建筑陶瓷地板砖项目财务数据分析（模板）

1、泓域咨询 /建筑陶瓷地板砖项目财务数据分析建筑陶瓷地板砖项目财务数据分析xx有限责任公司目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表6四、 主要结论及建议7五、 建设规模及主要建设内容7六、 项目选址原则8七、 高级管理人员8八、 公司发展规划10九、 项目节能概述12十、 人力资源配置13劳动定员一览表14十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十二、 项目总投资15总投资及构成一览表15十三、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十四、 经济评价财务测算17十五、 项目盈利能力分析19十六、 偿债

2、能力分析20十七、 项目风险分析风险防范22十八、 项目总结22十九、 附表23主要经济指标一览表23建设投资估算表24建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表29营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表32借款还本付息计划表33一、 项目名称及项目单位项目名称：建筑陶瓷地板砖项目项目单位：xx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约46.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

3、完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策；6、国家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建

4、设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性

5、差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积51627.941.2基底面积17173.521.3投资强度万元/亩292.832总投资万元17669.322.1建设投资万元13820.252.1.1工程费用万元12164.612.1.2其他费用万元1274.332.1.3预备费万元381.312.2建设期利息万元139.852.3流动资金万元3709.223资金筹措万元1

6、7669.323.1自筹资金万元11961.203.2银行贷款万元5708.124营业收入万元39200.00正常运营年份5总成本费用万元32901.656利润总额万元6120.517净利润万元4590.388所得税万元1530.139增值税万元1482.0710税金及附加万元177.8411纳税总额万元3190.0412工业增加值万元11052.7213盈亏平衡点万元17582.55产值14回收期年6.0215内部收益率17.81%所得税后16财务净现值万元5530.47所得税后四、 主要结论及建议该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较

7、强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积30667.00（折合约46.00亩），预计场区规划总建筑面积51627.94。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx建筑陶瓷地板砖，预计年营业收入39200.00万元。六、 项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。七、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由

8、董事会聘任或者解聘。公司设副总裁，由董事会根据总裁的提名聘任或解聘。2、本章程第九十三条规定的不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。在公司控股股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。3、总裁、副总裁每届任期三年，连聘可以连任。4、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制订公司的具体规章；（6）提请董事会聘

9、任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘任和解聘；（9）在董事会授权范围内，代表公司对外签订合同和处理业务；（10）本章程和董事会授予的其他职权。5、总裁列席董事会会议，非董事总裁在董事会上没有表决权。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会和职工代表大

10、会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。总裁工作细则包括以下内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。总裁在任职期间离职的，公司独立董事应当对总裁离职原因进行核查，并对披露原因与实际情况是否一致以及该事项对公司的影响发表意见。独立董事认为必要时，可以聘请中介机构进行离任审计，费用由公司承担。10、副总裁由总裁提名，

11、经董事会聘任或解聘。副总裁协助总裁工作。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业

12、链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。九、 项目节能概述该项目的建设

13、及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。

14、3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲

15、5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员321人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位209正常运营年份2技术指导岗位323管理工

16、作岗位324质量检测岗位48合计321十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.

17、2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17669.32万元，其中：建设投资13820.25万元，占项目总投资的78.22%；建设期利息139.85万元，占项目总投资的0.79%；流动资金3709.22万元，占项目总投资的20.99%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17669.32100.00%1.1建设投资13820.2578.22%1.1.1工程费用12164.6168.85%1.1.1.1建筑工程费6669.5437.75%1.1.1.2设备购置费5145.9229.1

18、2%1.1.1.3安装工程费349.151.98%1.1.2工程建设其他费用1274.337.21%1.1.2.1土地出让金489.982.77%1.1.2.2其他前期费用784.354.44%1.2.3预备费381.312.16%1.2.3.1基本预备费202.071.14%1.2.3.2涨价预备费179.241.01%1.2建设期利息139.850.79%1.3流动资金3709.2220.99%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17669.32万元，其中申请银行长期贷款5708.12万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资1

19、7669.32100.00%1.1建设投资13820.2578.22%1.2建设期利息139.850.79%1.3流动资金3709.2220.99%2资金筹措17669.32100.00%2.1项目资本金11961.2067.69%2.1.1用于建设投资8112.1345.91%2.1.2用于建设期利息139.850.79%2.1.3用于流动资金3709.2220.99%2.2债务资金5708.1232.31%2.2.1用于建设投资5708.1232.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营

20、业收入39200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1482.07万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用32901.65万元，其中：可

21、变成本27778.89万元，固定成本5122.76万元。正常经营年份项目经营成本31885.32万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加177.84万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6120.51（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6120.5

22、125.00%=1530.13（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6120.51万元，缴纳企业所得税1530.13万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=6120.51-1530.13=4590.38（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.81%。本期项目投资财务内部收益率17.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金

23、的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5530.47（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5530.47万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回

24、收期（Pt）=6.02年。本期项目全部投资回收期6.02年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（IC

25、R）为28.35。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为25.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目风险分析风险防范十八、 项目

26、总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标

27、排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积51627.94容积率1.681.2基底面积17173.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩292.832总投资万元17669.322.1建设投资万

28、元13820.252.1.1工程费用万元12164.612.1.2其他费用万元1274.332.1.3预备费万元381.312.2建设期利息万元139.852.3流动资金万元3709.223资金筹措万元17669.323.1自筹资金万元11961.203.2银行贷款万元5708.124营业收入万元39200.00正常运营年份5总成本费用万元32901.656利润总额万元6120.517净利润万元4590.388所得税万元1530.139增值税万元1482.0710税金及附加万元177.8411纳税总额万元3190.0412工业增加值万元11052.7213盈亏平衡点万元17582.55产值14

29、回收期年6.0215内部收益率17.81%所得税后16财务净现值万元5530.47所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6669.545145.92349.1512164.611.1建筑工程费6669.546669.541.2设备购置费5145.925145.921.3安装工程费349.15349.152其他费用1274.331274.332.1土地出让金489.98489.983预备费381.31381.313.1基本预备费202.07202.073.2涨价预备费179.24179.244投资合计13820.25建设期利息估算表单位：万元序号项

30、目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息139.85139.850.001.1.1期初借款余额5708.121.1.2当期借款5708.125708.120.001.1.3当期应计利息139.85139.850.001.1.4期末借款余额5708.125708.121.2其他融资费用1.3小计139.85139.850.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计139.85139.850.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6669.545

31、145.92349.1512164.611.1建筑工程费6669.546669.541.2设备购置费5145.925145.921.3安装工程费349.15349.152其他费用784.35784.353预备费381.31381.313.1基本预备费202.07202.073.2涨价预备费179.24179.244建设期利息139.85139.855合计13470.12流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15044.0618805.0721312.4225073.431.1应收账款6769.828462.289590.5811283.041.2存货5265.

32、426581.787459.358775.701.2.1原辅材料1579.631974.532237.802632.711.2.2燃料动力78.9898.73111.89131.641.2.3在产品2422.093027.623431.304036.821.2.4产成品1184.721480.901678.351974.531.3现金1203.521504.401704.992005.871.4预付账款1805.292256.612557.493008.812流动负债12818.5316023.1618159.5821364.212.1应付账款4614.675768.346537.457691

33、.122.2预收账款8203.8510254.8211622.1313673.093流动资金2225.532781.913152.843709.224流动资金增加2225.53556.38370.92556.385铺底流动资金4513.225641.526393.737522.03总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17669.32100.00%1.1建设投资13820.2578.22%1.1.1工程费用12164.6168.85%1.1.1.1建筑工程费6669.5437.75%1.1.1.2设备购置费5145.9229.12%1.1.1.3安装工程费349.151.

34、98%1.1.2工程建设其他费用1274.337.21%1.1.2.1土地出让金489.982.77%1.1.2.2其他前期费用784.354.44%1.2.3预备费381.312.16%1.2.3.1基本预备费202.071.14%1.2.3.2涨价预备费179.241.01%1.2建设期利息139.850.79%1.3流动资金3709.2220.99%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17669.32100.00%1.1建设投资13820.2578.22%1.2建设期利息139.850.79%1.3流动资金3709.2220.99%2资金筹措1766

35、9.32100.00%2.1项目资本金11961.2067.69%2.1.1用于建设投资8112.1345.91%2.1.2用于建设期利息139.850.79%2.1.3用于流动资金3709.2220.99%2.2债务资金5708.1232.31%2.2.1用于建设投资5708.1232.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23520.0029400.0033320.0039200.002增值税790.691049.951222.801482.072.1销项税3057.60

36、3822.004331.605096.002.2进项税2266.912772.053108.803613.933税金及附加94.88126.00146.74177.843.1城建税55.3573.5085.60103.743.2教育费附加23.7231.5036.6844.463.3地方教育附加15.8121.0024.4629.64综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费15542.5319428.1722018.5925904.222工资及福利费1874.671874.671874.671874.673修理费381.30381.30381.303

37、81.304其他费用3725.133725.133725.133725.134.1其他制造费用250.51250.51250.51250.514.2其他管理费用367.73367.73367.73367.734.3其他营业费用3106.893106.893106.893106.895经营成本21523.6325409.2727999.6931885.326折旧费726.83726.83726.83726.837摊销费9.809.809.809.808利息支出279.70279.70279.70279.709总成本费用22539.9626425.6029016.0232901.659.1其中：固定成本5122.765122.765122.765122.769.2可变成本17417.2021302.8423893.2627778.89利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23520.0029400.0033320.0039200.002税金及附加94.88126.00146.74177.843总成本费用22539.9626425.6029016.0232