信息化建设专项经费项目竣工决算审计结果_第1页
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文档简介

1、深圳市盐田区审计局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告2009年第115号（总第195号）信息化建设专项经费项目竣工决算审计结果根据深圳经济特区政府投资项目审计监督条例的规定， 2009年10月至11月，深圳市盐田区审计局对信息化建设专项经费项目竣工决算进行了审计。审计工作得到深圳市盐田区信息中心（以下简称区信息中心）的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了区信息中心提供的工程竣工决算资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。一、基本情况信息化建设专项经费项目经深盐发改2007265号文批准立项建设，计划投资总额为300万元，资金来源为区

2、财政，项目建设单位为区信息中心。主要建设内容为中心机房整体改造及相关设备设施购置等。该工程于2008年5月10日开工，2008年11月26日竣工验收，工程质量验收为合格。二、审计结果和审计评价（一）审计结果该项目竣工决算送审金额为2,872,546.21元，经审计，审定金额为2,840,522.00元，核减32,024.21元。（二）审计评价审计结果表明，建设单位在项目建设管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料比较整齐，但存在未按规定时限送审决算的问题;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划

3、投资300万元，实际完成投资284.05万元。三、审计发现的主要问题及处理意见（一）结算价超合同价该项目区委机房综合建设改造工程及相关服务采购合同价187.60万元，结算价215.75万元，结算价超合同价28.15万元，超出幅度15.00%。结算价超合同价的主要原因为在施工过程中按相关需求调整而进行了设计变更，增加了工程造价。建设单位应把项目的前期工作做细，加强设计管理。（二）未按规定标准计取结算审核费区信息中心与中介机构签订的工程造价咨询合同约定：以咨询工程总造价为基数，按0.3%计取工程结算审核费。该约定与广东省深圳市经营服务性收费价目表（深物价1998120号）“结算审核按净核减额的4%计取，不足1000元按1000元计取”的规定不符。按以上规定计算，该项目结算审核费应为1,000.00元，此次审计核减5,600.00元。建设单位应严格按相关计价文件的规定与咨询单位签订合同，计取结算审核费。（三）未按规定时限送审决算本项目于2008年11月26日已竣工验收，建设单位于2009年10月报送决算审计，与深圳经济特区政府投资项目审计监督条例第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成验收之日起九十日

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