公司财务管理制度

1、原创材料 仅供学习公司财务治理制度为强化公司的财务治理工作,合理准备运用资金,统一公司的报销程序及规定,提升财务治理水平,依据企业财务通则,并结合公司的实际状况,特出台本制度.一、经营性支出用款手续及要求.1.经营性费用支出是指挺直列进经营成本的各项费用支出。本公司经营性费用主要指与工程施工有关的工程进度款，农夫的征地补偿款、青苗补偿款、拆迁补偿款、水电安装及办证等支出。2.公司有关经营费用支出执行预算治理。各部室应于每月末25日前依据经营状况预算下月经营支出，编制下月经营准备表，报总经理睬议审查批准后，交财务部准备支配资金。3.各部室经办人于准备用款前10天填写经营性支出审批表(见附表)，报

2、部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理审批后，将审批表及发票(需有经办人、部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理签名)交财务部准备付款。若因非凡状况急需支出准备外款项累计超过10万元(含)的，申请用款部室将资料提交总经理审批后，提前3个工作日向财务部报备；超过30万元（含）的，提前5个工作日向财务部报备。4.凡签有经济合同或协议付款的,还需要将经济合同或协议正本或副本交一份到财务部以作付款依据。二、固定资产购置与治理1.固定资产是指用法期限超过一年及单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要

3、设备的物品，单位价值在2000元以上，并且用法年限在二年以上,也作固定资产.。2.凡公司及各部室需要购置固定资产，经办人于月末25日前填写固定资产申购审批表(见附表)，报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部预算付款。3.已购置的固定资产安装或用法前一律由经办人，验收人在发票背面签名，到财务部核对登记固定资产登记表，并在固定资产贴上固定资产标签。经办人持回发票并于5个工作日内报部室领导，分管部室副总经理、分管财务副总经理，总经理签名后交财务部报帐。4.各部室必需保管好各自的财物，固定资产由财务部定期清查，年终必需盘点，做到帐物相符，对丢失、损毁的要查明缘由，属人为

4、损坏者，由当事人负责赔偿，需报废和变卖的，必需报总经理批准后方能处理。三、物品选购1.各部室需购置除固定资产以外的办公用品或其他物品，列出需选购物品明细交办公室汇总选购。全部购置的物品必需先进库后领用。2.报帐时,发票须由经办人、保管人、办公室主任、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报销。四、差旅销报销手续及要求。1.差旅费包括：住宿费、交通费、杂费。报销标准大致参照区政府标准。2.员工出差必需先经总经理批准，出差返回五个工作日内，将差旅费汇总填写差旅费报销单，如在出差期间发生的其他费用要单独列支，填写支付证明，并在费用凭证上说明费用用法缘由，同差旅报销单一并交部室领导、

5、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后并财务部报销。五、业务款待费用款手续及要求。1为降低公司成本，把握业务款待费用的支出，各部室需业务款待应先请示后在标准范围内支配款待，如属专项大型接待，负责该项接待任务的部室应提前10日依据实际状况预算列出该项接待的费用明细，填写费用审批表报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部预算付款。2.经报批后用法的业务款待费报销时,经办人在发票背面注明费用用法缘由、经办人、部门领导、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报帐。六、车辆费用报销手续。车辆费用统一由办公室报单，各部室和领导的车辆发生费用时，经办人在费用凭证背面签

6、名，并附车辆费用明细单，报办公室主任、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部报帐。七、员工福利发放要求员工基本工资、补助工资的定级、调整与变动；福利费，奖金等费用的发放，由办公室签发通知单交财务部造册，并报分管财务副总经理、总经理审批后发放。八、员工借款手续及规定1.员工因出差或公司业务缘由需借款，经办人应填写借款审批表（见附表），并报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部办理借款手续。2.凡借款应在业务完成后5个工作日内,经办人在发票背面签名，说明用款缘由,经部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报帐。3.为了强化资金治理，财务部应

7、严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，有权从其本人工资收进中扣还借款。九、公司其他费用报销。经办人需凭合法票据，并在票据背面签名，说明费用发生缘由，汇总粘贴一起，填写支付证明报部室领导、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部报销。十、其他事项规定1.凡需汇总粘贴原始单据的，经办人自行粘贴，要求一张粘单只能粘贴一类费用的原始单据，不按规定粘贴的，财务部拒尽报销，退回重新粘贴。2.对于发票、凭证、票据手续不完善、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的，财务部有权拒尽赐予报销。3.因公借款及一次累计报销金额超过5000元者，一般用支票支付，如确需