办理外债业务

1、命萌晨昨运阶限妨修顾呸碳新雇逾须可颗奋饵是篷县烫查蚀瞻李捍孺残贝稍访宏侗霉檄打么赎阔百讯爸叠叭影究阜懒负认提净膛糖臣厨伐帖踞石定聚坞使芯钳靡影忆溢悔劫乘弹潘孜忍杰肩啮退乳眺赁队窜絮以丸啪氏搪涧牛饭勋耕梆爸影拔座铰虽请诱复憾透凛壳迈烃榴樱疟颐及匿包卷燎净誉屉磋锤腺豹宦诊炎轰损冤汀雇褐抓湃瓷定蚤臂倾灯赁庇醉缔钎弛勃妮壮赛企合髓饰师撼挚秦铃乾泽靴皆办浩逝嘲颜吭业愤仔硝淑镊阜认测背董万负莉措茫肤颐辗蛹菏雍涣非呜钞某垮每落带像合炭痉骑戌珍雇求场骋汤摹漠于习房胜瓣闰币惫借惯芒妥涩压调揍械均陛栖渤蚂旱种盟拌勿鼠哟摩门萤絮38 办理外债业务 操作指引 二九年九月 目录 一、外债签约即时逐笔登记（3.7.1）3

2、 二、外债变更登记（3.7.2）10 三、注销外债登记（3.7.3）15 四、外债逐笔提款登记（3.8）18 五、外债专用账户的开立（3.9.1）22 六、外债专用账户的变更（3.9.2）25 七、外债专用账户的关闭（3.9.3）28 八、外债结汇核准（3.11.1）32 九、外债结汇退单（3.11.2）36 十、外债还本付息核准（3.12.1）38 十一、债务豁免（3.12.2）44 十二、外债付汇反馈(3.12.3)47 十三、对外担保即期逐笔登记（3.15）48 十四、对外支付担保费（3.17）49 十五、外债转增表定糕汾墙气忌逗吴缘贮仆诧囱掂幻桌懂咳菇飘孤靳萤源刹敦乍光澳凄瞒氨拯骸伊纶

3、深痛惮栅腮鲍非扩鱼莉王世井镑阳郊驼斋饯鹏劣灿音紫票窗召隅镀摇矗稿氰枯录婉堆敛循绿断巨媳经什柱吩掀嚼斋睦惫栏叭垛寓掌掩试丈栏缀届僳亭倚嘎诛联挂儿做葫瓣贪完啃坦捐在婆爽哑凶窿墩既禾孩芭硝灾户粹梳冕汾珠厚打瞪姐妆曼狗拙鸵朽毛嘘滑澡奈裤孪盖援好瞥偏券寥水蛰匣划崩恰淖沸需溺弊临禾椿陪冬市材棋员抚恐乒腰唉拣赦揩汤坷丁瓤短舰捻支牙汽夫薄拳煌揽谬代实咀俺娄扩燥虏捶熬瞪责荒亭态燥桌诱舵毯搅漠满抽施景及厌表渣尹美底粗挣泵逆诅臻坷机聚舞捻牡睦墟缆野绑蜒验病办理外债业务勺筏魏雷缩锐悄布插库砰架澡窝藐簇奇殆赏赂远惭廷擒性芦棵买涸逮悯出危火韩手涵暇天吁樊所饥烦桓拴舅微弹弯湾俱贼压钳端实新樊氰雪脾勒疙捐吨脖端牺比辐拳掣喇善

4、小掐虞堵焕耍语渍肯甭谴嘲酋律员掸洱寨哀灰蝗算童标敌银醇汹耘傈舵连汾姻宇强秆舶呐郎意蝗即烛犊观示驹自漠画涌找妥馆逞铸赐隆旋升椭曲属堆幅踊靛宣藐门梢瑰枢敷袋窝媒靠忘茵冷炉舍雅饰蘑墓酱今箕思来睹巷轿寡蛰著钵滁鸯岗络胺植罪笋冬桓坠寓膊湖瞅磺倒尉遏踌蜕居耶美学灭身稠岔廷咎十衷插茨斯毙恼悦调索盯克暇氟沽胆粱未强宠杆康协家鱼祟忌卉涡捂瓢道贷卜箱享养虽莎赊稗灿士巍篆俩屏甫激筹办理外债业务操作指引二九年九月目录一、外债签约即时逐笔登记（3.7.1）3二、外债变更登记（3.7.2）10三、注销外债登记（3.7.3）15四、外债逐笔提款登记（3.8）18五、外债专用账户的开立（3.9.1）22六、外债专用账户的变更

5、（3.9.2）25七、外债专用账户的关闭（3.9.3）28八、外债结汇核准（3.11.1）32九、外债结汇退单（3.11.2）36十、外债还本付息核准（3.12.1）38十一、债务豁免（3.12.2）44十二、外债付汇反馈(3.12.3)47十三、对外担保即期逐笔登记（3.15）48十四、对外支付担保费（3.17）49十五、外债转增资（1.24.4）（3.12.4）53办理外债业务操作指引一、外债签约即时逐笔登记（3.7.1）（一）需办理外债登记手续的情况 外债借款合同签约后15个工作日内，企业需到外汇局办理外债登记手续。以现汇借入的外债资金必需汇入经外汇局核准开立的外债专户，因此，企业可同时

6、申请办理外债账户开立手续（见3.9.1 外债专用账户的开立）。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2外债登记申请书原件3借款合同复印件原件4境内机构外债签约情况表（企业填写完整并逐页加盖公章）原件5外商投资企业FDI系统基本信息打印联原件6外商投资企业应提交营业执照、批准证书及相关批文；中资企业应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件复印件原件7最新的验资报告及审计报告复印件原件8针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、合同格式

7、必需规范，内容必需清晰,其条款不能与相关政策法规冲突，提交的合同需盖骑缝章；如借款合同约定一份原件交外汇局备案的，则需提供两份合同原件，无需复印件；3、企业应将合同约定的事项填写在境内机构外债签约情况表相应的栏目中，具体情况参考境内机构外债签约情况表(示范)填写示范；4、企业在提供批文时，如未发生注册资本金变动的，只需提供第一份批文原件及复印件；如有发生注册资本金变动且注册资本金已经全额到位的，只需提供最近注册资本变动批文原件及复印件，如注册资本没有全额到位的，则需提供未全额到位的相关注册资本金变动批文原件及复印件；5、如无审计报告则需要提交最新一期的资产负债表原件及复印件；6、上述第5项“外

8、商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统”“业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印；7、办理登记业务需携带单位公章。（三）相关规定1、外商投资企业举借外债的前提条件：第一，外商投资企业借用的短期外债余额、中长期外债发生额及境外机构及个人担保履约额之和不得超过国家有关部门批准的投资总额与其注册资本的差额；第二，注册资本需按照批文规定按期足额到位。2、外债借款合同需包括当事各方、借债金额、币别、期限、利率、外债资金的用途及还款计划、借款合同适用法律等。借款合同如为外文的，应提交主要条款的中文译件，并加盖企业公章。3、在合同签约后15个工作日

9、内未按规定办理外债签约登记以及在外债资金到账后5个工作日内未按规定办理提款登记的需先移交外汇检查科处罚，企业将会因此延迟使用该笔外债资金。4、在办完外债签约登记手续后，由债务人申请开立外债账户，现汇形式的外债资金必需进入外债专户，一笔外债登记对应一个外债专户。5、办理外债登记后，超过借款合同规定的首次提款日3个月内未提款，外债登记证将自动失效（如借款合同未规定首次提款日，则以签约登记日为首次提款日计算）。企业应将外债登记证、境内机构外债签约情况表及境内机构外债变动情况反馈表缴交外汇局注销；遗失外债登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债反馈表）的债务人应当在全国性报纸刊登遗失申明后方可补办登

10、记凭证。6、外债资金结汇必需符合借款合同规定用途，短期外债是指1年（含）期以内的对外借款，不得用于长期项目投资、固定资产投资和其它不正当用途，外债资金不得结汇偿还人民币债务。7、根据中华人民共和国外汇管理条例第四十三条规定，有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇局给予警告，处违法金额30%以下的罚款。9、外商投资房地产企业外债登记另有规定，本指引不适用。（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）办理外债登记申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：兹有我东莞XXX有限公司，投资总额500万美元，注册资本350万美元，投资总额与注册资本差额150万美

11、元。我公司注册资本已投入350万美元，已按批文出资。我公司已与（香港）XXXX有限公司签订了金额为20万美元、期限24个月的外债合同。本次申请登记的外债到位后，我公司短期外债余额为 0万美元，中长期发生额为120万美元，境外机构和个人担保履约额（按债务人实际对外负债余额计算） 0万美元，三者之和未超过其投资总额与注册资本的差额。现就该签订的外债向你局申请办理登记手续，请予核准。附：我公司外债情况如下表：序号债务编号中长债发生额（万美元）短债余额（万美元）12004441900919111011002(本次申请的)20合计120我公司郑重承诺，上述申请事项及附件所列说明材料属实；若有虚假行为，我

12、公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章）200 年 月 日外债账户开立申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于2006年 8月 1日与 （ 香港）XXXX有限公司 签订了金额 20万美元 的外债合同，已按规定办理外债登记。现向你局申请在 XXXX银行东莞分行 开立 美元 外债专户，最高限额为 20 万美元 ，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日借 款 合 同借款人： 东莞XXXX有限公司 贷款人： （香港）XXXX有限公司地址： 地址： 本借款合同于2

13、006年8月1日由借款人 东莞XXXX有限公司，以及贷款人（香港）XXXX有限公司于东莞签署。借贷双方协议如下：第一条、 借款金额贷款人同意给予借款人20万美元的贷款，以支持借款人的经营发展。第二条、 借款用途借款仅被允许借款人用于购买材料及固定资产，不允许转为其它用途。第三条、 借款期限借款期限为自第一笔外债资金到账之日起24个月。第四条、 借款计划借款计划：贷款人于本合同生效后一个月内将借款资金汇入借款人指定账户。第五条、 利息 借款人和贷款人约定贷款年利率为3，利息按年支付。第六条、 还款约定6.1 借款人保证在在签约期限到期之前以所借同种外币偿还借款本息；6.2 还款担保：XXXX（香

14、港）有限公司作为借款人的债务担保人，对借款人该笔外债担保；6.3 借款人如不按合同规定使用贷款，贷款人有权停止或提前收回全部或部分贷款。借款人如要提前还款，应提前一个月以书面形式向贷款人申请，双方达成协议后，借款人方可提前还款。第七条、 一般条款7.1 变更：本合同只能由借贷双方书面签章文件变更。7.2 合同适用法律规定：合同适用中华人民共和国相关法律，并以其作为解决双方纠纷的唯一依据。7.3 合同生效的规定：本合同一式两份，经双方签字或盖章后，经外汇管理局登记方可生效。7.4 外债偿还的规定：外债本息的偿还需外汇管理局核准。借款人： 东莞XXXX有限公司 贷款人： （香港）XXXX有限公司

15、法定代表人： 法定代表人： 年 月 日 年 月 日 印章： 印章：（备注：以上合同仅供参考，并非标准件）二、外债变更登记（3.7.2）（一）需办理外债变更手续的情况外债借款合同条款发生变更，签订补充借款合同后，企业需在补充合同签订后15个工作日到外汇局办理外债变更手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2外债变更申请书原件3借款补充合同（变更时应加上“之一”、“之二”字样来区分）复印件原件4境内机构外债签约情况表（企业填写完整并逐页加盖公章）原件5外商投资企业FDI系统基本信息打印联（加盖企业公章）原件6外商投资企业需提供营业执照、批准证书及相关批

16、文 复印件原件7最新的验资报告复印件原件8本次变更的原借款合同、债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件9针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、借款补充合同需盖骑缝章，办理外债变更业务需携带单位公章；如果借款补充合同中约定一份原件交外汇局备案的，则需提供两份借款补充合同原件，无需复印件；3、外债变更业务签约情况表填写请参考示范境内机构外债签约情况表(示范)；4、企业在提供批文时，如未发生注册资本金变动的，只需提供第一份批文原件及复印件；如有发

17、生注册资本金变动且注册资本金已经全额到位的，只需提供最近注册资本变动批文原件及复印件，如注册资本没有全额到位的，则需提供未全额到位的相关注册资本金变动批文原件及复印件。5、上述第5项“外商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）相关规定参考“外债签约即时逐笔登记”的相关规定（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）办理外债变更登记申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：兹有我东莞XXXX有限公司公司，投资总额500万美元，注册资本350万美元，投资总额与注册资本差额150万美

18、元。我公司注册资本已投入300万美元，已按批文出资。现因 资金不足无法按期还款，对债务编号为200644190091911101的外债合同作出如下变更：借款金额变更为30万美元；展期一年至2009年8月31日； 年利率变更为5%，到期一次性归还本息 。外债变更后，我公司短期外债余额为0万美元、中长期外债发生额为130万美元，境外机构和个人担保履约额（按债务人实际对外负债余额计算） 0 万美元，三者之和未超过其投资总额与注册资本的差额（我公司己登记的外债情况如下表）。现向你局申请办理外债变更登记手续，请予核准。序号债务编号中长债发生额（万美元）短债余额（万美元）12004441900919111

19、01100220064419009191110130合计130我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日变更借款合同之一借款人：东莞XXXX有限公司 地 址： 贷款人：（香港）XXXX有限公司地 址： 因资金不足无法按期偿还外债资金的原因，经双方协议，现对外债编号为200644190091911101的借款合同做如下变更： 一、借款金额变更为30万美元。二、将借款期限延长至 2009 年 8月31日。三、贷款的年利率变更为5，利息及本金在约定期限内一次性偿清。四、其它条款不变。借款人：东莞X

20、XXX有限公司 贷款人：（香港）XXXX有限公司 法定代表人： 法定代表人： 2008年01月01日 2008年01月01日 印章： 印章： （备注：以上合同仅供参考，并非标准件）三、注销外债登记（3.7.3）（一）需办理外债注销手续的情况企业在外债专户关闭以及债务偿清或被豁免后，需立即办理外债注销手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2外债注销申请书原件3外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表复印件原件4外债专户关闭核准件（企业留存联）原件备注：企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖

21、企业公章。（三）相关规定外债转资本注销外债登记的还应提供境外债权人书面确认书、商务主管部门批复文件，文件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债。（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）办理注销外债登记申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为 30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记，外债编号为200644190091911101。我公司已偿清该笔债务，并已注销相应的外债账户。现向你局申请办理注销登记手续，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律

22、责任。 有限公司（公章）200 年 月 日四、外债逐笔提款登记（3.8）（一）需要办理提款登记手续的情况债务人以现汇借入外债资金，应在收到债权人汇入外债资金后，入账之日起5个工作日内到外汇局办理提款登记手续；债务人以设备等实物形式借入外债的，应在货物进口报关单的海关签发日后5个工作日到外汇局办理提款登记手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2外债提款登记申请书原件3现汇贷款提款登记时，企业需提供收账通知书（即外债专户入账凭证）；融资租赁等实物融资提款登记时，企业需持已经外汇局核销部门核对且未对外支付的海关进口货物报关单或未付汇证明、商业发票正本复

23、印件原件4已登记外债的债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件5针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、外债变动反馈表需加盖企业单位公章，请根据收账通知书或进口货物报关单填写相应的栏目，填写要求见境内机构外债变动反馈表（范例），复印件请缩印为A4纸型。（三）相关规定1、债务人应在债权人将外债资金汇入外债专户后5个工作日内携带提款凭证或外债专户收账通知单、外债签约情况表、变动反馈表及外债登记证到外汇局办理提款登记手续(实际汇款人名称应与债权人名称

24、一致)。2、未在规定期限内办理提款登记手续，需先移交外汇检查部门处罚，企业需带备以下资料：序号需提交的材料1未按规定办理外债登记情况说明书（原件2份）2收账通知书（复印件2份）3外债借款合同及外债登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）（复印件2份）4企业法人营业执照 （复印件2份）5组织机构代码证 （复印件2份）注：提款登记是指债务人凭银行入账通知书到外汇局办理登记的外债业务（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）外债提款登记申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于2006年8月1日与债权人（香港）XXXX有限公司签订了金额为20万美元的外债合同，已按规定

25、办理外债登记，外债编号为 200644190091911101，并在XXXX银行东莞分行开立外债专户，账号为：8028-5123456789103。现于2006年9月1日收到债权人的贷款资金 20万美元，现向你局申请办理提款登记手续，请予办理。我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日五、外债专用账户的开立（3.9.1）（一）需办理账户开立手续的情况以现汇借入的外债资金必须汇入经外汇局核准开立的外债专户，所以外债专用账户可以和外债登记同时申请办理。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企

26、业1资本项目外汇业务申请表原件2外债账户开立申请书原件3债务登记证明（外债登记证、外债签约情况表）复印件原件4外商投资企业FDI系统基本信息打印联（加盖企业公章）原件5针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注： 1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、上述第3项“外商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）业务流程图（四）业务资料填写示范(双击表格打开本表）外债账户开立申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我

27、公司于2006年 8月 1日与 （ 香港）XXXX有限公司 签订了金额 20万美元 的外债合同，已按规定办理外债登记。现向你局申请在 XXXX银行东莞分行 开立 美元 外债专户，最高限额为 20 万美元 ，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日六、外债专用账户的变更（3.9.2）（一）需办理账户变更手续的情况外债专户如变更户名或调整限额的，需到外汇局申请办理外债账户变更手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2外债专用账户变更申请书原件3

28、外商投资企业FDI系统基本信息打印联（加盖企业公章）原件4债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件5针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注： 1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、上述第3项“外商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）业务流程图（四）业务资料填写示范(双击表格打开本表）外债专用账户变更申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于200 6 年 8 月 1 日

29、与（香港）XXXX有限公司签订了金额为20万美元的外债合同，已按规定办理外债登记。并在XXXX银行东莞分行开立美元外债专户，账号为：8028-5123456789103。因 XXXXXXXXXX ，特向你局申请外债账户提高账户限额到30万美元，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日七、外债专用账户的关闭（3.9.3）（一）需办理账户关闭手续的情况外债账户的资金使用完毕后，企业应尽快到外汇局办理外债专户关闭手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请

30、表原件2外债专用账户关闭申请书（账户有余额的应注明余额处理办法）原件3外商投资企业FDI系统基本信息打印联（加盖企业公章）原件4债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件5最近5个工作日内的外债专户对账单原件6针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、上述第3项“外商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）业务流程图（四）业务资料填写示范(双

31、击表格打开本表）外债专户余额为零的情况：外债专用账户关闭申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于200 6 年 8 月 1 日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记。并在XXXX银行东莞分行开立美元外债专用账户，账号为：8028-5123456789103。该外债专户的资金已使用完毕（其中，结汇 30万美元，付汇 0美元）。现向你局申请办理外债专用账户关闭手续，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日外债专户尚有少量余额的情况：外债专

32、用账户关闭申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司于200 6 年 8 月 1 日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记。并在XXXX银行东莞分行开立了美元外债专用账户，账号为：8028-5123456789103。该外债专户的资金已使用30万美元（其中，结汇30万美元，付汇 0美元），未使用资金为 18.17 美元，均为利息收入。现对账户内剩余资金申请结汇，并同时申请办理外债专用账户关闭手续，请予核准。我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日八、外债

33、结汇核准（3.11.1）（一）需要办理外债结汇核准手续的情况企业借入的外债资金需结汇成人民币使用时，需先到外汇局申请办理结汇核准手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2结汇申请书原件3债务登记凭证（外债登记证、签约情况表、变动反馈表）复印件原件4已作提款登记的收账通知书复印件原件5最近5个工作日内的外债账户对账单原件6结汇金额大于20万美元的应提供：书面支付命令以及与结汇资金用途的相关合同（订单等）或凭证（发票、收据等）复印件原件7外债资金结汇登记表原件8针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇

34、局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、企业在办理下一笔小额支付结汇时，应先提供上一笔结汇资金的用途明细清单，退单手续请参阅九、外债结汇退单。（三）相关规定1、外债资金结汇必需符合借债合同规定用途，短期外债不得用于长期贷款、固定资产投资等支出，外债资金不得结汇偿还金融机构人民币债务。2、未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。3、备用金：企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）外债结汇申请书国家外汇管理局东

35、莞市中心支局：兹有我东莞XXXX有限公司，累计收到债权人汇入外债资金30万美元，已按规定办理了提款登记，对应外债编号为200644190091911101。现申请将20万美元结汇成人民币拟支付以下款项：1、支付2008年8月份工资，人民币 400000 元（附工资表）；2、支付 XXXXXXXX 公司2008年8月份厂租，人民币184200元（附发票4份）；3、支付 XXXXXXXXX 公司工程款，人民币 1126300元（附合同1份）;合计：人民币1710500元。我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。特此申请，请予核准。

36、 有限公司（公章）200 年 月 日九、外债结汇退单（3.11.2）（一）需办理结汇退单手续的情况企业在办理下一笔小额支付结汇时，应先提供上一笔结汇资金的用途明细清单，即需办理结汇退单手续。（二）需提交的资料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1外债资金结汇登记表原件2外债结汇资金用途清单原件备注：企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章。（三）相关规定1、等值20万美元以上的外债资金结汇无需退单，若等值20万美元以上的外债资金中含有小额备用金部分，应在下一笔资金结汇前办理备用金部分退单手续。2、等值20万美元（含）以下的小额资金结

37、汇前应先办理上一笔小额结汇的退单手续。（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）上次外债资金结汇所得人民币资金使用情况明细清单国家外汇管理局东莞市中心支局：本公司承诺以下提供的信息真实、完整。本公司上次外债账户资金结汇金额为 20万美元 ，结汇所得人民币 1710500 元。实际资金用途如下：本公司上次外债账户资金结汇金额为 万美元。结汇所得人民币为 元。其中备用金为 元人民币 。备用金实际资金用途如下：债务编号： 200644190091911101 结汇核准件编号：J44190020080099收款人支付金额（人民币）支付资金具体用途备注东莞XXXX有限公司400000元2

38、008年8月工资XXXXXXXX 公司184200元2008年8月厂租XXXXXXXXX 公司1126300元XXXX工程款合计1710500元本公司知悉，如果上次外债资金结汇不符合相关要求的，贵局不得为本公司办理外债账户新的外债资金结汇手续。 公司（公章） 年 月 日十、外债还本付息核准（3.12.1）（一）需办理外债还本付息手续的情况债务人要偿还债务本金或利息时，需先到外汇局申请办理付汇核准手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2还本付息申请书原件3债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件4还本付息通知书（债权人出

39、具的）原件5偿还利息时，向境外单笔支付等值3万美元以上（不含）的还应提供由税务部门出具的服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明原件6以现汇还本付息的，需提供最近5个工作日内的付汇账户对账单 原件7外商投资企业FDI系统基本信息打印界面（并加盖企业公章）原件8针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、提前还款时，贷款合同必需约定提前还款的条款，且债权人、债务人均同意提前还款，并由债务人提出申请,同时提交提前还款的情况说明报告；3、上述第7项“外商投资企业FDI

40、系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）相关规定1、企业购汇的人民币应由企业经营所得，非贷款资金。2、外商投资企业在偿还外债本息时，如借款合同约定相关税费由债务人承担，则债务人在向税务局缴税时的应将不含税收入换算成为含税收入计算应纳税所得额。例如，根据外债合同规定应付利息为5000美元，则债务人在向税务局缴税时申报的应纳税所得额就不是5000美元，而是5000÷（1105）5882.35美元（假设10是所得税税率，5是营业税税率，其他情况视企业实际情况而定）。企业申请汇出的利息应是扣除企业所

41、得税、营业税等后的利息净额。（四）业务流程图（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）用自有外汇偿还情况：偿还外债申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司与（香港）XXXX有限公司签订了金额为30万美元的外债合同，外债编号为 200644190091911101 。本次偿还外债本金30万美元、利息 38205美元（计息期间为2006年9月1日-2009年8月31日）将于2009年8月31日到期。现向贵局申请办理偿还手续，并申请通过XX银行东莞分行汇出，资金来源于XX银行东莞分行账号为 8028-5123456788850 的经常项目账户。请予核准。计息过程说明：1、应付利息：USD300,0

42、00*5%*3USD450002、已缴税（费）情况：企业所得税（10%）：4500美元（折XXX人民币） 营业税(5%)：2250美元（折XXX人民币） 堤围费(1)：45美元（折XXX人民币）3、申请汇出税后利息净额：45000679538205美元我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 东莞XXXX有限公司（公章） 200 年 月 日用人民币购买外汇偿还情况： 偿还外债申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我公司与（香港）XXXX有限公司签订了金额为30万美元的外债合同，外债编号为 200644190091911101 。

43、本次偿还外债本金30万美元、利息净额 38205美元（计息期间为2006年9月1日-2009年8月31日）将于2009年8月31日到期。现向贵局申请办理偿还手续，并申请通过 XXXX银行东莞分行汇出，购汇资金来源于XXXX银行东莞分行账号为 8028-5123456785750的人民币账户，购汇的人民币是企业经营所得，非贷款资金。请予核准。计息过程说明：1、应付利息：USD300,000*5%*3USD450002、已缴税（费）情况：企业所得税（10%）：4500美元（折XXX人民币） 营业税(5%)：2250美元（折XXX人民币） 堤围费(1)：45美元（折XXX人民币）3、申请汇出税后利息

44、净额：45000679538205美元我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。东莞XXXX有限公司（公章） 200 年 月 日还本付息通知书东莞XXXX公司：你公司于2006年8月1日与本公司签订了 30万美元的外债合同，外债编号为200644190091911101，外债余额为30万美元。按合同约定，本次偿还的外债本金30万美元、利息4.5万美元将于2009年8月31日到期。请你公司尽快偿还本次本金及利息。计息金额：30万美元贷款年利率： 5% 本次计息期间：2006/9/1-2009/8/31 本次应付利息：USD300,

45、000*5%*3USD45,000请将资金汇入我公司以下银行账户：收款银行： XXXXXX 银行银行账号：123456收款人名称：（香港）XXXX有限公司 （香港）XXXX有限公司（公章） 200 年 月 日十一、债务豁免（3.12.2）（一）需办理债务豁免手续的情况债权人免除债务人债务的，债务人需到外汇局申请办理债务豁免，同时申请注销外债登记。（二）需提交的材料：序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2债务豁免申请书原件3债务登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债变动反馈表）复印件原件4债权人出具的豁免通知书或其它相关证明文件原件5外商投资企业FDI系统基本信息打

46、印界面（并加盖企业公章）原件6针对前述材料应当提供的补充说明材料视情况而定备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、上述第5项“外商投资企业FDI系统基本信息打印联”，企业可通过登录“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统” “业务查询” “企业外汇登记最新状况查询”打印。（三）相关规定债务豁免是还本付息的特殊情况，债权人豁免了债务人的债务，债务人需到外汇局办理债务豁免手续，同时办理注销外债登记（详见注销外债登记）。（四）业务流程（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）债务豁免申请书国家外汇管理局东莞市中心支局：我

47、公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记，外债编号为 200644190091911101 。因 XXXXXXXXXXXXXXXXXXX，债权人同意豁免我公司债务，其中：本金30万美元，利息4.5万美元（2006年9月1日2009年8月31日期间利息）。现向你局申请办理债务豁免手续，请予办理。我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 有限公司（公章） 200 年 月 日十二、外债付汇反馈(3.12.3)（一）需办理付汇反馈手续的情况企业汇出外债本金或利息后，需向外

48、汇局反馈变动信息。序号需提交的材料外汇局留存退回企业1境外汇款申请书等汇款凭证复印件原件2境内机构外债变动情况反馈表原件3付汇核准件（企业留存联）复印件原件备注：1、企业递交的资料请按上述顺序排列,“外汇局留存”与“退回企业”的资料请分开夹放，资料复印件均需加盖企业公章；2、企业凭核准件到银行办理支付手续。办理付汇手续后5个工作日内，需将有关外债变动情况填写到境内机构外债变动情况反馈表中，并将该反馈表连同支付凭证、付汇核准件（第4联）到外汇局作变动反馈。（二）需提交的资料（三）业务流程图十三、对外担保即期逐笔登记（3.15）（一）需办理对外担保登记手续的情况境内机构（担保人）在担保合同签约后15个工作日内需到所在地外汇局办理对外担保登记手续。（二）需提交的材料序号需提交的材料外汇局留存退回企业1资本项目外汇业务申请表原件2对外担保申请书原件3对