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文档简介

1、敖汉旗新型合作医疗定点医疗机构基金核算手续及帐务处理的暂行办法为了规范管理各定点医疗机构的合作医疗基金使用，确保合作医疗基金的安全，根据内蒙古自治区合作医疗基金核算管理办法的规定，结合我旗合作医疗工作的实际情况，特制定本暂行办法。一、财会传递手续1、门诊报销：窗口人员凭有患者签字的门诊登记卡到乡镇合管办经审核后支款，然后将现金交到医院现金出纳手中，现金出纳给开具收据，交窗口人员备查。2、住院报销：每月末窗口人员将大病统筹基金支出汇总表和各种原始单据交医院会计，并开具一式两份的传递手续，双方各持一份签字后保存。二、帐簿设置及帐务处理程序帐簿设置：单独设立两本帐簿，一本是往来明细帐，用来核算与旗合

2、管办、乡镇合管办和窗口人员的往来，由医院会计设立，具体科目：旗合管办、乡镇合管办、窗口人员的姓名和实际报销金额；一本是现金明细帐，由窗口人员登记。帐务处理程序：（一）和旗合管办的往来： 1、旗合管办拨入款项，以银行进帐单做如下帐务处理：借：银行存款贷：其它应收款旗合管办2、以窗口人员传递的大病统筹基金支出表的实际核销数做如下帐务处理：借：其它应收款旗合管办贷：其它应收款住院报销数（二）和窗口人员的往来：1、从现金处借款，以借条做如下的帐务处理：借：其它应收款窗口人员 贷：现金2、以实际给患者付出的补偿凭单和各种原始单据，做如下帐务处理：借：其它应收款住院报销数贷：其它应收款窗口人员（三）和乡镇合管办的往来：1、以门诊登记卡做如下的帐务处理：借：其它应收款乡镇合管办 贷：其它应收款窗口人员2、从乡镇合管办支回现金，做如下的帐务处理：借：现金 贷：其它应收款乡镇合管办备注：如果原始单据太多难以入帐，可只入补偿凭单，原始资料按顺序排列，并编号保存，与补偿凭单相对应。三、帐务处理要求帐务处理必

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