工会会计制度(20211109195133)

1、附件一：工会会计凭证和簿样式一原始凭证1. 五联进账单收款人基层 工 会全称付款人所属月份职数 月人 上资： 工剳 月总 上丿账号开户银行迟交 天数%费2经 缴会OZ.金 購% 额66金十万一千一百十元角分n上 级 工 会全称全称账号账号开户银行开户银行% 额44金十一万一千一百一十一元一角一分一100%金额十_万一百元一角一一分一 账 记 椽 复 计 会 主 位 单章 盖 行 户 开 人 款 收工会专用五联进账单付款单位编号年 月 日第号此联是付款人开户行交给付款人的回单10公分X17.5公分 白纸绿油墨说明：1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送 付款单位开户行。2. 进账单

2、第一联是收款人基层工会的收款通知；第二联是基层工会开户行的收入凭证； 第三联是上级工会的收账 通知；第四联是上级工会开户行的收入凭证；第五联为付款回单。3. 本进账单具有以下特征：由付款人填制，送付款单位开户 行；基层与上级工会两个收款人； 不受转账支票结算起点 的限制；裁有拨交经费的有关数据。2、工会经费缴款书六联单行政拨交工会经费缴款书层基层工会编号所属月份职工人数上月职工工资总额应缴2%工会经费迟交天数按5%应缴滞纳金付款单位基层工会收款单位上级工会收款单位账号账号账号开户银行开户银行开户银行付款余额十万'千'百'十元:角1分60%收款金额十万二百十元:角J分40

3、%收款金额十万f千:百十元:角付款金额人民币大写上列款项已从付款单位账户内支付。请将有关款项转收基层工会账户付款单位开户银行银行盖早科目借对方科目贷复核员记账员10公分X17.5公分说明：1. 专本用缴款书式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印届9,以示区别；2. ?缴款书?由企业、事业、机关的行政会计填制，送该 单位开户行委托划拨款项；3. ?缴款书?第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭证；第五联为上级工会的收款通知；第六联为付款单位的代友款通知和报销凭证。4. 本?缴款书?自50年代开始一直作为工

4、会经费拨交的 专用凭证，普遍推行，行政给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经费收解。1988年银行结算制度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。二记账凭证1记账凭证记账凭证年字第号计财务主管理记账出纳审核制单2.记账凭证封面单位名称记账凭单时间年月份册数本年共册本册是第册张数本册自第号至第号共张附记尺寸与记账凭证同三工会会计帐簿1、三栏式总账、明细账会计科目户 名 账年凭単号摘要借方金额贷方金额借或贷:余额1月日十-万k二百，元二百円k珂元己角舒1二百十万k二百(-元己角自分2、多栏式明细账明细科目名称或户名：账 第页年凭单号摘要借方贷方余额贷借方余额分析月日说明：1.工会的各种收

5、支明细账，可采用本格式，按款、项级科目设户，按项、目级科目设专栏核算；2.本账作支出明细核算时，“彳贷方余额分析栏以借方为主分栏核算；3.本账作收入明细核算“借贷方余额分析“栏以贷 方为主分栏核算。3、现金日记银行存款日记账现金日记银行存款日记账第页年凭单号摘要对方会计科目名称贷方贷方余额月日说明：1.本账与三栏式、多栏式明细账不同，增加“对方针对 会计科目名称“栏，便于了解货币资金业务发生收、 付的经济内容和用途；2.本账由出纳员根据记账凭证或原始凭证逐笔登记，本 账作现金日记账时，应每天结出余额，并与库存现金 核对；本账作银行存款日记账时， 除平时结出余额外， 应定期月与银行对账。3. 会计人员应经常对本账记录进行检查，并与总账库存现金，银行存款科目核对。4经费收入台账拨交工会经费收入统计台账代明细账系统名称 年 月 日单位电话当年方案拨交工会经费收入职工 人 数工 资 总 额应 收 经 费应 收 补 欠 经就 上 解 经 费123456789101112小计费合计说明：1.本账可按不同的经费上解比例或不同的系统等分类立户，按单位登记，每个单位一行，以便了解各单位上解 经费情况。2.本账簿的左方“当年方案栏有各单位的职工人数、工资总额、应收工会经费工资总额2% 、应收补欠经费、应上解40%经费等，便于考核各单位经费收缴情况；