电汇结算流程分析

1、课程设计任务书系(院校区)：南京中医药大学专 业：国际经济与贸易学 生 姓 名：学 号：课程设计题目：T/T方式下的流程与分析起 迄 日 期: 课程设计地点:一、课程设计的目的1.掌握汇款结算方式汇款中的业务流程；2.汇款方式结算买卖双方债权债务时，通常有电汇、信汇、票汇三种形式；3本次课程设计以电汇方式为流程，电汇（ Telegraphic Transfer, T/T）.2、 课程设计的背景与当事人汇款人：RIQING EXPORT AND IMPORM COMPANY,P.O.BOX1589，NAGOYA,JAPAN. （日清进出口贸易公司公司）收款人：AIGE IMPORT AND EX

2、PORT COMPANY. （艾格进出口贸易公司）汇出行：THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI（三菱东京日联银行）汇入行：BANK OF CHINA （中国银行）3、 电汇结算方式的业务流程 1. 业务流程图1 （如下图，汇款业务流程） 2.电汇 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）是外汇汇款业务的基本方式之一，是指汇出行应汇款人的申请，采用电报（Cable）、电传（Telex）、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式将电汇付款委托书给汇入行，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇是一种最快捷的汇款方式，银行对电汇业务一般均当天处理，不占用

3、汇款资金。它在收取汇费时还要加收电报费，所以费用也比较高，电汇中的电报费用由汇款人承担。电汇通常用于紧急款项或大额款项的支付、资金调拨、各种支付指示等。随着信息事业发展和讲求效率的要求提高，采用电汇方式越来越多。 常见的电讯方式有:SWIFT、电传（TELEX）、电报（CABLE,TELEGRAM）等。 业务上分为前T/T（预付货款）和后T/T（装船后或收货后付款）。在交易中它较之信用证风险要高一些，但是向银行缴纳的费用要比信用证缴纳的费用低很多。 3. 电汇凭证 - 业务流程（如下图，电汇的流程） 先由汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行，在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行，汇入行给收款人电汇

4、通知书，收款人接到通知后去银行兑付，银行进行解付，解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行，同时汇出行给汇款人电汇回执。电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。同时，将所汇款项及所需费用交汇出行，取得电汇回执。汇出行接到汇款申请书后，为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失，汇出行应仔细审核申请书，不清楚的地方与汇款人及时联系。 汇出行办理电汇时，根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。电文内容主要有：汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或SWIFT地址等。为了使汇入行证实电文内容确实是由汇

5、出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押（Testkey）。 汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。收款人持通知书一式两联向汇入行取款，并在收款人收据上签章后，汇入行即凭以解付汇款。实务中，如果收款人在汇入行开有帐户，汇入行往往不缮制汇款通知书，仅凭电文将款项收入收款人收户，然后给收款人一收帐通知单，也不需要收款人签具收据。最后，汇入行将付讫借记通知书（Debit Advice）寄给汇出行。 4、 设计内容与结果电汇操作流程（一）AIGE COMPANY 于2009年5月1号接到国外客户的订单;

6、 （二）2009年5月1号做形式发票传国外客户，国外客户回签; （三）做生产单传国内客户，国内客户回签; （四）2009年5月6号AIGE COMPANY向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给国内客户;（五）2009年5月10号紧追国内客户进行生产;（六）AIGE COMPANY在离船期大约有10天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，按要求填好之后反传船公司订舱; （七）2009年5月20号船公司传出正式的S/O ;（八）一般是自己的验货员去供应商厂里验货（如果客户在大陆有验货代表一般是要求供应商把货物拖回本公司，再让客户大陆验货代表进行验货） （九）2009年5月20

7、号把S/O传给拖车行（在S/O面前注明拖柜时间、地点、时间，联系电话等前往拖柜）（十）2009年5月21号做出报关内容即“FAX MESSAGE”，向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄出全套单据（能够归类的尽量归类，目的是减少核销单）; （十一）在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址，再把“FAX MESSAGE”传给外贸公司 （外贸公司会把报关资料传给报关行）,同时给厂家下“装柜通知”; （十二）2009年5月21号装完柜之后，把柜号、封条号等资料填好，（需要熏蒸的货物，把熏蒸格式填好）再传给报关行，进行报关;（十三）2009年5月22号做出FORM A，把FORM A 传给外贸公

8、司;（十四）2009年5月25号做装船通知传给客户; （十五）2009年6月2号要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务陈会计（用9.18汇率来计算）; （十六）2009年6月6号年做提单补料传给船公司;（十七）2009年6月9号外贸公司反传正式FORMA ;（十八）2009年6月9号准备装船通知、产地证明（FORMA）、提单、发票、装箱单、（有时有消毒熏蒸证书），一起传给国外客户，要求国外客户付款 ;（十九）把提单、DEBIT NOTE(水单)的复印件交给财务，财务付完DEBIT NOTE的费用以后，船公司放行原始提单，本人再把以上原始单据直接寄给国外客户，以便国外客户提货 。贸易

9、进口付汇核销单印单局代码：320000 核销单编号：STICA000001单位代码00000005-8单位名称所在地外汇局名称付汇银行名称 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI收汇人国别交易编码0101收款人是否在保税区：是 否交易附言对外付汇币种USD对外付汇金额 30000其中：购汇金额30000现汇金额其他方式金额人民币帐号外汇帐号付汇性质正常付汇 不在名录90天以上信用证90天以上托收异地付汇90天以上到货转口贸易境外工程使用物资 真实性审查备案表编号预计到货日期06062009进口批件号合同发票号Contract01/STINV000001结算方式信用证 90天以

10、内90天以上承兑日期付汇日期期限天托收90天以内90天以上承兑日期付汇日期期限天预付货款货到付汇（凭报关单付汇） 付汇日期06062009报关单号报关日期报关单币种金额报关单号报关日期报关单币种金额报关单号报关日期报关单币种金额报关单号报关日期报关单币种金额报关单号报关日期报关单币种金额（若报关单填写不完，可另附纸。）其他付汇日期以下由付汇银行填写申报号码：业务编号：审核日期：（付汇银行签章）进口单位签章注意事项1、由于电汇业务在国内尚未普及，请务必先致电相关银行的服务专线，以了解情况后办理。一般情况下，银行均有电汇出国的业务，有可能业务不熟会导致营业员拒绝办理，所以客户先拨打当地的服务专线（

11、如：工行95588，建行95533等），了解哪些网点是可以办理电汇业务的，并记下话务员工号，到时候去网点遭拒绝的话可以当面咨询话务员。2、来到银行直接去柜台询问，告诉他你要电汇到国外去（美国）。一般银行不会询问你的隐私问题。用途可选择为培训费、咨询费或无偿转让。3、尽量找支行办理，普通的营业所可能没有这项业务或则不懂这项业务。所以为了避免麻烦手续他们会告诉您不能电汇到国外，其实是他们不熟业务。如果您到支行，银行会很乐意为您办理。4、现在根据各大银行的规定，只要单次汇款不超过$2000，银行不需要任何证明文件。汇到CMS，收款人名称写CMS即可，只要账户号正确，就一定能汇到CMS公司并存入您的账

12、户内。本次电汇结算流程中的票据如下：不足之处：（因学生空间与时间有限，许多票据无法具体获得） 现附加其他票据样本补充，以示T/T票据格式：五、课程设计总结 随着我国对外贸易的发展，国际结算任务日益繁重。全面系统地学习国际结算知识对于从事外汇银行、进出口贸易等业务的相关人员以及国际经济与贸易、金融学等专业的高等院校在校学生来讲，也显得日益重要。 国际结算(International Settlement)是一项国际银行业务（International Banking），是国际间结清贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的形式。国际结算的方式有两类：一类是属于商业信用的结算方式，既由出口商和进口商相互提供信用，如汇付、托收等；另一类是属于银行信用的结算方式，即由银行提供信用来进行债权债务的清偿，如信用证、信用保证书等。 电汇是目前使用较多的一种汇款方式，其在实际工作中的业务流程是：先由汇款人填写电汇申请书并交款付费给汇出行，在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行，汇入行给收款人电汇