深圳大型购物,中心制度汇编

1、天利名城制度汇编0一一年五月第一章总则第一节公司简介1、公司概况天利地产集团有限公司是一家集房地产开发经营、项目投资、商业运营、物业管理于一体，具有土地、写字楼、住宅、高尔夫、旅游、广告等大型的综合性项目开发与经营实力的房地产公司。天利明投资发展有限公司为天利地产旗下专业从事物业租赁及商业运营管理的公司，注册资本金1000万元，目前正在运作的项目为南山区天利名城购物中心以及天利中央商务广场、福田中心商务大厦的写字楼租赁工作。此外，还承担天利地产集团旗下商业物业的招商经营管理工作（如海南、东莞、常德天利名城购物中心等），以及天津50万m2超大型购物中心筹备工作。2、发展历程公司注册成立成立公司天

2、利名城开业2009年2月1日2010年9月28日第二节公司管理理念企业文化理念：以人文本，体现人生价值企业精神：创新发展，超越自我团队精神：诚信、务实、高效、创新第三节公司发展目标追求卓越管理，创建高端品牌第二章机构设置第一节组织框架1、公司组织架构图2、公司岗位结构图第二节部门职责二、财务部1、贯彻落实国家财经政策，遵守有关法律法规，执行财务会计制度。2、按照财务会计制度要求，结合本公司实际情况，制订执行公司内部各项财务、会计、出纳、税务及预算管理制度和办法，确实发挥各项制度与办法的功能。3、建立健全内部会计核算体系，及时准确进行会计核算，按时编制报送财务报表，满足各方面的需要。4、负责现金

3、、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管，会计帐簿的登记、处理与保管以及其他会计资料的处理与保管。5、按照公司年、季、月度经营计划，提出同期财务计划。6、按照年、季、月度财务计划，编制同期财务预算，送呈领导审定、评估、参照，并控制、考核预算实施结果，发挥预算在管理上的控制作用。7、参与公司重大经济项目的可行性分析、事中监控与事后评估考核，加强对项目的财务管理，确保资金安全高效运行。8、定期开展财务分析与预测，提交财务分析与预测报告，及时向领导提出合理化建议，发挥参谋作用。9、负责核对、确认公司内部管理支出费用分摊子目。10、参与有关经济合同的拟定、审查、监控、考核与评估，维

4、护公司经济利益。11、负责公司税务的核算、申报及其它有关事宜。12、 负责及时与营运部及写字楼租赁部核对租金收缴情况，并督促相关部门保证租金按时收取，完成公司下达的租金收缴率任务。13、 负责公司收银日常运作与管理。十二、积极稳妥地处理与税务、银行、工商、财政、统计、外汇、往来、投资方等部门单位和公司内部其它部门的关系。14、加强资产管理与风险防范，确保资产的安全完整与公司的安全有序运行。15、负责组织商品、物资、原材料库的盘点工作，协助行政人事部进行固定资产盘点，并确认盘点结果。16、负责装订、保管会计凭证、帐簿、报表等与财务有关的档案资料。三、招商部1、负责公司招商运作，建立招商管理制度、

5、管理流程及奖励办法。2、参与公司新项目商业部分定位调研分析、制定品牌落位，确定初步业态规划，从招商角度对设计及工程提出意见和建议，避免后期重复改造。3、进行市场调研、搜集市场信息，定期组织进行市场调研，分析购物中心及百货行业的行业发展动态及趋势，及时了解同行业其他企业的经营管理状况，撰写行业分析报告。4、围绕公司下达的招商目标拟定具体招商方针和策略计划，包括招商计划、租金和扣点预算、动线规划、商场活动洽谈组织、进度控制等，并组织实施，5、负责招商客户的开发、搜集并整理客户资料，并负责客户考核、管理、淘汰和选择，建立客户档案。6、负责与商户谈判，确保招商条款能达到预算要求，同时管理招商进度，确保

6、商场出租率及品牌组合达到预期目标。7、负责商场开业后租户调整更新。8、建立完善的档案管理制度，确保意向书、合同、通知、公告等管理文件完整无缺。写字楼租赁职责范围1、负责董事会主席、董事长及天利地产名下所有物业的出租管理。2、收集齐全所有上述物业资料，进行表格管理，加强出租工作，减少写字楼空置，为公司取得最大经济效益。3、进行同类写字楼租金价格市场调查，提出所管理写字楼租赁价格建议，报地产集团相关领导审批后执行。4、负责与租户洽谈具体租赁条款，签署租赁合同，确保租赁条件在公司审批范围之内。如有超出审批范围之内的条款，需另文报地产集团审批。5、办理租赁合同的审批、签署、备案等工作。6、负责客户资料

7、登记，建立优质客户档案。7、负责写字楼部分租金收取工作，按公司要求完成收租率。8、负责对欠租客户进行催缴工作，对恶意欠租客户与法律部门联合采取必要手段，保护公司利益。9、负责写字楼租户服务工作，经常与租户沟通，了解其需求及意见，对存在问题及时与有关部门沟通解决。五、营运部、（一）现场管理1、商场环境/形象/安全监管：营运部负责商场的日场巡视工作，掌握现场的一切情况，包括设施设备运行情况、商户的商品陈列、员工服务、环境卫生、劳动纪律、保安安全等与商场有关的事件，如遇相关问题则通过电话、电邮系统、工作联络单等方式通知相关部门，并协助和监督处理。2、开闭店管理：营运部负责每天进行开店前的环境卫生、商

8、品陈列、员工仪容等检查，按时开门迎接第一批顾客，进入正常营业服务。每天组织好闭店前的送宾服务，确认闭店后的清场工作、电源/设备/灯关闭检查、安全隐患检查等是否完成。3、晨会组织：营运部负责每天开店前主持晨会，进行上班时间检查、员工心态培训、销售分析、问题分析，以及传达公司各种文件内容、通知内容。4、商品与服务监督管理：营运部负责监督租户为消费者提供高质量的商品和服务，并监督租户按规定提供退换货保修等售后服务。5、商品陈列及标识管理：营运部负责监督检查商品陈列是否充足、美观、新颖、醒目，商品价签标识是否符合有关规定。6、商品/物品出入管理：营运部与物业公司共同负责对商品/物品出入购物中心进行审批

9、和监督管理。（二）租户管理1、租户入场监督及管理：招商部完成租赁合同签署工作后，与营运部工程部、物业公司等相关部门进行工作交接。营运部负责办理单元移交手续，向租户交代入场等诸项事宜，对租户的入场进行监督及管理。2、租户装修监管及验收：营运部负责配合物业公司对租户装修施工过程进行监管及验收。3、租户开业检查与批准：营运部负责审批租户开业申请，并监督检查租户按照开业时间进行铺货和开业。4、租户撤场监督及管理：营运部负责对租户进行撤场的审核及跟进有关事宜。5、商场文件送达租户并反馈：营运部负责将商场有关文件送达租户，并负责收集租户意见反馈相关部门。6、租户营业员管理：营运部负责对租户的营业员进行管理

10、和培训，提高营业员服务意识和服务水平。7、催缴租金及其它款项：营运部负责协同财务部配合催缴租金及其它款项。8、处理租户问题：营运部负责处理有关租户的问题，维系与租户的良好关系。（四）顾客服务1、服务台管理：营运部负责顾客服务台的管理工作，处理顾客咨询、顾客投诉、店内播音、VIP会员服务、购物卡咨询、促销活动赠品或奖券的管理及发放工作、顾客建议及意见收集等工作。2、顾客投诉处理：营运部负责受理投诉，协调相关部门进行处理，跟踪事件始末，并做好记录。3、市场调研：营运部负责店内情报资料之收集工作，进行顾客、租户的市场调查工作，定期向商场和总部提供市场信息与经营建议，并配合总部完成对顾客、租户的市场调

11、查和服务评估工作。（五）推广及促销活动协助与执行1、配合企划部与租户沟通活动：营运部负责配合企划部，向租户传达活动信息，了解租户的积极参与度。2、配合企划部执行活动并监管：营运部负责配合企划部落实活动的执行并进行监督，包括活动现场布置与管理，POP1架是否影响商户展示和进出，各种宣传品是否放置于商户明显位置并做到摆放美观、大方。（六）报告与制度1、工作计划与报告：营运部需按公司要求完成工作周报、PCG/ACG表等营运工作范畴的工作报告。2、部门管理制度制定：营运部负责根据公司提供的SCPK目管理体系文件（模板）制定或更新本项目涉及营运工作范畴的工作流程、管理制度等文件，并向指定管理部门备案。六

12、、防损部1、防止耗材浪费2、防止偷窃3、防止设备及工具的非正常损失4、防止设备违章操作5、防止员工及顾客意外受伤6、防止商品的不合理码放7、防止公司财产损失3.0招商、租赁、广告位租赁合同审批流程3.1 招商合同由招商部门负责签订。租赁合同由租赁部负责签订。广告位租赁合同由企划部负责签订。3.2 由上述责任部门制定价格表，报地产集团审批同意后执行。3.3 由相应部门起草格式合同，报集团律师审核后执行。3.4 招商合同审批流程：由招商专员起草，填写招商合同评审表，由部门经理、分管领导、工程部门、财务部、行政副总经理审核，总经理审批。3.5 租赁合同审批流程：由租赁专员起草，填写租赁合同评审表，由

13、部门经理、分管领导、财务部、行政副总经理审核，总经理审批。3.6 广告位租赁合同审批流程：由企划部起草，填写广告位租赁合同评审表，由部门经理、分管领导、营运部、财务部、行政副总经理审核，总经理审批。3.7 以上三类合同如对格式合同条款有补充或修改，原则上格式合同不变，补充或修改条款另行用补充规定予以说明，并需报律师审核通过。3.8 以上三类合同如租金水平低于报批价格，需先进行价格报批方可进行合同审批流程。3.9 各职能部门审批内容为：3.9.1 招商部经理、分管领导：确认招商合同业态是否符合商场规划，品牌形象是否符合商场要求、价格是否体现市场价格、租期是否符合市场一般规律、有无同时签订posM

14、租赁协议、合同主要条款是否保护或为公司争取最大利益等。3.9.2 租赁部经理、分管领导：审核承租单位是否符合公司要求，租金确定是否为公司争取利益最大化。3.9.3 企划部经理、分管领导：审核该广告位是否适合该租户使用，对商场整个形象的提升是否有促进作用。3.9.4 工程部经理：审核承租单位业态要求是否可以得到满足。3.9.5 营运部经理、分管领导：审核广告位租赁承租单位选择是否合理，是否对商户及对整个商场宣传推广均有利。3.9.6 财务部：审核合同数据是否正确，合同价格是否符合报批价格。3.9.7 行政副总经理：审核相关合同是否采用经批准的格式合同，合同关键条款有无疏漏等。3.9.8 总经理：

15、全面审批。3.10 以上审批时限原则上需当天签批，当天不能签批的则需于2个工作日内完成签批，有不同意见的需注明，最终按总经理签批意见执行。3.11 所有招商合同及租赁合同原件正本除交回对方、报租赁所备案外，尚需另备三份，一份交地产集团存档，一份交合同管理员存档，一份交财务部备案。招商部、营运部及租赁部留复印件执行。3.12 广告位租赁合同原件一式四份，两份交商户，一份交合同管理员存档，一份交财务部备案。企划部留复印件执行。4.0商户或写字楼租户进场装修审批程序4.1 商场商户完成合同签订，并交付完毕相关款项后，填写商户装修图纸评审表向营运部提供装修效果图，经营运部、招商部、企划部及各自分管领导

16、审核后，总经理审批。营运部将审批过的效果图移交物业公司，并发工作联系单通知物业公司办理相关装修审批手续。4.2 写字楼租户完成合同签订，并交付完毕相关款项后，由租赁部发工作联系单通知物业公司办理相关装修审批手续。4.3 商户、租户装修完毕后，物业公司签署意见反馈给营运部、租赁部等相关部门。5.0商户撤柜审批程序由商户填写撤柜审批表，分别由招商部、营运部及各自分管领导、财务部审核后报总经理审批。6.0商户广告上画审批程序由商户填写广告画面审批表报营运部、企划部及各自分管领导审核后，总经理审批，交回营运部知会物业公司协助执行。7.0场内活动申请程序7.1 商户申请活动由商户向营运部提出申请，填写场

17、内活动审批表，营运部审核同意后交企划部进行形象核准，报总经理审批后交回营运部执行，企划部检查执行中形象是否符合要求。7.2 营运部申请活动由营运部提出基本方案，填写场内活动申请单，交企划部进行形象审核，出最终方案报总经理审批后交回营运部执行，如果涉及物品采购，则交采购部门按上述流程进行采购或招投标工作，活动过程中企划部检查执行形象是否符合要求。7.3 企划部策划活动7.3.1 节日（包括元旦、春节、五一、中秋、国庆、圣诞等）大型活动及包装布置7.3.1.1 由企划部提交年度预算分别报总经理、集团财务中心、物业集团总裁及地产集团审批后执行。7.3.1.2 具体活动策划方案审批流程：由企划部与相关

18、公司（广告公司）讨论三至五个方案初稿，企划部牵头进行方案审核，确定方案。参与人员有：企划部、营运部及各自分管领导、总经理，采购小组成员列席，了解方案需求，以便下步采购工作。与会人员对活动方案内容、预算情况达成共同意见后，由企划部具体形成文字纪要，交与会人员签字确认，再提交正式项目申请单。7.3.2 平时小型活动：由企划部提项目申请，附详细方案报分管领导、总经理审批同意后执行，如有物品采购则走采购或招投标流程。7.3.3 活动执行流程：企划部或营运部申请活动获审批后，由企划部填写项目执行审批单，注明各部门需要协助内容，附相关审批文件，经部门经理、分管领导、行政副总经理审核后交各部门执行。其中部门

19、经理及分管领导审核内容为活动时间、内容、所需各部门配合事项与原申请一致，行政副总经理审核所需人员加班签批情况。8.0采购或项目活动验收程序凡需按合同支付款项的，需先进行验收程序。由经办部门经办人、部门经理、采购小组派员进行验收，提出验收意见，填写项目执行验收单报分管领导、行政副总经理审核、总经理审批。9.1 企划部日常喷绘制作及支付程序9.1 商场内日常小型喷绘制作，按签单月结形式处理。9.2 由采购小组牵头，召集企划部、财务部按货比三家原则，确定两至三家服务好、价格优惠的喷绘制作商作为合作商，确定各规格、要求的制作费用，每半年评审确定一次合作商及合作协议内容。9.3 由需求部门填写月结物料申

20、请单，列明数量、要求、目的等，部门经理、分管领导签批后报总经理签批，企划部据此发单制作。9.4 制作完成后，需求部门汇同企划部门共同签署验收意见，作为支付凭据之一。9.5 每月由企划部提供月结物料申请单、项目验收单及正式发票进行支付。9.2 附则10.1 本规定的解释权、修改权归公司行政人事部。10.2 本规定自发文之日起执行，如有与以往相关规定相抵触的，以本规定为准。11.1 相关附件11.2 采购申请单11.3 项目申请单11.4 月结物料申请单11.5 开标记录表11.6 议价记录表11.7 定标请示报告11.8 采购/项目合同评审表11.9 招商合同评审表11.10 租赁合同评审表11

21、.11 广告位租赁合同评审表11.12 商户装修图纸评审表11.13 工作联系单11.14 撤柜审批表11.15 广告画面审批表11.16 场内活动审批表11.17 项目执行审批单11.18 项目验收单11.19 广告物料（日常）制作执行审批单11.20 付款审批表采购申请单申请部门及申请人：申请日期：订购日期需要日期米购编号082付款方式口挂账口货到付款口预付款口合同付款口现金自贴序号物品摘要规格数量单价金额前次单价选取供应商收货单号12345采购原因：.合计总金额：附件名称：部门经理分管领导意见财务部总经理项目申请单经办部门经办人项目名称申请日期项目描述总金额预计附件经办部门意见分管领导意

22、见彳丁政人事部意见财务部意见行政副总经理意见总经理意见集团财务中心意见（1万元至10万元项目）集团总裁办公会议意见（10万元以上项目）月结物料申请单经办部门经办人项目名称申请日期物料需求描述附件经办部门意见分管领导意见总经理意见芹圳市天利阴投资发展书限公司月结物料申请单经办部门经办人项目名称申请日期物料需求描述附件经办部门意见分管领导意见总经理意见开标记录表项目名称时间：年月日地点：厅P投标单位密封情况标书情况（技术、经济）投标总报价投标工期备注123456开标初步结论或建议参加人员签署意见需求部门行政人事部财务部公司领导物业集团其他人员*注：1、本表“标书情况”一栏中，需填写投标标书中技术标

23、、经济商务标等正、副本数量、有无电子光盘及内容完整程度、技术标是否符合公司要求等。2、本表“开标初步结论或建议”一栏为开标后与会人员的讨论意见或建议，为全体人员或大部分人员倾向性意见，有不同意见者可在签名处注明。3、参加开标人员为：经办部门经办人、部门经理、采购小组成员及负责人、财务部经理、相关部门人员（如有形象或工程要求需企划或工程人员参加）集团财务总监（金额在1万元以上）、集团总裁委托人（金额在10万元以上），如因故不能参加，可委托他人参加，并出具或补办书面委托书，被委托人的意见视同委托人意思的真实表达。深圳市天利明投资发展有限公司采购招标小组议价记录表约谈事项约谈时间年_月_日约谈地点约

24、谈单位约谈单位代表参加人员约谈内容及结果商务内容内容其他除以上谈话内容外，其他均参照招标文件。约谈单位优惠价元约谈单位代表签署（须为法人或授权委托人）注：填写上栏内容前请仔细阅读注意事项。出席人员签字栏注意事项：1、约谈单位代表必须为法人或授权委托人。2、约谈内容及结果须由约谈单位代表签名确认。3、本约谈内容严格保密，我司与会人员及约谈单位代表均须对约谈的内容或结论性意见（包含价格信息）保密，不得向任何其他部门或其他单位以及其他无关人员透露相关的会谈内容和结果。4、为确保约谈的严肃性、公正性和公平性，建议约谈单位在经过充分考虑或征求领导意见后填写“最终优惠价”栏。该栏填写完毕并经约谈单位代表签

25、署后，优惠价即为约谈单位的最终报价。在约谈结束后，约谈单位不得向我司工作人员询问与约谈事项有关的任何问题，且我司不接受约谈单位以电话、传真、邮件或其他任何方式的再次报价。关于XXXXXX项目（工程）定标的请示缓急程度：口特急口急件口普通呈报部门/单位批示意见口使用部门口分管领导口行政人事部口财务部口行政副总经理口总经理口物业集团财务中心口物业集团总裁办公会议口地产集团相关部门口地产集团总裁共一页其中正文一页，附件一页附件口考察记录表口考察报告口资格预审表口开标记录表口约谈记录表口其他拟稿人审核人拟稿部门拟稿日期年月日关于XXXXXX项目（工程）定标的请示公司领导：项目（工程）招标工作已完成，我

26、部门于年月日分别向等家专业公司发出（招标方案/询价）邀请、截止一月一日上述一家公司均经过商务会谈回复报价，报价情况如下：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.以上建议妥否，请领导批示。XXXX深圳市天利明投资发展有限公司年XX月XX日采购/项目合同评审表对方单位名称联系人及电话合同名称经办人合同内容摘要合同附件合同金额（人民币）经办部门分管领导律师（10万以上合同）行政人事部财务部行政副总经理总经理物业集团财务中

27、心意见（1万-10万元）物业集团总裁办公会议意见（10万元以上）招商合同评审表编号:商铺位置建筑面积M2实用囿枳M2商家名称联系人联系电话传真号码招商代表经营类别经营品牌合作条件1、月租金单价：元/M2;月租金;元。2、月管理费单价:元/M2;月管理费：元。3、租期：年,从年月一日到年月日止。4、免租期:_个月,从年_月一日到年_月_日止。其中：装修期:。5、递增：6、口已签意向书已交定金兀；7、其它：履约保证金备注：招商部：招商总监：工程部：财务部：行政副总经理：总经理：租赁合同评审表编号:出租楼层出租单元建筑面积租户名称联系人联系电话租赁代表合同期限起租日期20年月_日租期至20#:一月日

28、租金租金递增率第年起每年递增_2%免租期个月（天）交房日期2044_月一日履约保证金首月租金备注：租赁代表：租赁部经理：财务部：行政副总经理：总经理：广告位租赁合同评审表编号:广告位置编号M2商家名称联系人联系电话传真号码招商代表经营类别经营品牌广告位租赁条件1、月租金单价：2、月电费单价:_3、租期:44、免租期:45、递增：元/M2;月租金:元。元/M2;月电费：元。三，从年月一日到年月日止。、月，从年_月_日到年_月日止。6、其它：备注：企划部：营运部：分管领导：财务部：行政副总经理：总经理：商户装修图纸审批表商户名称项目/品牌商铺位置层号商户负责人联系电话建筑面积平方米商户（提出申请、

29、出具装修各类图纸）营运部企划部分管领导招商部分管领导总经理工作联系单联系部门发单时间联系事宜回单时间内容：发单联系人拟单时间部门9f人公司领导工作联系单回执深圳市大利明投资发展有限公司:贵司关于事宜的工作联系单已收悉，我处将于日内予以回复办理。特此回执！收单部门：收单人：收单时间：年月日天利名城购物中心撤柜审批单商户名称经营品牌经营类别联系人ftg联系电话经办人合同期限年月日至年月日商户撤柜原因（商户填写并盖章）：是否需用电梯（口是口否）使用时间：招商部经理/总监：最后营业期限：年_月日时顶替品牌：进场时间：营运营运部经理：分管领导：物业工程部经理：防损部经理：财务部经理：水电、管理费已结清。

30、采购中心财务财务结算填写：截止日期：年月日至年_月_日租金：保证金：其它：广告位：合计：大写:经办人：财务经理意见：实际结算金额（人民币，小写）：大写：总经理：备注：撤柜审批表审批后，请商户盖章确认，并在一周内来办理撤柜手续。天利名城购物中心广告画面审批表商户名称经营品牌经营类别联系人ftg联系电话经办人广告ftg招商招商部经埋：招商总监：营运营运部经理：分管领导：企划企划部经理：总经理：备注：此表经审批后，交营运部知会商户及物业公司天利名城购物中心场内活动审批表商户名称经营品牌经营类别联系人申请ftg联系电话经办人活动简介企划活动策划：经理：营运经理：分管领导：总经理：备注：此表经审批后，交

31、营运部知会商户及物业公司项目执行审批单（活动/展示类）申请部门/单位联系人联系电话1.项目介绍项目名称举办时间举办地点参与人数布场时间主办单位项目负责人联系电话项目内容说明收费情况说明2.工作协助部门工作内容完成时间备注3.相关附件项目名称对方单位名称联系人及电话序号文件名称4.审批意见企划部意见审核意见：口同意执行小同意执行公司领导意见审核意见：口同意执行小同意执行5.项目执行：相关部门传阅相关部门传阅备注：本审批单只限于内部及商家提交的活动和展示类项目审批使用；请领导及各部门负责人认真审阅相关项目信息，如对项目内容有疑问请及时与相关负责人沟通。项目验收单经办部门经办人项目简介参加验收部门验

32、收情况评价验收人：日期：年月日联合验收人意见经办人：部门经理：米购负贝人：其它相关部门：分管领导意见总经理意见广告物料（日常）制作执行审批单经办部门经办人物料名称物料材质（型号）单价数量总计物料需求描述附件经办部门意见分管领导意见总经理意见实际执行情况付款审批表申请用款部门收款单位开户行-帐号-合同名称合同执行情况合同金额人民币前期已付人民币第六章财务管理制度第一节银行资金管理办法1、银行票据由出纳员或财务经理指定专人保管。支票购买时应填写中购单并与支票备查簿一并交财务经理审核盖章。支票使用时须由经办人填写支票申请单，经财务经理、总经理签字批准。领用时出纳将支票按批准金额填写并封头、日期、用途

33、等盖法定代表人私章同时登记支票备查簿，财务经理加盖财务印章，领用人在支票领用簿上签字备查。对于作废的支票应加盖作废章，并登记支票备查簿。2、支票付款后凭支票存根、发票由经手人填写报销单据，会计核对（购置物品由保管员签收）、财务经理、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员，原支票领用人在“支票申请单”及登记簿上注销。3、支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票申请单”转应收个人款，支付工资时扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。4、 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡

34、一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。5、 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。无论何种汇出款，财务人员都须审核相关单据，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字、会计复核有关凭证。6、 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签或同意后可先付款后补签。7、 出纳每月初应编制银行存款余额调节表及时与会计核对账务，确保银行资

35、金使用情况真实完整。第二节现金管理规定1、 公司人员办理业务可以在下列范围内使用现金：1.1 职员工资、津贴、奖金；1.2 个人劳务报酬；1.3 出差人员必须携带的差旅费；1.4 结算起点以下的零星支出；结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。1.5 总经理批准的其他开支。2、 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的，应当以支票支付。确需支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付。3、 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。4、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超

36、额部分应存入银行。4、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。6、 财务人员从银行提取现金，应当填写支票领用申请单，并写明用途和金额，由财务经理、总经理批准后提取。7、 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转个人应收款，在当月工资中扣还。8、 符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计复核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。9、 发票及报销单经总经理批准后，由

37、会计填制记帐凭证，经手人签字，出纳核对无误后支付。10、 工资由财务人员依据行政行政人事部核发工资表，主管副总经理审、财务经理、总经理审核签字后发放。出纳负责按公司规定时间发放工资，会计应及时填制记帐凭证，进行帐务处理。11、 其他费用报销由经办人填单、部门经理签字、会计复核金额无误并报财务经理审核、总经理签字、会计填制凭证、出纳员办理付款手续。12、 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金与银行款项。各帐目应当日满月结，每日结算，帐款相符。第三节借款与报销管理规定1.0为完善公司的内部控制制度，加强对各项开支的控制，建立规定的审批与报销流程，特制定本规定。2.0公司的费用审批流

38、程采用事前申请，事后凭票报销的方法操作。如需要借款或支付定金时凭审批单据的金额为限申请财务支付。3.0借款流程：借款人一部门负责人f财务部f管领导一:总经理一出纳报销流程：执行人f部门负责k会计核对一财务经理一分管领导一总经理一出纳4.0规定涵盖范围包括：4.1 日常费用开支类的审批与付款4.2 重大项目费用支附的审批与付款4.3 固定资产类的申购与付款4.4 对合同备案的要求4.5 对支付凭证的要求5.1 日常费用开支类的审批与付款5.1 日常费用：金额较小的各部门日常办公开支。包括：差旅费、招待费、通信费、低值易耗品等05.2 差旅费：因工作需要，员工出差时的交通费、住宿费、个人补助统称为

39、差旅费用。5.3 市外出差审批流程：出差人部门负责人f政一财务部f管领导T经理5.3.1 市内外出应由部门负责人安排并事前向人事本案。5.3.2 员工市外出差应提前填写员工出差申请单办理审批手续。如有公司车辆接送、安排住宿及餐饮的，不再给予报销相应的差旅费用。5.3.3 员工市内出差未使用公司车辆可报销往返交通费。原则上只报销公司至目的地的往返巴士车票。遇到特殊情况经总经理批准可报销往返的士费用。5.3.4 员工需要预支差旅费的应在办理出差申请时填写借款单。借款单按部门领导、财务部经理、分管领导、总经理的顺序审批完毕，方可由出纳处领取现金。出纳人员支付借款前应核对经审批的员工出差申请单所预计的

40、借款金额，实际借款金额不可超过经过审批的预计金额。每月个人出差累计借款最高限额标准为普通员工1000元、中层领导2000元、公司高层领导5000元。担保责任人参照集团有关规定执行。5.3.5 员工工作完成返回公司后应该及时报销差旅费用，市内交通费每周报销一次。员工如有意拖延不办理报销手续，经财务部通知后仍然不办理个人借款核销的，由财务部提供数据，人事部编制工资表时扣除。5.4 招待费：因工作需要员工对外联络时产生的餐饮招待、娱乐费、购买礼品等开支项目。员工出差时可该项目费用按照事前申请，事后凭票报销的方法操作。遇到特殊情况来不及采用书面申请的方式，可采用事前电话申请，事后补办手续的方式。5.5

41、 申请审批流程：费用执行人部门负责L分管领导f总经理报销流程按正常费用报销程序执行，报销标准根据公司有关文件执行。5.6 低值易耗品：不属于固定资产范围，一次性使用或虽然可重复使用但是价值较小的公司资产。包括：办公用品、清洁用品、维修保养用品、工具等。申请过程按公司现有流程操作。5.7 支付审批流程：费用执行人行政人事部财务部分管领阵总经理5.8 费用执行人填制费用报销单，按照费用报销凭证要求完成报销工作。如有长期固定的供应方可选择月结的方式结算货款。大额大量的购置应事先申请，如签订供应合同的需符合财务部对合同备案要求的内容，付款审批流程可参照重大项目费用支付审批。6.0重大项目费用支附的审批

42、与付款6.1 重大项目费用：维修与装修工程、广告（包括宣传用品等）与业务宣传费、中介服务费等大额且不经常发生的费用。6.2 费用发生申请：费用执行人一部门负责人一分管领导财务部f经理6.3 支付审批流程：费用执行人，负责人贝卅部分管领导总经理6.4 该项目费用发生前必须由执行部门根据合同就发生的目的、内容和预计的金额等事项制作书面申请报告，按照流程进行费用发生审批。未经过费用申请审批的，财务不予报销。6.5 需要支付定金的，经办人应提填制付款审批单进行申请，审批流程参照借款审批。经批准后由财务部按合同要求支付，支付时需要由申请人提供合同对方收款收据。尾款在合同执行完毕经过审批后支付。款项支付方

43、法采用银行转帐或支票的方式。遇特殊情况需要支付现金的，由合同跟进人员按流程申请借款，待合同执行完毕结算时核销个人借款。6.6 付款审批单需要将经审批的费用发生书面申请原件作为附件。7.0固定资产类的申购与付款7.1 固定资产：金额人民币2000元以上，使用寿命一年以上，能长期为企业代来经济效益或维持正常营业需要的实物资产。7.2 申请流程：使用人f部门负责人行政人事部f分管领导L财务部f总经理7.3 付款审批流程：经办人使用部门负责人f政人事部一财务部分管领导一总经理一7.4 首先由需要添置办公用固定资产的人员向资产管理部门申请内部调配。如需要外购时，由使用人员根据部门的资产购置预算（如有预算

44、时）提出申请。需要添置部门填写固定资产购置申请，交部门负责人审核，然后将申请单交资产管理部门审核、最后公司总经理批准采购。7.5 经办人员应根据经过批准的申请单采购设备。如有需要签订采购合同的应报合同管理部门审批采购合同。需预付定金的由经办人员凭审批的采购合同与采购申请单向财务部中请个人借款或支票。所购置的资产需要经过资产管理部门验收并登记资产管理台帐后交给申请人使用。7.6 经办人员将符合财务部要求的付款凭证先交资产管理部门审核，然后交财务部门复核凭证，最后凭经过总经理批准的付款凭证支付采购款项，如有预付定金同时核销个人借款或挂帐往来。7.7 固定资产采购一般采用支票支付的形式。（详细操作流

45、程参照相关财务管理制度）8.0财务部对合同备案的要求8.1 合同中应包括合同款项结算的条款。合同签订前经办人应就合同条款中，有关款项的付款方式、付款期限、订金比例、提供发票类型等合同结算方面的条款征求财务部门意见。8.2 合同签订后经办人应将合同复印件提供给财务部备案，如果有补充协议也应该及时提供。8.3 合同签订对方为单位的应该提供：法人营业执照、法人组织机构代码证、法人身份证、国税与地税税务登记证、相关资质证书或特种经营许可证、收款银行帐号确认书、公司印鉴证明书、合同签订人委托书及身份证明等的复印件给财务部留存，便于财务部门准确及时的支付款项。以上原件的真伪由签订合同人员负责，所有复印件必

46、须清晰并需要加盖对方公章。8.4 合同签订对方为个人的应提供：个人身份证明文件等其他财务需要的证明。9.0对支付凭证的要求9.1 差旅费用报销单填制字迹清晰工整、各费用项目分类细致、金额计算准却大小写一致，不得涂改挖补，各附件应该分类粘贴整齐，不得使用订书针装订。9.2 交通费用报销（巴士、的士）需用提供明细说明。注明外出日期、地点等内容，可填写在车票上。9.3 招待费用提供地税餐饮服务发票，礼品应提供国税商品销售发票（开具发票项目为食品、烟酒、礼品名称等，单位名称为公司全称并附电脑小票）。9.4 个人补助按实际出差天数计算，通过事后报销的方式发放。填制报销单时注明“个人餐费”项目，报销时提供

47、国税发票（开具发票项目为食品，单位名称为报销个人姓名并附电脑小票）或地税餐饮发票。9.5 其他各项费用报销项目应根据经办部门和项目内容分别填写凭证，需要验收的应附有相关管理部门签署单据，签订合同协议的要提供收款银行帐号确认书，需要事前审批的须附审批原件。不能提供发票的，需要总经理特别审批方可报销费用。9.6 以上所有报销项目附件要求必须内容真实，附件必须是当地财政或税务机构承认的收据或发票，财务不接受虚假票据。报销金额必须所附票据金额与一致，票据日期应该与业务工作日期一致，票据中的项目必须与费用支付内容一致。如遇到特殊情况应单独说明，可填写在粘贴单空白出，有知情人应签署证明备查，并经过总经理特

48、别批准。对于不符合要求的凭证，由财务部门视具体情况处理。以上规定中未尽事项由财务部根据实际情况及时补充。第四节固定资产管理办法1.0总则1 1固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。1.2 本公司规定固定资产的标准：使用期限超过一年的建筑物、机器设备、运输车辆、电子设备、其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等：不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在2000元以上、使用期限超过二年的资产；或资产金额在2000元以下，但公司认为有控管必要的资产。1.3 公司办公室为固定资产主要管理部门，使用者承担第一责任，使用部门主管负监管责任。财务部负责固定资产的综合

49、核算，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等财务核算。2.1 固定资产的分类为加强管理，便于组织会计核算，将固定资产按照经济用途、使用情况和所有权综合分为：经营用固定资产、非经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不须用固定资产、土地、融资租入固定资产。2.2 固定资产的计价2.3 固定资产的计价方式2.3.1 外购的，按照买价加上支付的运输费、包装费、保险费、安装成本、交纳的有关税金等计价。2.3.2 自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价。2.3.3 其他单位投资转入的，按照评估机构评估确认或投资各方在合同协议中约定的价值计价2.3.4 融资租入的，按

50、照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。2.3.5 接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备的市场价，或通过评估确认的价值计价。2.3.6 在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照原固定资产的价值，加上因改、扩建而发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。2.4 盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。2.5 固定资产的价值一经确定入帐，除改建扩建、局部改造和特定事项经评估结构评估确认，以及国家政策规定需调整帐面价值外，不得自行调整其帐面价值。4.0固定资产的折旧4.1 下

51、列固定资产计提折旧：4.1.1 房子、建筑物4.1.2 在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；4.1.3 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；4.1.4 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。4.2 除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：4.2.1 已提足折旧仍继续使用的固定资产；4.2.2 按规定单独估价作为固定资产入账的土地4.3 各类固定资产的折旧年限参照中华人民共和国企业所得税法实施条例房屋、建筑物，为20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年。电子设备为3年。4.4 固定资产的折旧方法4.4.1 根据财政部颁发的企业会计制度规定，结合本公司的具体情况，折旧方法采用平均年限法。4.4.2 固定资产的净残值为固定资产原值的a%。4.4.3 平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下：年折旧率=（1-a%）x原值/折旧年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原值*月折旧率4.4.4 固定资产折旧根据上述有关计算公式按月计提。当