协同，落实财税政策。五是严格投资分析，进步资产有效性。2.进步市县公司财务内部控制成效。针对财务实时管控中各专业管理存在的问题，发现内控中存在的短板和控制薄弱环节，采取有较强针对性的内控手段，进步控制才能，改善控制

2、效果。3.依托财务稽核，着力夯实管理根底。一是标准会计根底工作。对账卡物一致性、转资及时性、期末银行未达账等会计根底工作逐项进展标准。二是标准会计核算。对转资及时性、本钱费用列支合规性、往来款清理等会计核算逐项进展标准。三是落实财税政策。对营业收费、电价政策、税收优惠政策等财税政策执行情况逐项进展落实。二、推进财务稽核的三个统一，深化实时管控改变稽核的组织方式，财务稽核由县公司上移至市公司开展落实，重点抓好三个统一，以进步稽核成效。1.统一组织。一是稽核工作市公司组织开展。市公司在分析省公司通报的财务实时管控情况的根底上，分月组织开展市县公司财务稽核工作，轮流交换稽核主题。二是财务稽核上下形成

3、合力。进步稽核的独立性，实行在线稽核与线下访谈结合，减少稽核过程干扰，上下达成稽核共识，较快形成合力。2.统一施行。一是制定方案。编制稽核工作方案和施行方案，明确施行内容，确定施行重点。二是重视做好各项准备工作。统筹考虑人员配置、重点工作安排以及工学矛盾，在市公司本部安排专门的工作场地，为统一稽核提供各方面条件，做好各项准备工作。三是稽核工作全面覆盖、突出重点。3.统一稽核标准。一是确定工作标准。在制定工作方案的根底上，对各稽核事项明确稽核要点、抽样数量，明确质量标准。二是严格复核。实行稽核记录二级复核(组长、专责复核)、稽核报告三级复核制(组长、专责、部门主任复核)。三是工作形成闭环。明确工

4、作流程，形成准备、施行、报告、评价、改进完好的工作环节，按流程逐项开展落实到位。三、推动稽核与内控实现有效交融，挖掘内控缺陷1.稽核与内控实现有效交融。一是形成完好的稽核内控流程。形成了流程节点明晰的稽核内控流程，完好地表达了内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部考核监视五要素。二是形成了市县查、改、评、控的一体化工作机制。内控在问题稽核的查、改根底上，深化评、控，管理的深度、广度都得拓展。三是稽核与内控互相促进。稽核发现风险、防范风险，内部控制评价风险、控制风险，成果互相利用，共同堵塞破绽，标准管理。2.亲密业财交融，及时消除风险隐患。深化前端业务环节问题根源追踪和彻底解决，按月开展

5、内控自评价工作，以流程为载体，以风险点为关键进展全业务链缺陷查找。四、今后改进的对策和措施1.以信息化手段强化财务实时全过程管控。围绕根本经济指标和核心业务，继续完善财务实时管控系统，运用信息化手段，强化县市公司经济业务的指标值变化监控，完善分析与预警功能的模块建立，实在做到对偏离目的值的指标实时预警。2.进一步深化财务稽核与内控一体化交融。一是建立稽核、内控工作标准，以内控五大要素为联结点，组织开展财务稽核工作。二是施行方案一体化。稽核内控同时部署安排、同步施行、互相印证。三是深化应用查、改、评、控的一体化工作机制，着力进步内控意识与执行力。3.着力改进管理短板。一是持续稳固会计根底工作。着力对经济业务涉及的账、证、表核算行为进展标准，进步会计信息质量。二是着力进步理财才能，深化经济业务分析，改善财务状况。三是抓好重点指标的监控和预