excel财务函数讲义

1、EXCEL财务函数目录目录n折旧类折旧类n等值计算类等值计算类n收益率类收益率类n还本付息类还本付息类1.折旧类折旧类1.1参数说明参数说明1.2SLN（直线折旧）（直线折旧）1.3SYD（年数总和法）（年数总和法）1.4VDB（双倍余额递减法）（双倍余额递减法）1.参数说明参数说明nCost：资产原值：资产原值nSalvage：资产期末残值：资产期末残值nLife：资产寿命期：资产寿命期nPeriod：要计算折旧的那一期，在整个计：要计算折旧的那一期，在整个计算期中是第几期算期中是第几期nFactor：折旧倍数：折旧倍数(双倍余额，倍数为双倍余额，倍数为2)2.SLN(直线折旧直线折旧)n格

2、式：格式：SLN(cost,salvage,life)n说明：说明： 原值原值,残值残值,资产寿命资产寿命n应用例题应用例题资产原值资产原值30000，期末残值，期末残值7500，资产寿，资产寿命命10年。则有年。则有SLN（30000，7500，10）=(30000-7500) / 10 = 22503.SYD(年数总和法年数总和法)n格式：格式：SYD(cost,salvage,life,per)n说明：说明： 原值，残值，寿命，想计算第原值，残值，寿命，想计算第几期的折旧几期的折旧n应用例题应用例题n资产原值资产原值30000，残值，残值7500，寿命，寿命10年，年，计算年数总和法第计

3、算年数总和法第1年折旧年折旧SYD(30000，7500，10，1) = (30000-7500) 10/55 = 4090.913.SYD(年数总和法年数总和法)n格式：格式：SYD(cost,salvage,life,per)n说明：说明： 原值，残值，寿命，想计算第原值，残值，寿命，想计算第几期的折旧几期的折旧n应用例题应用例题n资产原值资产原值30000，残值，残值7500，寿命，寿命10年，年，计算年数总和法第计算年数总和法第1年折旧年折旧n答问：设计个表格，计算某资产答问：设计个表格，计算某资产10年之内年之内的年数总和折旧。注意绝对和相对引用。的年数总和折旧。注意绝对和相对引用。

4、4.VDB(双倍余额递减法双倍余额递减法)n格式：格式：VDB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n说明：开始时点，结束时点，递减倍数说明：开始时点，结束时点，递减倍数(默默认值认值2)nNo_switch:FALSE或忽略：最后两年转直线折旧或忽略：最后两年转直线折旧TRUE：一直不转直线折旧：一直不转直线折旧n特例：当倒数第特例：当倒数第2 2年无法按双倍直线折旧率年无法按双倍直线折旧率计提折旧时，直接减期末残值。计提折旧时，直接减期末残值。( (了解了解) )4.VDB(双倍余额递减法双倍余额递减法)n格式：格式：V

5、DB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n应用例题应用例题n例例 :某固定资产原值某固定资产原值25万万,年限年限5年年,残值残值1万万,计算双倍余额各年折旧。计算双倍余额各年折旧。第第1年折旧年折旧 = 2540% = 10 (万元万元)，净值，净值15第第2年折旧年折旧 = 1540% = 6 (万元万元)，净值，净值9第第3年折旧年折旧 = 940% = 3.6 (万元万元)，净值，净值5.4第第4,5年折旧年折旧= (5.4 - 1) / 2 = 2.2(万元万元)4.VDB(双倍余额递减法双倍余额递减法)n格式：

6、格式：VDB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n应用例题应用例题n例例 :某固定资产原值某固定资产原值25万万,年限年限5年年,残值残值1万万,n第第1年折旧年折旧 = VDB(25, 1, 5, 0, 1) = 10n第第2+3年折旧年折旧=VDB(25, 1, 5, 1, 3)=9.6n第第4年折旧年折旧 = VDB(25, 1, 5, 3, 4) = 2.2n第第5年折旧年折旧 = VDB(25, 1, 5, 4, 5) = 2.24.VDB(双倍余额递减法双倍余额递减法)n格式：格式：VDB(cost,salva

7、ge,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n应用例题应用例题n例例 :某固定资产原值某固定资产原值25万万,年限年限5年年,残值残值4万万,n第第1年折旧年折旧 = VDB(25, 4, 5, 0, 1) = 10n第第2+3年折旧年折旧=VDB(25, 4, 5, 1, 3)=9.6n第第4年折旧年折旧 = VDB(25, 4, 5, 3, 4) = 1.4n第第5年折旧年折旧 = VDB(25, 4, 5, 4, 5) = 0表格设计表格设计n设计表格：可以选择年数总和法设计表格：可以选择年数总和法SYD，或，或双倍余额递减法双倍余额递减法VDB

8、。n当输入原值，残值，寿命期之后，自动给当输入原值，残值，寿命期之后，自动给出该设备出该设备10年内的折旧。年内的折旧。n当设备寿命不足当设备寿命不足10年时，对超过设备寿命年时，对超过设备寿命的年份，显式的年份，显式Out字样。字样。n提示：使用提示：使用if( logic_test, value if ture, value if false )函数函数n并注意对地址的绝对和相对引用。并注意对地址的绝对和相对引用。2.等值计算类等值计算类2.1参数说明参数说明2.2 NPV2.3-PMT2.4-PV2.5-FVn除除NPV之外之外，其他函数的返回值为正常值，其他函数的返回值为正常值的相反数

9、。因此的相反数。因此使用时应注意添加负号。使用时应注意添加负号。2.1参数说明参数说明nRate：折现率：折现率nNper：计算期：计算期nPmt：年末等额年值：年末等额年值nPv：期初现金流量：期初现金流量nFv：期末现金流量：期末现金流量nType： 0或忽略表示等额年值或忽略表示等额年值A发生在年末，发生在年末，1表示等额年值发生在年初。表示等额年值发生在年初。n以上参数正值表示现金流入以上参数正值表示现金流入,负值表示现金流出。负值表示现金流出。2.2NPV(净现值净现值)n格式：格式：NPV(rate,value1,value2,.)n说明：折现率，说明：折现率，Value现金流量序

10、列现金流量序列现金流量序列可以是具体的数现金流量序列可以是具体的数也可以是单元格地址也可以是单元格地址或二者的混合体或二者的混合体但最多不超过但最多不超过29个值个值n该函数返回位于时点该函数返回位于时点1到到n的现金流量序列，的现金流量序列，在时点在时点0的折现值。的折现值。n特别的，时点特别的，时点0的现金流量要加在函数外边的现金流量要加在函数外边2.2NPV(净现值净现值)n格式：格式：NPV(rate,value1,value2,.)n说明：折现率，说明：折现率，Value现金流量序列现金流量序列n举例说明举例说明= -1000 + NPV(10%,C2:G2) = -1000 + N

11、PV(10%,100,D2:F2,500)= 65.262.3 -PMT(等额年值等额年值)n格式格式：-PMT(rate,nper,pv,fv,type)n说明：折现率说明：折现率,计算期计算期,期初现值期初现值 期末终值期末终值年值类型年值类型。n应用举例应用举例n期初流入期初流入2000，期末流出，期末流出-1000。5年年10求和上述现金流等值的，等额年值。求和上述现金流等值的，等额年值。2000 (A/P,10,5) - 1000 (A/F,10,5) = -PMT (10, 5, 2000, - 1000) = 363.79752.4 -PVn格式格式：-PV(rate,nper,

12、pmt,fv,type)n说明：折现率说明：折现率,计算期计算期,年值年值, 期末终值期末终值年值类型年值类型。n应用举例应用举例n各年末等额流入各年末等额流入100，期末流出，期末流出-1000，5年年10，求和上述现金流等值的现值。，求和上述现金流等值的现值。100 (P/A, 10, 5) - 1000(P/F, 10, 5)= - PV(10, 5, 100, -1000) = -241.84262.5 -FVn格式：格式：-FV(rate, nper, pmt, pv, type)n说明：折现率说明：折现率,计算期计算期,年值年值, 期初现值期初现值,年值类型年值类型n应用举例应用举

13、例n期初流出期初流出-500，每年末现金流出，每年末现金流出-100，15年年10，计算期，计算期15年，求等值终值。年，求等值终值。 = - 500 (F/P, 10%, 15) 100 (F/A, 10, 15) = - FV(10%, 15, -100, -500) = - 5265.87答问：计算题答问：计算题n答问：用你学过的以上函数，计算例答问：用你学过的以上函数，计算例4-4中中的净现值率。的净现值率。3.收益率类收益率类3.1 IRR(不规则现金流不规则现金流)3.2 RATE(等额年值现金流等额年值现金流)3.1 IRR(不规则现金流不规则现金流)n格式：格式：IRR (va

14、lues, guess)n说明：现金流量序列，对说明：现金流量序列，对IRR的估计值默认的估计值默认值值10%n对非常规项目，需验证对非常规项目，需验证IRR的真假。的真假。n如果函数如果函数IRR返回错误值返回错误值#NUM!，或结果没，或结果没有靠近预期结果，可用另一个有靠近预期结果，可用另一个IRR的估计值的估计值guess再试算一次。再试算一次。3.1 IRR(不规则现金流不规则现金流)n格式：格式：IRR (values, guess)n说明：现金流量序列，对说明：现金流量序列，对IRR的估计值默认的估计值默认值值10%n应用举例应用举例nIRR (A1 : F1) = 12.01%

15、3.2RATE(等额年值现金流等额年值现金流)n格式：格式：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)n举例说明举例说明n期初现金流入期初现金流入1000，每年末现金流出，每年末现金流出-100,期末现金流出期末现金流出-1000，计算期，计算期5年，求年，求IRRRATE(5, -100, 1000, -1000) = 104.还本付息类还本付息类4.1 -PPMT4.2 -IPMT4.3 NPERn返回值为正常值的相反数，因此要加负号。返回值为正常值的相反数，因此要加负号。4.1 PPMT(本金偿还本金偿还)n格式：格式：PPMT(rate,per,nper,pv,fv

16、,type)n说明：贷款利率，要计算第几期的本金偿还数额，说明：贷款利率，要计算第几期的本金偿还数额，贷款偿还期，贷款额。贷款偿还期，贷款额。n该函数假定还款方式为等额分付。该函数假定还款方式为等额分付。n期初借款期初借款1000，5年年10%，年末等额分付，求第，年末等额分付，求第1年和第年和第2年偿还的本金数。年偿还的本金数。n第第1年还本金：年还本金：-PPMT(10%, 1, 5, 1000) = 153.8n第第2年还本金：年还本金：-PPMT(10%, 2, 5, 1000) = 180.24.2 IPMT(利息偿还利息偿还)n格式：格式：IPMT(rate,per,nper,pv

17、,fv,type)n说明：贷款利率，要计算第几期的本金偿还数额，说明：贷款利率，要计算第几期的本金偿还数额，贷款偿还期，贷款额。贷款偿还期，贷款额。n该函数假定还款方式为等额分付。该函数假定还款方式为等额分付。n贷款贷款8000，3年年10，年末等额分付，求三年内，年末等额分付，求三年内每年还款中的利息。每年还款中的利息。n第第1年利息：年利息： -IPMT(10%,1,3,8000) = 800.00n第第2年利息：年利息： -IPMT(10%,2,3,8000) = 558.31n第第3年利息：年利息： -IPMT(10%,3,3,8000) = 292.454.3NPER(贷款偿还期贷款偿还期)n格式：格式：NPER(rate, pmt, pv, fv, type)n贷款利率，各年末还款数用负数表示，期贷款利率，各年末还款数用负数表示，期初借款数用正数表示。初借款数用正数表示。n还款方式，年末等额分付。