账务操作题建立账套1

1、账务操作题一、建立账套1. 新建账套：（1）账套信息：账套号： 501账套名称：海德股份有限公司路径： C:work启用会计期间： 2012 年 1 月（会计期间设置 2012-1-1 至 2012-12-31 ）（2）单位信息单位名称：海德股份有限公司单位简称：海德股份（3）核算类型记账本位币：人民币（ RMB）企业类型：工业行业性质： 2007 年新会计准则财务主管：王明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次： 42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期

2、为“2012年1月 1日”2. 增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门601王明空财务部602陈晶空财务部3. 权限分配王明为财务主管，陈晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置王明进行下列财务设置1. 设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部2. 设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101顾国立管理部201王明财务部202陈晶财务部301李笑采购部401王晓销售部501刘洋生产部3. 设置客户档案客户编码客户名称客户简称1新梦想培训学校新梦想2英威科技有限公司英威4. 设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称1海天科技有限公司海天2天力发

3、展有限公司天力5. 设置项目目录项目设置设置内容项目大类产品直接材料（ 500101）核算科目直接人工（ 500102）制造费用（ 500103）项目分类 / 名称101 A 产品系列（ 1. 主控系统）201 甲产品系列（ 2. 配套设备）项目设置设置内容项目大类工程核算科目直接材料（ 160401）直接人工（ 160402）制造费用（ 160403）101 办公楼（ 1. 自建）项目分类 / 名称201 生产流水线（ 2. 委外）6. 设置外币及汇率币符： USD 币名：美元 1月份记账汇率： 6.57. 设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001现金付款凭证贷方必有

4、1001银行收款凭证借方必有1002银行付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,10028. 设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票3汇票4其他9. 设置会计科目及期初余额 （先设置科目，再录入期初余额，不要同时进行）表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借5 0001002银行存款借1 200 000100201工行存款借1 135 000100202中行存款借65 000借美元10 000续表科目编码科目名称方向 辅助核算期初余额1122应收账款借客户往来58 500（无受控系统）1221

5、其他应收款借个人往来5 0001403原材料借38 000140301原材料一借数量核算（块）20 000 （200 块）140302原材料二借数量核算（吨）18 000 （2 吨）1405库存商品借750 000140501A 产品系列借数量核算（个）350 000 （ 2000 个）140502甲产品系列借数量核算（件）400 000 （ 1000 件）续表：1601固定资产借600 0001602累计折旧贷150 0001604在建工程借 项目核算400 0002001短期借款贷300 0002202应付账款供应商往来70 200贷（无受控系统）2211应付职工薪酬贷221101应付工资

6、贷221102应付福利费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷续表：4001实收资本贷2 400 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3005001生产成本借项目核算260 0006602管理费用借部门核算660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表格 1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31新梦想销售商品1234借58500表格 2科目编码日期部门个人摘要方向 期初金额12212011-12-20管

7、理部顾国立出差借款 借5000表格 3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-25海天采购原材料5678贷70200表格 4科目名称办公楼生产流水线合计直接材料（ 160401）70 00080 000150 000直接人工（ 160402）50 00090 000140 000制造费用（ 160403）50 00060 000110 000合计170 000230 000400 000表格 5科目名称A 产品系列甲产品系列合计直接材料（ 500101）70 00080 000150 000直接人工（ 500102）30 00040 00070 000制造费用（ 500103

8、）20 00020 00040 000合计120 000140 000260 00010. 设置转账定义（1）设置自定义转账，转账序号0001，转账说明：计提应付福利费自动转账凭证名转账期 凭证借转账科目比公式称和摘要间字贷例 %计提1月12转账5101借80应付福利费日5201借20FS（221101, 月, 贷）221102 贷*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103 本年利润科目中三、账务处理模块由会计人员陈晶进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。（ 1）1 月 2 日，财务部从工行提取现金 9 000 元，作为备用金（支票号 ZP001）借：库存现

9、金 9 000贷：银行存款工行 9 000（2）1 月 12 日，管理部顾国立出差归来，报销差旅费 4000 元，归还现金1000借：管理费用差旅费4 000贷：其他应收款4 000借：库存现金 1 000贷：其他应收款1 000（3）1 月 30 日，计提生产部门工资，10 000 元借：制造费用6 000生产成本 - 直接人工 -A 产品类 4 000贷：应付职工薪酬10 000（4）1 月 31 日，发放生产部门工资，10 000 元，工行转账借：应付职工薪酬10 000结算方式贷：银行存款工行10 000常规凭证录入完毕后（审核、记账）（5）生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（审核、

10、记账）（6）生成期间损益结转凭证。（审核、记账）四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“ 2012 年 1 月”利润表，将表保存到 C:work ，文件名“ 1 月利润表 .rep ”五、编制自定义财务报表“货币资金表”黑体， 14 号“单位：元”右对齐“制单人”楷体， 12 号，制单人为：王明表格内容居中货币资金表单位名称：诚挚2012 年 1月 31日 单位：元项目行数期初数本月增加本月减少期末数库存现金1银行存款2制单人：王明单位名称、年、月、日设置为关键字将表格保存到 C:work ，文件名“货币资金收支情况表 .rep ” 六、应收应付核算操作题1. 初始设置请使用 601 操

11、作员（ 501 帐套），进行如下操作先启用帐套。设置存货档案存货编码存货名称单位1原材料一块2原材料二吨3A 产品个4B 产品扇（1）期初采购发票： 2011 年 12 月 25 日，采购部向海天科技有限公司采购原材料一，数量 600 块，单价 100 元，货款未付，收到专用发票一张， 票号 5678，增值税率 17%，发票到期日 2012 年 1月 31日（2）期初销售发票： 2011 年 12月 31日，销售部向新梦想培训学校销售 B产品，数量 10 扇，单价 5000 元，已发货，款未收，开出专用发票一张，增值税率 17%，发票到期日 2012 年 1 月 31 日2. 日常应收应付处理

12、（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）（1）1 月 10 日，采购部李笑向天力发展有限公司购入原材料二，数量10吨，单价 8000 元，已入库，款未付。收到专用发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日 2012 年 1 月 31 日。（2）1 月 13 日，采购部李笑开出工行支票一张用于支付天力发展有限公司款项，支票号 ZP201，金额 93600。（3）1 月 15 日，销售部王晓收到新梦想培训学校支票一张，金额 58500 元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行。（4）1 月 20 日，销售部王晓向英威科技有限公司销售A产品系列，数量 200个，单价 150 元，

13、货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，税率17%，发票到期日 2012 年 1 月 31 日。以上业务核销并生成凭证。七、工资核算操作题财务主管 601（密码空）打开501 帐套1. 初始设置（1）建立工资帐套工资类别个数：多个。核算币种：人民币 RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度： 3 位。（2）新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（需要关闭“正式人员”工资类别）（3）人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项加班天数数字82其他加班工资数字82增项应发合计数字82增项事假天数数字82其他

14、事假工资数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项（5）“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：人员人员部门人员类别银行账号编号姓名名称401王三平销售部销售人员工商银行11111111118501江强销售部销售人员工商银行11111111119601李立销售部销售人员工商银行11111111115701张峰销售部销售人员工商银行11111111117计算公式：加班工资：加班天数 * （基本工资 +岗位工资） /20事假工资：事假天数 * （基本工资 +岗位工资） /20工资数据中基本工资和岗位工资如下表人员编号人员姓名基本工资岗位工资401王三平300020005

15、01江强35001800601李立33001900501张峰36001800工资数据个人事假天数和加班天数。如下表：人员编号人员姓名事假加班401王三平43501江强24601李立12501张峰2. 日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置个人所得税的计税基数为 2500，并重算个人所得税。（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。销售费用和应付工资。（4）查询纳税所得申报表，并输出到 C:work 文件夹，文件名“纳税所得申报表 .rep ”查询所有部门的工资发放条。八、固定资产操作题（练习时可以在帐套中继续完成）财务主管 601（密码空）打开501 帐套1. 初始设置（1）设置固定资产类别编码： 04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）编码： 05。名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）（2）输入固定资产原始卡片资产类别交通类电子类资产名称：奔驰轿车台式电脑部门管理部销售部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用开始日期2010-12-312010-12-31原值400 0005 000累计