云南省水利水电移民后扶资金管理监督问题研究（可编辑）

1、云南省水利水电移民后扶资金管理监督问题研究 分 类号 密 级U D C 学 校 代 码硕士研究生学位论文云 南省水 利水 电移民 后扶 资金管 理 监 督问题 研究学 院 ( 部 、 所 ): 财 政 与 经 济学 院专 业: 财 政 学姓 名: 贾 锐导 师: 张 丽 华 教授论文起止 时间:2011 年 5 月2012 年 5 月学位论文原创性声明声 明 : 本 人 所 呈 交 的 学 位 论 文 , 是 本 人 在 导 师 的 指 导 下 , 独 立 进行 研 究 工 作 所 取 得 的 成 果 。 尽 我 所 知 , 除 文 中 已 经 注 明 引 用 的 内 容 外 ,本 论 文 不

2、 含 任 何 其 他 个 人 或 集 体 已 经 发 表 或 撰 写 过 的 作 品 成 果 。 对 本文 的 研 究 做 出 重 要 贡 献 的 个 人 和 集 体 , 均 已 在 文 中 以 明 确 方 式 标 明 。本 人 完 全 意 识 到 本 声 明 的 法 律 结 果 由 本 人 承 担 。论 文 作 者 签 名 : 日 期 : 年 月 日学位论文版权使用授权书本 人 完 全 了 解 云 南 财 经 大 学 有 关 保 留 、 使 用 学 位 论 文 的 规 定 , 即 :学 校 有 权 保 留 并 向 国 家 有 关 部 门 或 机 构 送 交 论 文 和 论 文 电 子 版 ,

3、 允 许学 位 论 文 被 查 阅 或 借 阅 ; 学 校 可 以 公 布 学 位 论 文 的 全 部 或 部 分 内 容 ,可 以 采 用 影 印 、 缩 印 或 其 它 复 制 手 段 保 存 、 汇 编 、 发 表 学 位 论 文 ; 授权 学 校 将 学 位 论 文 的 全 文 或 部 分 内 容 编 入 、 提 供 有 关 数 据 库 进 行 检索 。( 保 密 的 学 位 论 文 在 解 密 后 遵 循 此 规 定 )论 文 作 者 签 名 : 导 师 签 名 :日 期 : 年 月 日 日 期 : 年 月 日摘 要摘 要新中国成立以来, 政府为趋利避害, 造福人民, 进行了大规模的

4、水利水电工程建设, 投入了巨额资金, 取得了令人瞩目的成绩。 水利水电工程为国民经济和社会发展起到了重要的支撑和保障作用。 云南省响应国家政策也积极的进行水利水电工程建设, 但同时也不可避免的产生了很多非自愿的水利水电工程移民, 这些 移 民 为 云 南 水 利 水 电 事 业 的 发 展 做 出 了 重 大 贡 献 。 移 民 问 题 是 一 个 复 杂 的 问题, 他们是工程建设的必然产物, 他 们牵扯的范围广, 人数多, 是 影响工程建设成败的一个重要因素,同时还影响着地区经济的发展,影响着社会的和谐稳定。基于此, 国家非常重视对于水工程移民的后期扶持。 对于水利水电工程移民, 政府投入

5、了专门的后期扶持资金帮助他们摆脱生活困境, 发展移民区经济。 水利水电移民后期扶持资金的管理与监督的有效是后期扶持资金运行有效的基础, 是保证移民工作顺利进行的重要措施。本文就云南省水利水电移民后期扶持资金管理监督问题进行分析, 首先对云南省水利水电资金管理与监督的相关概念进行梳理, 对所使用的相关理论如公共选 择 理 论 、 新 公 共管 理 理 论 、 委 托- 代 理 理 论进 行 了 回 顾 , 然 后 通 过对 云 南 省 水利移民后期扶持资金的管理监督现状进行研究, 找出影响云南省水利水电移民后期扶持资金管理监督的因素, 如预算管理因素、 移民参与力度因素等, 对这些影响因素进行分

6、析, 在此基础上提出了进一步加强和优化水利水电移民后期扶持资金的管理与监督的政策建议。关 键词 :移民资金;管 理 ;监督IAbstractA b st r ac tSince the founding of new China, the government for makes use of favorableconditions and avoid unfavorable conditions, benefits the people, has carried on thelarge-scale water conservation water and electricity engine

7、ering construction. TheGovernment has invested huge funds and has achieved remarkable results. Fornational economic and social development has played an important role in supportand protection. Yunnan Province response national policy also positive carries on thewater conservation water and electric

8、ity engineering construction, But at the sametime the inevitable result of a lot of non-voluntary water conservancy and hydropowerproject emigrants who, in Yunnan water conservancy and hydropower developmenthas made significant contributions. The immigration issue is a complex issue. Theyare the ine

9、vitable outcome of the project. They involve the scope is broad, thepopulation are many, is affects the engineering construction an important attribute.Simultaneously also affects is well-grounded the area economy development, affectssociety's harmony to be stable. So the country takes extremely

10、 regarding the waterproject immigration later period support. Regarding the water conservation water andelectricity project immigration, the government invested the special later periodsupport fund to help them to get rid of the life difficult position, the developmentimmigration area economy. The e

11、ffectiveness of the Water Resources andHydropower Resettlement funds to support the management and supervision of thelate funds to support the effective operation of the foundation, is an importantmeasure to ensure the smooth progress of resettlement workThis article carries on to the Yunnan Provinc

12、e water conservation water andelectricity fund management and the surveillance related concept combs.We arereview on the use of theory, such as public choice theory, new public managementtheory and the principal - agent theory. And then study the management andsupervision of the capital of Yunnan Pr

13、ovince Water Resettlement status quo, toidentify the impact management and supervision factors, for example, the budgetmanagement factors, participation of immigrants and so on. Proposed after theanalysis further strengthens and the optimized water conservation water andelectricity immigration later

14、 period supports the fund the management and thesurveillance policy.Key word: Immigration fund ;management ;surveillanceII目 录目 录摘 要 IA b s t r a c t I I第一章 引 言 1第一节 研究背景与意义.1第二节 相关研究现状、文献综述2一 、 加 强 后 期 扶 持 资 金 管 理.2二 、 加 强 水 利 水 电 后 期 扶 持 资 金 的 监 督 工 作 。.4第 三节 研究方法与论文结构.6第二章 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理

15、监 督 的 理 论 研 究 7第一节 水利水电移民后期扶持资金的一般理论.7一 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 含 义.7二 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 属 性.8三 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 特 点.8四 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 管 理 监 督.9第 二节 水利水电移民后期扶持资金监管主体界定的理论依据.10一 、 从 资 金 性 质 界 定 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 监 督 的 主 导 者.10二 、 从 相 关 利 益 者 理 论 角 度 界 定 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金

16、 管 理 监 督 的 参 与 者.10第三节 水利水电移民后期扶持资金管理监督中的委托-代理11一 、 委 托 ? 代 理 理 论 的 基 本 内 涵11二 、 水 利 水 电 后 扶 资 金 管 理 监 督 中 的 委 托 ? 代 理 关 系12三 、 水 利 水 电 移 民 资 金 管 理 监 督 中 委 托 人 、 代 理 人 效 用 分 析13第三章 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 现 状 分 析1 4第一节 云南省水利水电后期扶持概况.14一 、 云 南 省 水 利 现 状.14二 、 云 南 省 水 利 水 电 移 民 现 状.14三 、 云 南 省 水

17、 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 投 入 现 状.15第 二节 云南省移民后期扶持资金管理监督现状16一 、 移 民 后 期 扶 持 直 接 补 偿 资 金 管 理.17二 、 移 民 后 期 扶 持 项 目 资 金 使 用 管 理.18三 、 移 民 后 期 扶 持 资 金 信 息 化 管 理.19III目 录四 、 移 民 后 期 扶 持 资 金 使 用 监 督19第 三节 云南省水利水电后期扶持资金管理监督中存在的问题20一 、 资 金 的 截 留 、 滞 留 、 挪 用 现 象 存 在20二 、 预 算 调 整 随 意 性 大.21三 、 资 金 管 理 人 员 素 质 欠

18、 缺.21四 、 移 民 人 口 核 定 不 全 面 、 不 及 时.22五 、 监 督 不 充 分.23第四章 影 响 云 南 省 水 利 水 电 后 期 扶 持 资 金 管 理 与 监 督 的 因 素 分 析 2 4第一节 水利水点后期扶持资金管理因素24一 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 激 励 机 制 不 足24二 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 制 度 不 完 善.26三 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 中 移 民 参 与 的 缺 乏.27第二节 影响水利水电移民后期扶持资金监督因素.29一 、 水 利 水 电 移 民 后

19、扶 资 金 内 部 监 督 缺 少 有 效 的 全 程 控 制.29二 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 使 用 监 督 信 息 不 足29三 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 公 众 参 与 监 督 渠 道 不 足.30第三节 水利水电移民后期扶持资金法治因素.31一 、 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 管 理 监 督 法 制 环 境 不 良.31二 、 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 管 理 监 督 法 律 制 度 欠 缺.31第 五 章 完 善 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 管 理 与 监 督 的 政 策建

20、 议3 3第一节 加强水利水电移民后扶资金管理的政策建议.33一 、 强 化 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 预 算 控 制.33二 、 完 善 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 的 激 励 机 制.34三 、 提 高 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 人 员 素 质35四 、 完 善 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 财 务 管 理 制 度35五 、 促 进 移 民 参 与 水 利 水 电 后 扶 资 金 的 管 理.36第 二节 加强水利水电移民后扶资金监督的政策建议.38一 、 强 化 内 部 监 督 体 制 , 形 成 全 过 程 的 有 效

21、监 督.38二 、 不 断 加 强 完 善 公 开 制 度.39三 、 完 善 公 众 监 督 渠 道 , 发 挥 社 会 监 督 作 用.40参 考 文 献 4 2致 谢. 4 5IV第 一 章 引 言第 一章 引 言第一节 研究背景与意义随着经济社会的发展, 人口、 资源与环境已经成为世界广泛关注的焦点。 许多国家都在寻找可靠、 经济和可持续使用的能源, 水利能源正是这样的能源, 它已 成 为 各 国 能 源 的 重 要 组 成 部 分 。 目 前 水 利 水 电 工 程 的 发 展 越 来 越 受 人 们 的 关注, 而水利水电工程移民问题也越来越突出, 成 为世界性课题。 在我国, 随

22、 着水利事业的不断发展, 移民规模越来越大, 移民已经成为水利水电发展不可忽视的影响因素。大规模水利水电开发, 不可避免地造成人口大规模的迁移, 解决好这些移民的安置和发展,做好后期移民扶持工作无论在国内还是国际上都是个重要问题。恢复重建移民区经济, 改善移民区移民生产和生活的条件, 这些关系着每一个水利水电移民的切身利益, 关系着他们生活水平的高低。 不仅如此, 移民后期工作是否妥当更直接关系到水利水电工程建设的成败, 关系到社会稳定, 关系到我国政府构建和谐社会和实现全民小康目标能否顺利实现。 水利水电工程移民问题是一个复杂的问题, 它关系着各方的利益, 如 中央政府、 地方政府、 规 划

23、 设计单位、移民等, 从世界其他各国情况来看, 移民过程中的各方利益存在冲突。 因此必须做好后期扶持工作, 解决好各方矛盾冲突, 才能很好的解决移民问题, 以保证水利水电工作顺利进行,减少社会不稳定因素。对于移民的后期扶持工作,政府也是越来越重视。我国现有的建立于 20 世纪 80 年代之前的水库 , 由于受当时经济社会条件影响,对于移民的补偿标准较低, 普遍 存在着 “ 重工程、 轻移民” 的思想, 没有考虑到移民安置区的环境容量和发展经 费,造 成 移民 搬迁后生 活 水平 不如以 前。对于 遗留问 题,中 央在 1986年设立库区建设基金来专门处理。 随着经济的不断发展, 国家对水利水电

24、移民后期扶持资金的投入不断增加, 使得移民虽然离开的原有家园, 但依然拥有基本的生产生活条件,帮助移民使其生产生活水平得到不断的改善和提高。尽管政府越来越重视, 投入资金也越来越多, 但国家对于移民后期扶持的投入 资 金 总 是 有 限 的 , 那 么 如 何 让 这 些 资 金 最 大 化 的 发 挥 它 的 效 益 就 变 得 非 常 关1第 一 章 引 言键。 移民资金的使用政策性很强, 社 会影响范围较大, 必须加强它的管理、 监 督工作才能保证移民后期扶持资金安全、 合法、 有效的使用, 将有效提高资金的使用效率,让有限的资金通过最有效的方式用在最需要的地方,发挥最大的作用,以此保障

25、移民工作顺利进行,保护移民合法权益,维护社会稳定。第二节 相关研究现状、文献综述水利水电的移民问题一直是我国关注的焦点问题, 而后期扶持资金的管理与监督又是影响水利水电移民问题的关键因素, 资金的合理使用有效管理监督是水利水电事业的成功的基础。 不少学者对水利水电资金的管理与监督的从不同角度进行了探讨。一 、 加 强 后 期 扶 持 资 金 管 理一 加 强水利水电后 期扶持 预算管理。水 利 水 电 后 期 扶 持 资 金 做 为 预 算 内 财 政 专 项 资 金 , 必 须 加 强 管 理 。 黄 静 洁2005 在 文章中指出要 管好、 用 好水利专项资金, 杜绝损失浪费, 使其发挥尽

26、可能大的效益, 还应提高决策水平, 加强水利专项资金的科学管理, 如资金核算管理, 提高财务人员素质, 提 高管理水平, 保证 资 金使用效果。 杜翠华2009 在文章中指出水利水电资金在使用中要加强管理, 防止资金挤占与挪用, 严格执行移民资金预算, 严防擅自扩大专项资金开支范围, 虚假列支等问题, 并建议通过内部审计工作加强资金的监督。 宁继光2009 指 出 规范水利专项资金使用管理, 确保各项专项资金使用的合理性。 为充分发挥水利专项资金的作用, 就要搞好工程预结算审查, 并且合理制定相关措施和政策, 并依次解决好移民生产、 生活的困难, 使各项专项资金更好地服务于地方经济发展。 易明

27、星也分析了水利专项资金拨付使用单位存在挤占挪用现象, 还存在资金不配套、 假配套问题, 资金管理比较混乱, 他就这些问题提出了提高资金拨付、 使用的透明度, 规范项目招标以及加大水利资金检查监督等措施。(二)加强后期扶持项目资金相关的管理制度。施祖留2003 讨论了移 民安置 和投资包干制度, 认 为要从财务制度、 资金拨付和专项资金管理等方面建立移民项目资金管理制度, 以此与投资包干制度相适2第 一 章 引 言应 。 陶 景 良2005 在 论 水 工 程 移 民 的 后 期 扶 持 中 指 出 对 后 期 扶 持 应 按 一 定 的 标准,做好项目立项,保证资金用于移民项目,做好相关资金的

28、管理与审计监督,落实好责任。 杨成瑜2004 对移民资金包干使用的原则以及使用的具体做法做了讨论, 提出了移民资金包干使用及管理的建议。 刘 耀祥1999 从行业 管理的角度分析了移民经费必须专款专用, 他认为移民资金管理存在着一定的滞后性, 要按工作进度控制资金很难做到, 因此, 必 须严格 按项目管理, 管好经费, 加 强监控,确保资金使用得当。 杜现奇也在文章中指出, 要建立项目评估机制, 而且对项目要进行全程的监督。(三)完善移民后期扶持相关工作的信息化。现代社会是个信息化的社会, 而信息化在水利水电移民后期扶持资金的管理监督中也不应忽视。 刘新, 冯 建敏, 楚延峰, 李 源2001

29、 在文章中指 出移民资金管理的涉及面广同时政策性也强, 监理单位要在全面、 准确掌握相关数据信息的基础上, 做好对水利水电移民资金使用的管理工作, 不能只采用传统的手工和机械处理方式, 要使用计算机程序设计的方法实现监理数据的科学化、 系统化和信息化, 各级移民机构要积极的完善资金管理程序, 加强项目实施的审核, 只有如此才能保证资金的规范使用。 张千红、 李 坤2007 以小浪底工程为例, 分析强调了应该建立科学的管理体制, 加强后期扶持的管理建立科学的管理体制, 建立健全省、 市及各县移民管理部门在资金、 技术方面相互协调的组织协调系统、 由移民 安 置 区 生 产 开 发 决 策 咨 询

30、 智 囊 团 即 有 关 科 研 部 门 和 大 专 院 校 等 单 位 的 专 家 组成的决策咨询系统、 监督有关方针政策和工程项目落实情况的监督检查系统的管理体制, 如此能更好的保证移民安置区的开发是建立科学管理的基础上, 并能保证对开发的进度和质量的掌握, 及时解决开发中遇到的难题, 促进移民生产开发工作的顺利开展。 曾峰 (2009) 也在其硕士论文中论述了水利水电信息化的重要性, 应该不断加强信息标准化与规范化的建设, 加强综合数据库与应用管理建设。(四)提高资金管理人员的素质水平。参 与 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 的 直 接 的 管 理 人 员 的 专 业 素

31、 质 也 是 影 响 资金管理的重要因素。 袁俊彦2010 在大型水利 水电工程移民资金管理之我见中指出, 高素质的移民管理干部是移民后期扶持资金有效使用的关键, 应该建立识大局、 懂政策、 精业务、 善 运用、 求实效、 有作为的高素质移民干部队伍。 邓首元、3第 一 章 引 言唐敦君2009 在文章中 指出移民工 作的关键是移民资金的管理, 而加强资金管理还 需 要 在 移 民 干 部 队 伍 建 设 上 做 功 夫 除 了 加 强 思 想 建 设 外 还 要 注 意 加 强 业 务 能力 建 设 , 努 力 提 高 其 业 务 水 平 和 管 理 能 力 。 唐 素 排2003 在 扶

32、持 移 民 资 金 的 使用与管理中认为管好用活移民资金, 提高资金使用效益, 应该让领导带头学管理,在移民资金的管理过程中, 领导决定着方向, 因此, 主管移民部门的领导自身就要学管理,懂管理,会管理,然后带动基层移民干部学管理。(五)重视移民素质的提升,加强移民参与。郑瑞强、 张美春2011 在 他们的文章中指出要关注对于水利水电移民的主观能动性的培养与开发, 认为移民的主观能动性对于移民安置工作的成败具有决定性的作用, 以此为着力 点可以实现移民的和谐安置。 陈绍军、 张春亮 、 黄煌2011也 在 文 章 中 提 到 让 移 民 参 与 到 后 期 扶 持 的 管 理 中 是 解 决

33、后 期 扶 持 实 施 过 程 中 遇到的问题的有效手段之一, 有助于提高水库移民后期扶持项目资金对的使用效率和效果。 郭殊2011 在 文章中对于非自愿移民进行研究, 认为要保证非自愿移民权利的实现保证他们的利益的重要举措就是实现他们的参与权, 可以通过听证代表制度实现大多数人的意愿的表达,保证人权,促进和谐的社会的构建。另外, 不少学者也指出在资金管理中需要实现责任制度。 冯 金宝2007 在其文章中指出政府是水利水电移民权益的维护者, 做好后扶资金的管理是他们的基本工作, 而后期扶持资金的违规使用是政府缺位与越位的表现。 张 众2007 在文章中指出移民资金关系着移民切身利益, 他从水利

34、水电移民资金的基层管理分析存在的问题, 提出了严格三级资金管理体制, 实 现规范化管理的建议。 陈伟2010在 我 国 水 利 水 电 工 程 移 民 安 置 现 状 及 思 考 中 指 出 后 期 扶 持 资 金 管 理 体 制 尚 未 理顺,项目业主和负责移民安置的地方政府以及水库移民是移民工程建设的主体,但在目前的经济关系中, 他们的相互之间的职责、 权力与利益并不明确, 管理关系也不顺畅, 缺乏有效约束机制, 如移民部门同时是政府部门、 实施部门和监督部门, 各种矛盾集于一身, 难免影响管理中的约束力, 因此必须重视对移民资金管理,资金管好才能用好。二 、 加 强 水 利 水 电 后

35、期 扶 持 资 金 的 监 督 工 作 。监督是管理有效的后续保证,水利水电移民后期扶持资金的管理也不例外。4第 一 章 引 言袁俊彦2010 认为做到 监管联合是 管好移民资金的重要防线, 移民资金使用范围广、 涉及领域多, 监管工作要在协调各方力量的基础上整合监督资源, 做到齐抓共管, 只有如此才能确保资金的使用效果。 对 于如何监管, 从那方面监管, 存 在着不同的研究方向。 曹茂华2009 在完善和发 展水库移民安置审计监督的思考中强调了对水库移民安置的审计监督的重要性, 提出通过实行全程监督来真正发挥监督的作用, 关于移民资金的运行方式、 收支状况进行审计要从项目法人是否按实施计划、

36、 实际进度将国家批准的概算资金拨付到位, 实施单位补偿移民个人的资金是否到人, 专业复建项目资金是否到项到概算分项投资是否对号入座、 有无挤占挪用现象等进行全程的关注。 宋晖2000 认为要清除移民资金管理中的腐败现象, 保护广大移民的利益, 就要从审计的角度加强移民资金审计。 曾建生2007也 对 移 民 资 金 的 拨 付 监 督 进 行 了 探 讨 , 认 为 流 程 监 督 在 资 金 控 制 中 必 须 得 到 重视, 并从拨付制度、 按 时按量拨付和拨付渠道等三个方面对资金拨付控制进行了分析。 陈绍军, 施 国庆2002 认为要管好、 用好移民资金, 保证移民工作顺利进行, 移民资

37、金监理的完善是必不可少的。 水利水电移民监理是由政府监督和社会监理组成。两者相辅相成,构成了水库移民监理工作完整的执行主体。王泽民、朱 俊 福2010 在 移 民 后 期 扶 持 扶 持 管 理 存 在 的 问 题 及 对 策 中 认 为 后 期 扶 持 资 金要让移民群众得到最多实惠, 要发挥资金效益、 项目效益就要加强后期扶持资金的监督管理, 要严格规范管理监督程序、 搞好技术审查, 同 时可以加入社会监督、监理, 集合社会力量。 陈华、 姚 亮、 余勇2007 在 文章中指出作为移民资金使用的监督与控制重要内容之一, 移民资金使用监督与控制需要有严格的制度、 科学合理优化的管理手段,这样

38、才能实现有限的管理人员创造最大化的监管效果。周志勇、 梁开封2010 认为社会性的移民监理活动有助于加强对移民资金使用的检查以管理, 建立管理制度, 发 现存在的问题, 保证移民工作效果。 龙 腾飞、张峻荣、 施国庆2008 认为以提高库区和移民安置区生活和生产水平的后期扶持政策应该引入公众参与形式, 要对基础设施建设、 生态环境建设做出合理、 科学的 规 划 就 必 须 要 了 解 移 民 本 身 的 需 求 , 在 此 基 础 上 才 能 制 定 符 合 实 际 情 况 的 规划,公众参与有利于规划的成功,减少决策的失误,缓解各方矛盾。以上专家学者从不同方面研究水利水电移民问题进行了研究,

39、 为本文的研究提供了较为成熟的经验借鉴,对笔者有很大启发。5第 一 章 引 言第三节 研究方法与论文结构本 文 遵 循 国 家 关 于 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 管 理 与 监 督 的 长 期 目 标 和 短期目标, 分析当前云南省水利水电移民后期扶持资金管理监督的现状, 重点研究云 南 后 期 扶 持 资 金 在 管 理 与 监 督 过 程 中 存 在 的 问 题 以 及 影 响 后 期 扶 持 资 金 管 理监督的因素, 在对相关理论进行系统梳理的基础上, 结合云南省水利水电移民资金管理监督的实际情况, 提出了提高资金管理监督水平的政策建议。 主要采用实证分析与规范分

40、析相结合的方法, 通过经济学和财政学的相关原理、 理论以及各个学者的文献对本文主题进行研究。本文由五个部分组成: 第一部分对水利水电移民资金管理与监督的研究意义进行说明, 在此基础上广泛了解各学者对于水电移民资金管理监督的研究。 第二部分对相关的概念做了解释, 并对所需理论基础做了梳理; 第三部分主要分析云南省水利水电移民及移民资金管理监督的现状; 第四部分对于影响云南省水利水电移民后期扶持资金管理与监督的相关因素进行了分析; 第五部分在因素分析的基础上提出了完善水利水电移民资金管理的政策建议。6第 三 章 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 现 状 分 析第 二章 水

41、利 水电移 民后 扶资 金管理 监督 的理 论研究第一节 水利水电移民后期扶持资金的一般理论一 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 含 义政 府 为 解 决 水 利 水 电 移 民 生 活 生 产 问 题 , 建 立 了 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资金 , 在解除移民后顾之忧的基础上, 帮助他们建立自己的经济发展模式, 逐步致富, 走向经济的新繁荣。 后期扶持以为移民解决问题为中心, 目标是实现水利水电移民与环境保护、 生态建设和经济的协调发展, 实现移民个体在移居后得到全面发展。 高效的后期扶持资金的使用是广大移民的利益实现的保证, 是水利水电工程的顺利进行的保障,

42、同时也是保证移民区安定与社会稳定的重要举措。国家对水利水电移民的后期扶持也非常重视, 为其设立了专项的移民后期扶持资金。 大中型水库移民后期扶持资金是国家为扶持大中型水库农村移民解决生产 生 活 问 题 而 设 立 的 政 府 性 基 金 , 按 照 收 支 两 条 线 的 原 则 纳 入 中 央 财 政 预 算 管理。 移民 后期扶持资金根据全国 统筹、 分 省市核算, 企业、 社会、 中 央和地方合理负担, 工业反哺农业, 城市支持农村, 东部支持西部的原则进行筹集。 水 库移民后期扶持资金由国家统一筹措: (1) 提 高省级电网公司在本省 (区、 市) 区域内全部销售电量 (扣除农业生产

43、用电) 的电价, 提价收入专项用于水库移民后期扶持。 但为了减轻中西部地区的负担, 移民人数较少的包括云南的 12 个省 (区)的 电 价 加 价 标 准 根 据 本 省 ( 区 ) 的 移 民 人 数 一 次 核 定 , 原 则 上 不 再 调 整 ; 如 这12 个省(区) 2006 年 7 月 1 日 以后搬迁的纳 入扶持范围的水库移民所需后期扶持资金出现缺口,由中央统筹解决;其他 19 个省(区、市)实行统一的电价加价。 (2) 提高电价形成的增值税增收部分专项用于水库移民后期扶持。 (3) 继 续保留中央财政每年安排用于解决中央直属水库移民遗留问题的资金。 (4) 经营性大中型水库也

44、应承担移民后期扶持资金。 现在完善后的水库移民后期扶持资金将之前的库区建设基金也并入其中。 由国家统一筹措的后期扶持资金由国家根据各省情况统一安排。另外根据有关规定, 对于小型水库移民的问题, 各 省、 自治区、 直 辖 市人民7第 三 章 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 现 状 分 析政府可通过提高本省 (区、 市 ) 区域内全部销售电量 (扣除农业生产用电) 的电价筹集资金, 来解决小型水库移民的困难, 并保证对其在建后期扶持项目的后续资金投入,确保项目按期建成并发挥作用。二 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 属 性对 于水利水电移民后期扶持, 政

45、府承担着主要的责任。 水利水电移民是一个特殊的群体, 他们被迫的离开原有的生存环境, 到新的地方进行生活。 他们是典型的非自愿型移民, 对于国家强制性要求其搬迁的这一政府主导型行为在心理上存在着一定的不认同。 因此必须要对移民进行后期扶持, 帮助他们重新恢复到原有的生活水平, 并在此基础上不断地提高他们的生活水平。 但私人与市场都是以追求自身利益最大化为目标, 不可能接收移民后期扶持这一外部成本, 因此要求政府承担对移民的后期扶持。 同时, 水利水电 移民后期扶持是为了移民生存与发展、 脱贫、 社会稳定等一系列重大民生问题和社会安定的问题, 这些问题都是属64于政府职能范畴 。由此看来, 移民

46、后期扶持资金的属性也就很明确, 它是政府为了解决移民问题而特别设立的, 按照大中小型水利水电移民后期扶持资金有关政策拨付的财政预算资金。 后期扶持资金的征收专项, 使用目的明确, 资金本身来源于水利水电工程的受益人, 按照国家的强制规定, 从全国范围内的受益人处由政府统一征收资金, 再进行全国统筹, 根据各省的具体情况具体分配, 用于各地区水利工程移民的后期扶持。 移民后期扶持资金是依靠国家的强制性得以实现, 一方面, 它体现了无偿性的原则, 要求水电使用者无偿的缴付, 没有一对一的利益关系, 是在全国范围内的统筹规划, 另一方面它又存在着一定的有偿性质, 它是水利水电工程的受益人对水利事业的

47、成本的一种负担。 水利后期扶持资金是影响移民后期生产 生 活 的 重 要 因 素 , 只 有 资 金 的 有 效 使 用 才 能 确 保 移 民 后 期 快 速 的 恢 复 发 展 起来。三 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 特 点移民后期扶持资金还有一些特点:首先,移民后期扶持资金牵扯面比较广,资金种类也比较多。 移民人口众多, 分 布在各个地区, 资金用途也较多, 有 用于8第 三 章 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 现 状 分 析移民直接补偿的, 有用于改善移民安置区的基础公共设施的, 还有用于移民生产开发投资的, 分布较广, 层 次繁 多。 其

48、次, 移 民资金作为专项资金, 它的拨付与使用有着一定的固定性, 但同时又很灵活, 有不 少的项目事先没有确定具体标准,而是根据实际情况灵活使用。 再次, 移民后期 扶持资金使用效果要在长期内才能看出来。 移民后期扶持是一个长期的过程, 一些直接的补助可能在短时间内看到效果, 但促进移民发展的就只有在长期才能看到其是否有效, 多年的投入是否值得。四 、 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 的 管 理 监 督移民后期扶持资金属于政府性基金,它用于移民后期生活生产的扶持工作。这一资金是解决好移民问题、 保持社会稳定的前提条件, 做好移民后期扶持资金的管理工作, 确保资金的专款专用, 不被挤占、

49、 截留或者挪用是移民后期扶持工作取得成功的重要保证, 也是移民区未来经济良好发展的基础。 筹集来的后期扶持资金作为政府性基金按照 “收支两条线” 原则纳入中央财政预算管理, 由政府统一规划, 其收入列政府预算收支科目的基金预算收入科目中的大中型水库移民后期扶持 基金收 入 ,作 为中央固 定 收入 科目, 反映大中 型水库 移民后 期扶持基金收入; 支出列政府预算收支科目的基金预算支出科目中的大中型水库移民后期扶持基金支出, 作为中央与地方共用支出科目, 反映中央和地方用于大中型水库移民后期扶持基金收入安排的支出, 以及向电网企业支付的代征手续费。 后期扶持资金由各省级电网企业在向电力用户收取

50、电费时一并代征, 按月全额上缴中央国库。 财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地电网企业代征的后期扶持基金通过直接缴库方式按期执缴入库, 并定期的对当地省级电网企业全年应缴后期扶持基金进行清算和征缴,确保后期扶持资金及时、足额筹集。有关移民后期扶持资金的分配是根据后期扶持资金的具体征收入库情况, 由财政部会同国务院移民管理机构, 按照发展改革委、 财政部、 水利部等部门核定的各省、 自治区、 直辖市后期扶持移民人数和规定的扶持标准, 按季度将其分到各省、 自 治区、 直 辖市。 分配给各省、 自治区、 直辖市的后期扶持基金由地方政府包干使用, 年终结余可以结转下年度继续使用。 各 省、 自治

51、区、 直 辖 市财政部门要会同 同级移 民管理 机构 ,依 照 分配 给本地 区的后期 扶持基 金和移 民后期扶持9第 三 章 云 南 省 水 利 水 电 移 民 后 期 扶 持 资 金 现 状 分 析规 划 编 制 年 度 后 期 扶 持 基 金 收 支 预 算 , 年 终 编 制 决 算 , 并 将 预 决 算 报 财 政 部 和 国务院移民管理机构备案。水利水电移民后期扶持资金监督工作必不可少, 相关的审计和移民管理部门对移民后 期扶持 基 金使 用情况进 行 检查 、审计 ,以确保 基金及 时足额 征缴和合理使用, 做好监督工作既是规范后期扶持资金的使用的措施, 又是预防资金的滥用的保

52、证,它促进资金最大化的发挥作用。第二节 水利水电移民后期扶持资金监管主体界定的理论依据一 、 从 资 金 性 质 界 定 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 监 督 的 主 导 者水 利水电移民后期扶持资金属于财政预算资金, 在资金的管理过程中政府是直接管理部门, 决定着资金管理的方式方法, 资金投入的方向规模。 政府对于后期扶持的管理就是研究后期扶持资金如何的流入各个机构, 如何在各个机构内流动以及如何流出的过程, 就是政府管理部门依据法规对后期扶持资金的筹集、 分配、 使用所进行的计划 、 领导、 组织、 控制 、 协调和监督等活动。 政 府在后期扶持 资 金 的 管 理 中 是 主 体 管 理 者 , 执 行 着 水 利 水 电 移 民 资 金 管 理 的 集 体 的 管 理 工作。 其中 , 水 利水电后扶资金的 管理部门包括中央政府、 地方政府、 财政局、 移民局和人大等。二 、 从 相 关 利 益 者 理 论 角 度 界 定 水 利 水 电 移 民 后 扶 资 金 管 理 监 督的 参 与 者利益相关者理论最早是由弗里