《财务管理系统》word版

1、.摘 要 信息化、数字化、网络化的今天，财务管理系统的开发和使用已经成为各行各业推行现代化管理的必要手段。该财务管理信息系统的设计与开发正是适应了这种需要。它完好的实现了从凭证到报表的账务处理，包括从凭证的录入、修改、过账等到生成各种明细账及总账最后输出会计报表的全过程，是一个小巧但功能完善、具有一定实用价值的管理信息系统。该系统的开发遵循构造化生命周期的方法，并选用Visual FoxPro 6.0作为系统的开发工具。在可行性分析和需求分析的根底上，对系统的设计方案、各子系统和功能模块等进展了较详细的阐述。关键字：构造化生命周期法, 凭证，报表，子系统，功能模块:ABSTRACTABSTRA

2、CTDuring the informatal，digital, international times, development and application in Management Information SystemMIS of finance has became indispensable means in carrying out modern management in each profession. The design and development of the finance management information system just meet with

3、 the require. It has impleted compeletly the process of finance from evidence to the forms for reporting statistics, including input revise of evidence and forming various military accountings as well as the output forms for reporting statistics. This system is a useful Management Information System

4、 which is not only delicate but also perfect.The development of the system follows Structured System Development Methodology. The system adopts Visual FoxPro 6.0 as developing tool. Based on feasibility analyzing and system demand analyzing, emphatically expounds design-project subsystem designing f

5、unctional model and so on in this paper.Key words: Structured System Development Methodology evidence forms for reporting statistics subsystem functional model目 录目录第一章 前言.1第二章 财务管理信息系统开发的必要性和可行性.22.1目前财务管理的根本状况.22.2系统开发的可行性.3第三章 系统的初步调查与分析.43.1业务流程调查. 43.2数据流程调查 63.2数据字典 8第四章 系统的详细分析.144.1财务信息系统子系统划

6、分144.2各子系统之间的联络164.3各子系统的详细分析17第五章 系统的初步设计.195.1各子系统功能模块的划分195.2计算机财务管理信息系统的处理流程215.3系统的代码设计24第六章 系统的详细设计.266.1系统维护子系统的详细设计266.2凭证处理子系统的详细设计.296.3账务处理子系统的详细设计.396.4报表处理子系统的详细设计.43第七章 系统的实现与维护.517.1设计工具的分析517.2数据库分析52参考文献.54致谢.55第一章 前言第一章 前 言管理信息系统是在电子数据处理系统的根底上逐步开展起来的。它是一个组织内部用于搜集和处理数据以产生各种管理信息的系统。由

7、于管理信息系统是在数据处理系统的根底上开展起来的，因此，管理信息系统往往包含了数据处理系统和业务处理系统的功能。但管理信息系统的目的是满足管理方面的信息需求，其研究内容主要集中在三个方面：其一是信息需求的研究。信息需求决定了系统必须输出什么，从而也就确定了应该如何处理，需要采集哪些资料和数据。一个组织内部各级指导、各个部门、各种管理人员的信息需求是不尽一样的，搞清他们各自的信息需求，是建立起一个实用的管理信息系统的前提条件；其二是信息流程和信息量的研究。也就是准确描绘管理过程或消费经营过程中的信息流动过程，即信息的来龙去脉。信息量是指需要采集、存储、加工、传输和输出的信息的种类、内容、格式、频

8、率和数据长度等等，这些需要通过信息的定性和定量的调查来获得；其三是信息系统构造和计算机作业方法的研究，即如何进展信息的采集、存储、加工、传输，并将这些信息及时、准确、可靠的送到信息使用者的手中。财务信息系统是管理信息系统的一个子系统，是专门用于搜集、存储、传输和加工会计数据，输出财务信息的信息系统。它运用本身所特有的一套方法，从价值方面对事业、机关团体的经营活动和经营成果，进展全面、连续、系统的定量描绘。财务各项活动都与信息有关，搜集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进展分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进展信息的传递和存储；账簿和报表的查阅那

9、么是财务信息的输出。财务活动的各个环节互相联络、互相衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。财务活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目的，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成了一个财务活动的有机整体，这个有机整体就是财务信息系统。第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性第二章 管理信息系统开发的必要性和可行性2.1 目前财务管理的根本状况手工核算方式下存在的多种数据流程都是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工，或为了提供更丰富的信息而产生的。由于受会计人员所能完成的工作量的限制，对于某一特定单位来说，选择了一种核算形式，就不能同时使用其他核算形式。而计

10、算机的参与完全可以打破会计核算形式的界限，一个计算机系统完全可以提供手工核算形式下所有会计核算形式所能提供的全部信息。如科目汇总完全可以做到既提供科目汇总表又提供汇总记账凭证，既可以提供定期汇总登记的总账，又可以提供逐笔登记的总账或日记账。手工核算方式下，不管采取哪种会计核算形式，为了满足在会计期末及时编制会计报表的需要，必须将大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为假设干工作步骤，每一步骤都产生一些中间数据如：科目汇总表、汇总记账凭证、日记账、明细账、总账等。为保证个步骤的连续性，逐步积累编制会计报表所需要的数据，必须将每一步所形成的中间结果存储起来。这

11、样，“逐步加工、步步存储，就成为手工核算的重要特征。但假如分析一下各步骤存储的内容，就不难发现，各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，或由凭证分类汇总而形成如：科目汇总表、汇总记账凭证、总账等，或由凭证分类顺序而形成如：日记账、明细账、逐笔登记的总账等。由此可见，从信息量来看，记账凭证是账簿、报表的数据源，所有凭证的信息量几乎等于各种明细账、总账、报表所含信息量的总和，各步骤存储的会计信息只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄，重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。可以说，手工核算中经常出现的账证不符、账表不符的现象与这种同一信息的重复再现有亲密关系，因此

12、也就产生了账证核对、账表核算的需要。由于手工工作固有的缺陷，使得会计在财务处理部分不仅劳动强度大、重复数据多而且及时性、准确性差。 2.2 系统开发的可行性原始的手工处理方式为了使会计信息有清新的来龙去脉，需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为假设干步骤，每一步都产生一些中间数据。其实各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄、重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。根据现行状况中存在的问题，又从计算机的优势看，它具有根据原始凭证和记账凭证按需要瞬时生成所需要的账表的才能。只要有了原始数据和加工数据的程序指令，在此根底上生

13、成其他派生数据，对计算机来说是轻而易举的事情。手工状态下的财务管理主要是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工而展开的。而该系统的开发和引用将大量减少人力资源的浪费从管理和经济上都将提供莫大的帮助。第三章 系统开发的初步调查与分析第三章 系统开发的初步调查与分析在根据用户提出建立新系统的要求，进展可行性分析，并经有关主管部门批准系统可行后，下面对现行系统的状况进展进一步的理解和分析。该初步调查是认识、理解现行系统状况的过程。3.1 系统业务流程的调查系统业务流程的调查是按照现行系统中信息流动过程，逐个调查分析所有环节的处理任务、处理内容、处理顺序的要求，弄清各个环节需要的信息、信息来源、流径去

14、向、处理方法和信息形态报告、报单、屏幕显示等。并将其用标准的业务流程图表示。其完成业务如下：1、 根据原始凭证编制原始凭证汇总表。2、 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证。3、 根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和存款日记账。4、 根据原始凭证、原始凭证汇总表或收款凭证、付款凭证、转账凭证登记明细账业务台账。5、 根据收款凭证、付款凭证、转账凭证形成科目汇总表并直接登记总账。6、 现金日记账、存款日记账及明细账业务台账定期同总账核对。7、 根据总账和明细账业务台账定期编制会计报表。如图31所示。图例如下： 单据、报表、账目 数据流向不含数据内容 系统内的部门或人员含

15、处理过程 系统外的实体部门或人员原始凭证收款凭证转账凭证付款凭证会计报表总账明细业务台账科目汇总表存款日记账现金日记账原始凭证汇总表制证人员数据登录人员数据录入人员数据登录人员财务部工作人员财务部核对人员总账会计财务部核对人员有关单位及领导图31 系统业务流程图3.2 系统数据流程的调查有了业务流程图，还需要对信息的流动、传递、处理、存储等进展分析。这就要求把数据在现行系统内部的流动情况抽象的独立出来，舍去详细的组织机构、信息载体、处理工具、物质、材料等，单从数据流动过程来考察实际业务的数据处理形式，即数据流程图。如图32所示。图例如下： 外部实体 数据存储 数据处理数据流P2P1审核汇总财务

16、部经办单位或经办人编制记账凭证 原始 原始凭证或原 凭证 始凭证汇总表财务部D2D1 记账凭证 收付款凭证P4P3编制科目汇总表登记明细账及业务台账P7财务部登记日记账财务部D3财务部 科目汇总表 D6P5登记总账财务部 明细账及业务台账D5 日记账D4 总账 P6编制报表财务部D5 会计报表图32 系统数据流程图3.3 数据字典数据流程图构造出了财务管理信息系统的组成和各部分间的关系，但没有说明各部分的详细内容，它仅是一个框架，据此还缺乏以准确充分地理解系统，无法根据此图进展程序设计，因此还需要编制数据字典。数据字典将对数据流程图中的各种文件和数据流进展详细的描绘和确切的解释。即定义文件和数

17、据流由哪些更小的单位组成这些单位一般称为字段或数据项，并描绘每个数据项的数据类型、长度、取值范围等详细内容。有了数据字典就便于随时查阅和修改，所以它是数据流程图的辅助资料，起注解的作用。临时记账凭证 序号数据项名称内容举例数据类型取值范围长度小数位数备注1凭证号030001C010001 1299996前2位为月份号，后4位为当月流水号2日期01/23/2004D8存储时用8位，显示时转换成10位3摘要预付工资C304科目名称银行存款C40可用5级科目5借方金额2080.00N0，<10亿1426贷方金额N1427借方外币额N142用于形成复币账8贷方外币额N1429汇率N9610附件张

18、数2N311录入员姓名张三C至多5个汉字1012审核员姓名C1013审核标志TCT、F、空格1T：已通过审核、F：未能通过审核、空格：还未审核14输出页码N2产生一张凭证分成几页打印时的页码15科目编号101C 3 C：表字符型数据 D：表日期型数据 N：表数值型数据图33 临时记账凭证主表操作员字段名字段类型字段长度小数位数备注操作员编号C3以该字段建立索引标记“操作员编号的主索引操作员姓名C10以该字段建立索引标记“操作员编号的候选索引操作员口令C6可取值“y或“n，默认值“n凭证录入权C1可取值“y或“n，默认值“n凭证修改权C1可取值“y或“n，默认值“n凭证查询权C1可取值“y或“n

19、，默认值“n凭证审核与修改权C1可取值“y或“n，默认值“n凭证汇总权C1可取值“y或“n，默认值“n过账权C1可取值“y或“n，默认值“n科目维护权C1可取值“y或“n，默认值“n总账权C1可取值“y或“n，默认值“n明细账权C1可取值“y或“n，默认值“n科目汇总权C1数据库查询权C1报表处理权C1桌面背景颜色N80默认值RGB60，120，180桌面背景图片C50默认值“桌面背景类型C4默认值“颜色图34 主表操作员运行环境字段名字段类型字段长度小数位数备注建账起始年份C4建账起始月份C2当前年份C4当前月份C2当前月份凭证顺序号N40默认值0月终结账标志C1可取值“y或“n，默认值“n

20、月备份标志C1可取值“y或“n，默认值“n单位名称C40图35 运行环境运行日志字段名字段类型字段长度小数位数备注时间T8操作员编号C3操作员姓名C10执行操作C10进退C2可以取值“进或“退图36 运行日志主表科目字典字段名字段类型字段长度小数位数备 注科目编号C3以该字段建立索引标记为“科目编号的主索引助记符C7一级科目名C18二级科目名C18三级科目名C18四级科目名C18五级科目名C18账别C4输出标志L1当要打印输出科目字典时确定记录是否输出。默认值“F科目全名C40设计该字段将防止为获得科目全名进展复杂的计算图37 主表科目字典主表摘要字段名字段类型字段长度小数位数备 注摘要编码C

21、10摘要C30图38 主表摘要已过账记账凭证字段名字段类型字段长度小数位数备 注凭证号C6日期D8摘要C30科目名称C40借方金额N142贷方金额N142借方外币额N142贷方外币额N142汇率N96附件张数N3录入员姓名C10审核员姓名C10审核标志C1恢复标志C1可取值“Y或“N默认值“N科目编号C12图39 已过账记账凭证科目发生额及余额字段名字段类型字段长度小数位数备 注科目编号C12先以该字段建立索引标记为“科目编号的普通索引，再以该字段取值前4位建立索引标记为“一级编号的普通索引。月初余额方向C2月初余额C142本月借方合计N142本月贷方合计N142本年借方累计N142本年贷方累

22、计N142月末余额方向C2月末余额N142图310 科目发生额及余额登录答应字段名字段类型字段长度小数位数备 注登录C1可取值“T或“F，默认值“T图311 登录答应登录操作员字段名字段类型字段长度小数位数备 注操作员编号C3以该字段建立索引标记为“操作员编号的普通索引操作员姓名C10以该字段建立索引标记为“操作员姓名的普通索引图312 登录操作员外币科目发生额及余额字段名字段类型字段长度小数位数备 注科目编号C12先以该字段建立索引标记为“科目编号的普通索引，再以该字段取值前4位建立索引标记为“一级编号的普通索引。外币名称C10月初余额方向C2月初外币额N142月初汇率N96月初人民币额N1

23、42本月借方外币额N142本月借方人民币额N142本月贷方外币额N142本月贷方人民币额N142本年借方外币累计N142本年借方人民币累计N142本年贷方外币累计N142本年贷方人民币累计N142月末余额方向C2月末外币额N142月末汇率N96月末人民币额N142按月末汇率折算的人民币N142图313外币发生额及余额账簿构造字段名字段类型字段长度小数位数备 注总账名称C18总账编号C12凭证号C6科目编号C12科目编号备份C12科目名称C40往来户编号C9摘要C30日期C10为输出的需要将以字符形式显示日期借方N142借方人民币额N142借方外币额N142本月借方合计N142本月借方累计N14

24、2贷方N142贷方人民币额N142贷方外币额N142本月贷方合计N142本月贷方累计N142借减贷C2余额N142月初余额方向C2月初余额N142月末余额方向C2月末余额N142结余外币额N142汇率N96结余人民币额N142栏目1N142用于生成多栏式账簿栏目10N142图314 账簿构造第四章 系统的详细分析第四章 系统的详细分析系统的详细分析不同与初步调查，它要求深化到会计部门，详细理解财务系统的每一部分，每一环节，明确输入输出的内容和格式，弄清信息的流向及各种数据、账表之间的关系。4.1 财务信息系统子系统划分财务信息系统是行政事业单位管理信息系统的一个子系统，它本身也是由假设干个子系

25、统组成的，这些子系统互相联络，共同完成财务信息系统的全部任务。由于存在不同子系统之间的互相关系和互相影响，为了便于今后不同子系统之间的数据交换，有必要对财务系统进展合理、标准的子系统的划分。 4.1.1子系统的划分原那么1 可拆装性原那么一个好的系统应允许用户方便地安装或卸掉某些模块，而不必作大的修改，也就是说系统应具备良好的适应性。适应性一般包括可移植性、可扩大性、可维护性等。可移植性使系统或某些子系统不需要做大的修改就能顺利地从一个单位移植到另一个类似单位。可扩大性使系统能不断加挂新的功能模块，不断从小到大，从简单到复杂。可维护性使系统能适应一个单位内部 各种变动。2 高内聚低耦合原那么即

26、尽量把联络亲密的功能放在一个子系统或模块中，一个子系统内，诸功能联络越亲密，其内聚度越高。把联络不亲密的功能放在不同的子系统中，尽量减少不同子系统之间的联络，包括程序调用关系和数据传递关系。模块之间联络越少，耦合度越低。子系统之间高内聚低耦合的关系使各子系统之间的接口关系简单明了，对进步系统的适应性有重要作用。3 通用化原那么子系统及模块划分要有助于进步系统的通用性，也就是说要尽量把能通用的子系统和功能模块独立出来。不能通用的子系统和功能模块也应尽量独立出来，并采用外挂方式与其他子系统联络起来。4 与会计人员的岗位分工和工作组织相协调各子系统的功能模块的划分要以会计工作本身的职能分工为根底，表

27、达财务会计工作的业务流程和岗位分工习惯，以便实现电算化后的人员分工和工作组织。5 以凭证、账簿、报表处理子系统为核心任何单位的财务管理过程无不以“凭证账簿报表为主线，凭证处理、财务处理、报表处理是任何财务系统必备的功能，否那么就不能称其为财务系统。其他各子系统那么通过与核心子系统的直接或间接联络，而成为财务系统的外围子系统，它们一般采用外挂方式而成为计算机财务系统的组成部分。 4.1.1常见子系统的划分方法由于各会计主体业务性质、业务内容和业务分工情况不同，财务管理信息系统的子系统划分也不尽一样。本系统将系统维护子系统、凭证处理子系统、账务处理子系统和报表处理子系统作为核心系统并加以研制和开发

28、，基于以下几点理由：系统维护、凭证处理、账务处理和报表处理四个子系统是任何财务系统所必须的，它们表达了财务系统的本质特征，而其他子系统是否需要，那么取决于各单位业务特点。如商业企业就不需要材料核算、本钱核算子系统，而行政事业单位只需要具有几个核心子系统，即可满足会计核算的需要。会计信息系统的核心子系统是单位中任何其他管理信息系统所无法代替的，而各外围子系统的功能与管理信息系统中的设备管理、劳开工资管理或人事管理、库存管理子系统存在大量的重复和穿插。对于一个拥有完善的管理信息系统的单位，其财务信息系统只是其中的一个子系统它通过提取其他管理信息系统的数据。假如财务信息系统中仍包括上述子系统，就会使

29、财务信息系统过于庞大臃肿，这样不仅没有必要，而且会造成数据重复输入、重复加工，影响数据的一致性，徒增会计人员的工作负担。上述几个核心子系统不仅是所有财务系统所必备的，而且具有统一性高、标准性强、容易实现通用化的特点。对核心子系统开发方法和技术细节进展研究，更具有普遍意义和实用价值，相反，外围子系统，可谓形形色色，其统一性和标准化程度都较差。因此系统的总体框架和子系统的划分如图41所示：财务管理信息系统报表处理子系统账务处理子系统凭证处理子系统系统维护子系统图41 系统的总体框架和子系统的划分4.2 各子系统之间的联络研究各子系统之间的联络，其目的是：首先，有助于合理设计整个财务系统的数据流向；

30、其次，有助于划清各子系统的边界，设计合理的数据接口，实现最大限度的数据共享；第三，有助于确定系统开发的先后顺序。1 账务处理子系统与凭证处理子系统的联络凭证处理系统是财务处理系统的上游系统，是账务处理系统的数据源。凭证处理系统通过凭证过账处理来更新各科目的本月发生额、累计发生额及期末余额数据；账务处理系统生成总账和明细账时，凭证处理系统为其提供审核无误的记账凭证。由这些记账凭证及各科目的年初余额、各月发生额、各月累计发生额、各月余额构成了账簿所需的全部数据。 2 账务处理子系统与工资核算系统的联络工资核算系统根据职工考勤资料、工资标准及各项扣款数据等计算职工应发工资、实发工资、计算应付福利费等

31、，并将工资费用汇总分配转给有关部门。这些核算涉及到“应付工资、“应付福利费等科目的总分类核算和明细分类核算，因此工资核算系统必须以一定的数据传输方式把这些数据传递给账务处理系统。一种传递方式是由工资系统编制机制凭证自动送入凭证处理系统，再由凭证处理系统转送给账务处理系统；另一种传递方式是由账务处理系统调用工资核算系统的数据自动生成机制凭证，再经凭证的过账处理更新各有关科目的发生额和余额数据。工资核算系统向账务处理系统传递数据的方式。参见图42所示： 凭证处理子系统 账务处理子系统总账生成科目发生额及余额库过账处理工资核算系统总账凭证临时库凭证总库明细账生成明细账图42账务处理子系统与工资核算系

32、统的联络3 报表处理系统与相关系统的联络会计报表按其所反映的经济内容的不同可分为：资产负债表、收入支出总表、支出明细表。资产负债表主要根据财务处理系统中的科目发生额及余额库填列；收入支出总表主要根据账户的发生额及其余额分析填列；支出明细说明细账户发生额进展填列。4.3 各子系统的详细分析4.3.1系统维护子系统系统维护子系统是为了保证系统的正常运行而设计的，它的任务是做一些非账务性质的辅助性工作。系统维护子系统作为财务管理系统的子系统之一，不但非常重要，而且必不可少。该子系统是财务系统中的一个辅助性子系统，它所处理的数据，也是一些辅助性数据，例如控制系统有节奏运行的各种标志、当前月份数、当前凭

33、证号、各个财务操员的系统操作权限的数据。虽然这些数据都是一些非账务性质的辅助性数据，但是非常重要，这些数据一旦发生错误，就会使整个系统发生混乱，给系统带来灾难性的后果。因此，系统对这些数据的控制非常严格，不允许产生丝毫错误。4.3.2凭证处理子系统凭证处理子系统完成凭证的录入、修改、查询、审核、汇总、过账处理等任务。该子系统是财务系统的重要组成部分，为财务系统采集、整理原始数据，并保证数据的正确性和可靠性。由于在该子系统中要录入大量原始数据，并且还可能要修改数据，因此，要充分考虑如何让操作员可以快速、轻松、方便、灵敏地完成凭证处理工作。4.3.3账务处理子系统 会计数据的处理过程可分为三阶段，

34、第一阶段是从原始凭证到记账凭证，第二阶段是记账凭证到总账、明细账、和科目汇总表，第三阶段是从总账、明细账、和科目汇总表到会计报表。账务处理过程就是从记账凭证输入到账簿、科目汇总表和其他派生数据输出的过程。会计工作的详细内容因行业的不同而有繁有简，但账务处理总是会计工作的核心，会计的整个体系就是在账务处理的根底上开展起来的，没有账务处理也就没有会计。从财务信息系统的构成看，账务处理是财务信息系统的核心，它与其他系统之间存在大量的数据传递关系，并要求可以准确及时地输出各种报表，满足各方面的要求。4.3.4报表处理子系统会计报表是以日常会计核算资料为根据编制的，用来反映行政单位财务状况、收支情况、经

35、费使用情况的表式报告。编制会计报表，提供会计报告，对于加强预算管理和单位财务管理具有重要作用，它提供行政单位资金供给者及行政单位管理层监视，管理所需的会计信息。虽然报表的格式相对固定，但是也不是一成不变的，它的内容和格式也会随着会计制度的改变而发生变化，所以在进展计算机报表设计处理时，要提供可灵敏设置的功能。第五章 系统的初步设计第五章 系统的初步设计5.1 各子系统功能模块的划分 5.1.1系统维护子系统该子系统中的各模块对整个系统的运行起控制作用，因此必须独立于其他子系统。系统维护子系统主要完成如下一些操作： 系统初始化设置：财务管理信息系统被安装到计算机上之后，还必须进展初始化设置才能正

36、常使用。进展初始化设置时要求输入用户单位名称、建账起始年月、单位会计主管姓名等根本信息。 操作员维护：进展操作员增添、删除、姓名修改、口令修改、操作权限分配，以及操作员登录口令检查等。 账簿年、月初始化，月终结账等。 数据备份与恢复，表清理等。 运行日志查询等。 其他辅助性工作。根据这些任务来是设计系统维护子系统的功能模块，如图51所示：系统维护子系统运行日志查询操作员权限维护运行环境参数维护数据备份与恢复月终结算年初始化系统初始化图51 系统维护子系统的功能模块的划分系统维护子系统并不一定是一个独立的模块。系统维护子系统的各下级功能模块将分散出如今财务系统的系统主菜单的各菜单项或子菜单项、工

37、具栏里。5.1.2凭证处理子系统凭证处理子系统完成凭证的录入、修改、查询、审核、汇总、过账处理等任务。该子系统是财务系统的重要组成部分，为财务系统采集、整理原始数据，并保证数据的正确性和可靠性。凭证处理子系统凭证录入过账处理凭证修改凭证查询凭证审核科目汇总凭证处理子系统完成从凭证录入到过账处理的一系列数据处理任务，包括凭证录入、凭证修改、凭证查询、凭证审核与审核修改、科目汇总、过账处理等功能。详细功能模块如图52所示：图52 凭证处理子系统的功能模块的划分5.1.3账务处理子系统账务处理子系统在账务系统中，账务处理的主要任务就是对会计科目和会计凭证数据进展分类、重组、归并、汇总等处理，以此形成

38、各种账簿和科目汇总数据。因此，账务处理子系统应具有总账、明细账、科目汇总、科目体系维护和数据查询等功能模块，如图53所示：科目维护数据查询总账明细账科目汇总表图53 账务处理子系统的功能模块的划分5.1.4报表处理子系统报表处理子系统有两大功能：一是报表构造数据维护；二是报表生成和报表输出。1、报表构造数据的维护由于报表的格式和内容都不断地发生变化，为了可以适应这种变化，方便灵敏地生成和输出各种报表，该子系统必须满足：一、报表的栏目的题、栏目宽度、输出字体字号都可以自由调整。还要能方便地向一个报表增加或删除栏目，以及不删除一个栏目而在输出时根据需要屏蔽该栏目；二、报表的主标题、副标题、脚注等都

39、可以由用户随意调整；三、报表的各单元格数据值或数据源表达式可自由修改。而进展所有上述维护工作都不必改动源程序。2、报表的生成和输出包括报表的生成、报表查阅和报表打印。5.2 计算机财务管理信息系统的处理流程为了设计与计算机特点相适应的财务管理信息系统，在设计思想上要产生质的飞跃，彻底摆脱手工会计形式的束缚。其中主要思想是：利用计算机快速处理数据的特点，将大部分数据存储改为数据流，即以快速的数据加工取代中间数据的大量存储；变分散处理为实时处理，即利用计算机的快速处理才能，将手工核算的长时间，分步骤的核算过程视为可瞬间完成的计算机程序运行的过程；变分工协作为集中处理，即不需考虑采用分工协作方式来分

40、散工作量的问题。基于上述思想，该系统的处理流程如下：由操作员通过键盘输入记账凭证，所输入的记账凭证暂时存储在记账凭证临时库中。对凭证临时库中的记账凭证进展审核和修改，确保记账凭证无误。随时对审核无误的记账凭证进展过账处理，更新科目发生额与余额库，并将已过账的凭证转存到记账凭证总库。根据科目发生额与余额库及记账凭证总库随时生成并输出日记账及各种明细账。根据科目发生额与余额库随时生成并输出总账。根据科目发生额与余额库随时生成并输出会计报表。上述财务管理信息系统的处理流程如图54所示：图例如下： 处理 处理流程线 打印文件 磁盘原始凭证制证输入修改凭证临时文件输出记账凭证审核过账已过账凭证文件登记明

41、细账科目汇总登记总账编制报表科目发生额及余额库总账明细账会计报表各级科目发生额及余额汇总表图54 财务系统的处理流程图5.3 系统的代码设计一、会计科目编码本系统中对会计科目进展代码设计，会计科目是在设置账户的根底上，赋予每个账户的固定名称。账户与会计科目的关系表达在：会计科目是账户的名称，账户是会计科目所反映的详细内容。行政单位的会计要素分为资产、负债、净资产、收入、支出五类。与此相应，会计科目也分为资产类科目、负债类科目、净资产类科目、收入类科目和支出类科目。每一科目除了有名称、类别外还必须有编号。详细编码如下：编码对象编码方式位数校验位编码目的会计科目编码区间码三位无将会计要素的内容详细

42、化为会计指标详细构成：百位数表示科目的性质与类别，百位上的1，2，3，4，5，分别表示资产类科目、负债类科目、净资产类科目、收入类科目和支出类科目。十位数和个位数表示每类科目的序号。举例：一、资产类 三、净资产101 现金 301 固定资金102 银行存款 303 结余103 有价证券 104 暂付款 四、收入类105 库存材料 401 拨入资金106 固定资产 404 预算外资金收入 407 其他收入二、负债类 .201 应缴预算款 五、支出类202应缴财政专户款 501 经费支出 502 拨出经费 505结转自筹基建 二、会计凭证号会计凭证是记录经济事项、明确经济责任并据以登记账簿的书面证

43、明。凭证号要连续编号，不得把不同类型的经济业务所涉及的凭证合并填制在一张凭证上。凭证号的编码如下：编码对象编码方式位数校验位代码化目的凭证号区间码六位无连续的编码有利于后续的各种操作详细构成：前两位为当前月份号码，后四位为当前月份的流水号举例：060001 六月份第一张凭证 120047 十二月份第四十七张凭证致 谢第六章 系统的详细设计6.1 系统维护子系统在系统维护子系统运行中涉及数据库表“运行环境.dbf、“主表操作员.dbf“运行日志.dbf及自由表“登录答应.dbf、“登录操作员.dbf等表。为了确保系统平安可靠地运行，必须合理分配操作权限，实行系统的分权运行与分权控制，需要建立一个

44、表来分配各操作员的操作权限。系统程序就是根据该表的记录来判断各操作员有权操作哪些模块、无权操作哪些模块。1、“主表操作员.dbf一般来说，为了系统运行的平安和分清操作责任，一个单位应只有一个人员拥有财务系统的所有模块的操作权限一般的系统中称为系统管理员，而在财务系统中应是身份为“会计主管的人员，而其他操作员都不能拥有所有的操作权限，特别是“系统设置权。因此，首先应确定谁是总账会计、谁做凭证审核、谁做过账处理等；从而分配给各操作人员相应的操作权限。最后将分析确定下来的结果列成一个表，如表61所示：操作员号姓名凭证录入凭证修改凭证查询凭证审核凭证汇总过账科目维护总账明细账科目汇总数据查询报表处理系统设置000张三yyyyyyyyyyyyY001李四yyyyynnnnnyyn图61 主表操作员存储内容各子系统中的功能模块的划分是与“主表操作员权限.dbf的构造中所列出的模块一致的“会计主管是在该系统开发过程中写入“主表操作员权限.dbf的，初始姓名为“会计主管，该姓名可在系统初始化时按系统提示用一身份将作为“会计主管的人员的姓名交换，系统自动为其分配