房产公司预结算操作作业指引

1、* (* )房地产后限公司预结 算操作 作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订 状态修改内容修改 人审核人批准人第9页预算审核流程承包商成本管理部咨询公司在收到完整施-L囹 后30天内提交完整 预算资料、含量 表、计算书在收到完整施-L囹 后30天内提供完整 的预算资料、含量 表、计算书对比审核施，单位、咨询公司预算资料，提出需要审核部分，结果抄送部门负责人1咨询公司拿到施工单位预算书，审核需要核对部分，提交审核结果给成本管 理部，成本部组织三方进行核对工作，核对完成后咨询公司做好造价分析。1F三方核对一致1r三方署名确认，甲方与承包方签署预算包干协议1 .流程要素1.1. 流程目标

2、：加强工程预结算管理，规范工作流程，及时反馈动态成本。1.2. 流程主要责任部门：成本管理部、项目经理部、工程与采购管理部。2 .适用范围2.1. *公司所有需成本管理部办理的工程预结算管理工作；2.2. * 公司固定资产（工程类）的结算管理工作。3 .术语和定义3.1. 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程， 在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价 进行预算的全过程；3.2. 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进 行决算的全过程；3.3. 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方及有关方面的验收，并且项目

3、 部同意可以办理结算；只有具备上述所有因素才具备结算条件。4 .职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算；其中预算工作在拿到图纸后 分包工程2个月内完成，总包工程3个月内完成，结算工作在竣工验收合格后分包 工程3个月完成，总包工程6个月内完成。4.1.2. 负责督促、协调并始终参与工程预结算的核对工作，确保其准确性。4.2. 项目经理部4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）；4.2.2. 负责将预结算资料移交至成本管理部，并填写工程结算工作交接单。4.3. 工程与采购管理部4

4、.3.1. 负责本部门经办的工程预结算资料的审核（包括但不限于景观、装修等）， 工作内容同项目经理部。5 .工程程序5.1. 预结算计划编制5.1.1. 年度计划：每年年初通过 EAS将所有未结算或未完成预算的合同导出，与 项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月 的预结算计划中；5.1.2. 月度计划：每月月底编制下月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需 与项目部沟通，沟通内容包括但不限于完工情况、是否具备预结算条件、资 料提交时间、目前进展等。5.2. 预结算步骤及所关注的问题5.2.1. 当工程具备预结算条件后，项目部按每月预结算计划，给施工单位下发 工程

5、结算通知书催交预结算资料;在工程结算通知书里可要求预结算资料提交的 最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。5.2.2. 预结算资料的组成（资料装订顺序如下，具体格式见6.1.）? 封面? 编制说明? 汇总表? 合同计价清单? 签证结算汇总表（如无签证则可不要该表）? 甲供材统计表（如无甲供材则可不要该表）? 总包管理费（如无总包管理费则可不要该表）? 现场量度记录（如无现场度量纪录则可不要该表）? 材料供货明细表（如无甲供材则可不要该表）? 扣款/索赔明细表（如扣款/索赔则可不要该表）? 竣工验收合格报告? 合同复印件（主要指经济条款部分）? 结算对帐单（预算可不要该表）上述资料均为1式2份，

6、其中1份必须为原件，且审核完成后由甲方保留原件。5.3. 预结算资料审核流程5.3.1. 施工单位直接将预结算资料提交到项目部。项目工程师在审核预结算资料时的要点如下：.5.3.1.1. 工程预结算资料是否齐全、顺序是否恰当（ 具体资料参见5.2.2.）;5.3.1.2. 判断预结算资料的有效性，如竣工图纸的准确性，是否完全按图施工，范围是否准确，改动过程描述是否清晰；其中一份资料是否全部为原件，是否有涂改等等；5.3.1.3. 审核完后填写工程结算工作交接单（见62）,并将两份预结算资料转交给 成本部。5.3.2. 项目经理部填写工程结算工作交接单的要点：5.3.2.1. 工程结算工作交接单

7、规定的必填项一定要填写完整；5.4. 22详细说明合同设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程、扣罚款等问题；5.323. 结算交接单必须要有项目工程师和项目经理签名确认，盖项目章。5.324. 部初审成本部初审工作分两种：1）项目成本工程师完成；2）项目成本工程师安排咨询公司审核，待咨询公司完成后项目成本工程师再复审。初审工作需重点关注下面二百"八5.324.1. 算资料审核：5.324.1.1. 的完整性（具体资料参见5.2.2.加项目部填写的工程结算工作交接单）；5.324.1.2. 验收合格报告中内容填写是否完整，特别注意验收报告

8、中完工日期、 建筑面积等是否填写完整，相应的签字、盖章是否完整；5.324.1.3. 结算工作交接单中内容填写是否完整,项目部负责人是否签署；5.324.1.4. 留意交接单中有关竣工图纸，指令变更的描述以及往来款项的说明。如果预结算资料不合要求必须通知施工单位完善，或直接退回项目部，由项目工程师完善。5.324.2. 预结算数据的要点：5.324.2.1. 范围的确定；5.324.2.2. 方式，价格的合理性；5.324.2.3. 管理费、水电费、罚款/奖励单；5.324.2.4. 材的核对；5.324.2.5. 对帐单的核对；5.324.2.6. 费的扣除；5.324.2.7. 核金额与送

9、审金额存在差异，需施工单位确认签字；5.324.2.8. 款的计取方式，保修期限等。5.325. 完成后，项目成本工程师需要填写以下表格（ 详6.3）:5.325.1. 预结算审批表；5.325.2. 预结算内部审核备忘；5.325.3. /含量分析表（自拟格式）；5.325.4. 结算造价协议清单（1式2份）。填写上述表格需要注意的情况如下：5.325.5. 预结算审批表填写注意：审核说明栏填写该工程结算的主要特征，如合同金额与结算金额有较大差异，需对原因进行详细说明。5.325.6. 预结算内部审核备忘填写注意：需要尽量填写完整；成本数据一栏可以根据工程特点进行改动，不要拘泥于表格上固有的

10、表述； 对于成本数据不能详尽的，请在说明栏自行填写；结算中发现的问题在简要说明中阐述。5.325.7. /含量分析表填写注意：总包、门窗、栏杆、涂料、防水、园林、市政等工程的结算需编制此表，分 析重点为工程量含量、造价含量等，表格具体格式先自拟，后续实际操作中 统一格式。5.325.8. 结算造价协议清单填写时注意：甲方公司名称因项目的不同，公司名称不一样，需要重点注意；保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定；所有数据不得手写及涂改；上方施工单位名称一定要同下方乙方盖章的公司名称完全相同；填写完成后需要施工单位盖章签字；协议清单一式两份，其中一份签署完成后需要返还乙方。5.325.9. 完成

11、后，项目成本工程师须将结算资料按如下先后顺序装订：工程预结算审批表工程预结算内部审核备忘造价分析表竣工结算造价协议清单工程结算工作交接单预结算书（一式两份，分本装订，摆放顺序见5.2.2.）5.326. 部复审5.326.1. 的工作重点还是数据准确性及资料完整性。复审如果发现问题必须返回 项目成本工程师进行整改。5.326.2. 复审合格后方可转交部门经理处理，部门经理审核通过后才能上报给公 司成本分管领导审批，如果金额大于 50万则须上报给公司总经理审批。5.326.3. 程序完成后，成本部将保留一份结算资料（原件），并将另一份结算资 料返回到项目部（附一份结算协议清单原件），由项目部退回给施工单位办理结算 款的支付；同时项目成本工程师须及