财务管理制度-

1、.财务管理制度第一章总则第一条 为加强财务管理 , 规范财务行为，根据中华人民共和国预算法以及中央和省市区关于财务管理的办法和意见，结合我办实际，制定本制度。第二条 财务管理工作按照“主体明确、分级负责，预算管理、严格收支，厉行节约、保障运行”的原则实施。第二章预决算管理第三条预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障运转，公开透明”的原则。第四条各科室应根据工作任务和工作计划及时向行管科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由行管科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提

2、交办公室领导审定。第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。第六条行管科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。第三章收入管理;.第七条 严格执行“收支两条线”管理。单位各项收入要及时全额缴入区财政局往来资金专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。第四章支出管理所有支出均应纳入预算管理。严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。人员经费支出由人事按照有关文

3、件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和机关领导审核后交行管科执行。第十条 公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定， 以年度预算定额标准为依据， 实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。（一）差旅费1报销依据： 根据新财行 201615号新洲区区级党政机关差旅费管理办法规定执行。2操作 流程：事前审批出差报销3住宿费 、伙食补助费、市内交通费标准及说明：（ 1）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生的 房租费 用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。（ 2）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用

4、。若接待单位安排伙食，不再补贴伙食费，或由出差人员自行交纳伙食费，凭收款收据，办公室按文件精神再予以补贴伙食费。;.伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销。（ 3）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用。标准：省外每人每天80 元，省内新洲区外每人每天50 元，新洲区内（不同乡镇间）出差每人每天30 元包干使用。出差人员由办公室提供交通工具的，不得补贴市内交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用，可凭收款收据按标准在办公室补贴市内交通费。4公务出行差旅费操作明细：（ 1）公务

5、差旅费审批单：由出差个人填写公务差旅费审批单，出差人、科室负责人和分管领导签字。出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必须写明会议名称。（ 2）出差旅费报销单： 出差人、科室负责人和分管领导签字。（ 3）差旅费报销和补贴标准：根据我办中短途公务出行差旅费实施细则（试行）执行，交通补贴50 元/ 次，区内伙食补助 30 元/ 次，市内伙食补助50 元 / 次。（ 4）城市间交通费：严格依照文件要求，按级别乘坐相应交通工具，订票费、经批准发生的签转或者退票费、交通意外保险凭据报销。（ 5）住宿费：原则上，中短途公务出行不补贴住宿费，特殊情况报主要领导批准后执行，报销住宿费时，提供住宿费发票、住宿费

6、结账明细清单并盖章、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使用信用卡或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通 POS机刷卡的必须在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章），市外公务出行补贴标准根据文件精神执行。;.（ 6）相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。5其他规定：出差当天往返的， 可凭公务出行审批单、 城市间交通费发票，按标准报销当天的城市间交通费，补贴当天的伙食补助费和市内交通费。出差当天不能往返，报销标准范围内住宿费，补贴城市间交通费、伙食补助费和市内交通费（出差人员到边远、农村地区出差、或住在自己家中，预计无法取得住宿发票的，应当在审批单中写明情况并按规定报批后方可报销）。行管科应当

7、严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。超支部分由个人自理。（二）会议费用1报销依据：根据新洲区财政局（新财行201716 号）文件规定执行。2开支标准：单位：元会议类别住宿费伙食费其他费用合计一类会议40013070600二类会议36012050530三类会议30011040450四类会议300110404503操作流程：（ 1）会议计划。各部门在每年编制部门预算时，填写会议计划表，将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总，经计划行管科核定后提交主任办公会审议通过，列入下年度会议费预算计划。（ 2）会议审批。按计划召开各类会议之前，由主办科室填写会议审批单报办

8、公室统一登记管理，经办公室审核，分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施。;.三类会议由市委或市政府主要领导审批，会期原则上不超过半天，一年召开一次会议；四类会议由办公室主要负责人审批，晦气原则上不超过半天，并纳入年度会议计划。会议费在部门预算经费中列支。会议优先使用选择单位内部会议室，若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开。会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制协议范围内。（ 3）会议登记。办公室专人负责建立会议报批管理台账，填写会议登记表。（ 4）费用报销。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等。交通费是指用

9、于无固定收入会议代表的往返交通费，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出，会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。禁止以现金方式结算会议费。4报销费用附件：在会议结束后 30 个工作日内及时办理报销手续。（ 1）会议审批单；（ 2）会议通知；（ 3）参会人员签到表；（ 4）会议服务单位提供的费用原始明细单据；（ 5）电子结算单等凭证；（ 6）其它相关附件资料。（三）培训 费用1、报销依据：根据新办发号新洲区党政机关培训费管理办法文件规定执行。2、培训计划及预算管理:应建立培训计划编报和审批制度。各单位制定的年度培训计划经领导办公会议或党组会议研究，报;

10、.经区委组织部审批同意后实施。同时按要求报区人社局、财政局备案。费用项目及标准：是指单位开展培训直接发生的各类费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、资料费、交通费、其他费用。住宿费伙食费场地费和资料费、交通费合计讲课费和其他费用10010070303003、报销费用附件：（ 1）培训审批单；（ 2）培训通知；（ 3）参训人员签到表；（ 4）资料费用清单；（ 5）培训机构出具的的培训费用发票和培训费用原始明细单据；（ 6）电子结算单（发票）等凭证（不得以现金方式结算）；（ 7）其它相关附件资料。4、讲课费：本系统内人员授课不发讲课费，系统以外人员授课正高级技术职称专业人员及相当职级（

11、局级）人员每半天不超过 2000 元，副高级技术职称专业人员及相当职级（处级）人员每半天不超过 1000 元，其他人员每半天不超过500 元。（四）公务接待费用1报销依据：根据湖北省党政机关国内公务接待管理办法（鄂办发 20141 号）和武汉市党政机关公务接待管理办法（武财行 2016604 号）文件规定执行。2接待标准：严格国内公务接待审批控制制度，严格控制公务接待范围，并对能够合并的公务接待统筹安排，对无公函的公;.务活动和来访人员不予接待。接待对象应当按照标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次。除此之外，接待单位协助安排用餐的，应按差旅费管理办法中伙食补助费的相关规定，向

12、接待对象收取伙食费，用于顶抵接待单位的接待费支出或接待对象自行与商家结算。接待开支标准（严禁饮酒）上限为：早餐20/ 人，中晚餐40元/ 人，接待对象在10 人以内的，陪餐人数不得超过3 人，超过10 人的，不得超过接待对象人数的三分之一。3操作流程：对口接待科室提出申请填写公务接待审批单分管领导审批承办人承办承办人员结付并报销费用。4报销费用附件：（ 1）派出单位公函（或派出单位活动方案、接待单位活动方案、活动通知明细等）；（ 2）公务接待审批单；（ 3）公务接待清单；（ 4）消费明细单（并必须加盖工商户发票专用章，并由经办人员签字）；（ 5）真实规范的税务发票，以公务卡方式结算的，还应提供

13、POS机刷卡小票；（ 6）其它相关附件资料。（五）车辆费用车辆使用，严格按照新洲区党政机关公务用车管理实施细则执行。1、车辆管理原则，实行单车结算、台账记录、月度公开。2、车辆调度，实行派车制管理，车辆使用人用车程序：向秘书科申报备案小车队按规范要求派车小车队做好用车台账记;.录小车队月度结算车辆费用和司机伙食补助费。3、车辆燃油，由小车队分配当月的用油数量，实行一车一卡管理，与派车台账形成对比进度。4、车辆维修和保险， 由小车队严格按照 新洲区 20172018年政府采购协议供应商目录选择维修和保险单位，填报车辆维修审批，分管负责人审核通过后实行维修，按单车生成维修和保险台账，按月结算维修和

14、保险费用。5、车辆各种费用， 包括车辆燃油费、车辆修理费、过路过桥费、停车费， 做到一月一结账，一月一公开。6、车辆费用报销流程：小车队编制台账并形成车辆费用报销原始凭证分管领导审核主要负责人审批行管科核准报销。第五章审批管理第十一条财务计划审批和报销审批权限。财务计划和报销审批权限是指财务审批事项的最终审定和批准的权限。 实行承办科室拟办方案、 行管科初审、 分管主任复核、机关主任和分管主任共同审批。第十二条 办公室财务支出，包括公用经费、部门专项等，结算报销审批流程：承办科室申报行管科初审分管主任复核机关主任审核主任审签第六章资金管理第十四条 资金结算中，按照现金管理规定，全部资金通过国库

15、支付系统银行转账。属于公务卡结算范围的，严格执行公务卡制度；出纳须日清月结，账款相符，确保资金安全。原则上不再存;.放大量现金，日常的库存现金控制在5000 元以内。第十五条 费用报销时，应按规定将各种票据依次、分项粘贴在粘贴单上，填清款项用途、大小写金额及填单日期，同时报销的凭证必须有领导审签和经办人签字。对手续不全的报销票据财务人员不予支付。（一）报销发票（即原始凭证） 应具备以下内容： 单位名称、填制日期、款项内容（用途）、金额、填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）、经办人员签字。凡从外单位取得的发票及原始凭证，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章，票据填

16、写字迹要清楚，不得涂改、 挖补，大小写金额必须相符； 多联套写凭证，不得拆开填写。对于记载不准确、不完整的原始凭证，应要求提供方予以更正、补充，否则不予报销。（二）办公费用报销。 各种办公用品一律由行管科统一购买，必须按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品须实行政府采购。若需要大量购买或者印刷各类表册、文件汇编等，由业务科室汇同行管科实行比价比货采购。差旅费报销。车改后，公务出行差旅费

17、按照新洲区区级党政机关差旅费管理办法（新财行201716号）执行，伙食补助费、交通补助费按标准补贴，原则是不补贴住宿费 ( 特殊情况需事前审批 ) ；外出参加会议、学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经办公室领导审批；各类旅行社开具的发票不得单独作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据，需要主办单位;.配套的文件和费用标准依据。招待费报销。公务接待一般由办公室统一安排，经办人员报销招待费时应附正式发票、公函（附来客人员名单）、接待审批单（附接待人员 名单）、接待清单、菜单等，凡超出审批标准的招待费，不得报销。水电费、电话费由行管科统一管理支付。合同、协议原件一式两份，一份必须作为报销要

18、件的财务支出票据及附件应随同第一次记账凭证装订凭证中；一份视同其他相关资料，由财务登记台账可另行整理归档，妥善保管。第十六条 实行集中报销制度。使用大额资金时，科室需提前将使用额度报行管科，便于行管科准备相应资金，待财务准备好报销资金后再集中支付。特殊情况须经分管领导及主要领导同意后方能办理。第十七条 实行公务卡消费、结算、报销制度。对我办所有公务活动实行公务卡刷卡消费、结算、报销制度。报销时，均要求附有 POS机刷卡记录单，财务人员方能受理，否则财务人员将拒绝受理。第七章往来款项管理第十八条 按照会计法及有关财经法规规定，严禁用未入帐的“白条”顶替库存现金。公务支出应使用公务卡结算，一般不得

19、借用现金，特殊情况需借用备用金， 经分管财务领导签批后， 办理借款手续，借款人应在办事结束后五天内结算清楚， 余款返回，前帐不清不得办理第二次借款，财务人员应于每季度末对个人借款进行清收。借款跨年度时，借款人应和行管科核对并写专项说明，经分管财务领导签字后，报至行管科备查。;.第八章票据及印章管理第十九条收款收据。由行管科票据管理员向区财政局综合科申领往来资金收款收据， 建立票证登记簿， 按规定程序发出、 回收、核销。第二十条 财政授权支付凭证由财务人员向财政局领取，并按支付凭证各类登记、保管和填制，电子支付凭证由财务人员日清月结，并与会计人员进行核对。第二十一条 财务专用章必须由出纳人员以外

20、的专人管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第九章政府采购制度第二十二条 依据中华人民共和国政府采购法的规定，使用财政资金采购区财政局每年印发的采购目录以内及限额标准以内的货物、工程和服务，均属于政府采购范围，应当实行政府采购。第二十三条 区财政局每年印发的政府采购目录及限额标准是编制年度政府采购预算的重要依据。第二十四条 成立政府采购领导小组，由行管科牵头，明确专人负责集中采购的组织实施。加强对政府采购合同的履约验收，按照政府采购合同规定的数量、技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，并出具验收报告。第二十五条 政府采购流程：各科室提出采购申请经办公会议（或主要领导）审批通过行管科审核备案采购工作领导小组组织采购签订合同组织督促采购实施组织验收决算支付;.第十章固定资产管理制度第二十六条 购置固定资产实行计划审批制度，实行政府采购。第二十七条 对固定资产实行登记制度，经办人必须如实提供资产的名称、规格、型号、价值、取得时间、取得方式、使用部门、分布位置、资产使用人等资料，到资产管理人处登记，