巴塞尔新资本协议监管指引分析概述

1、一. 全面风险管理(一 资 本计量(第一支柱1. 商业银行应积极推广风险量化结果在制定战略与规划、风险暴露的计量 与管理以及健全报告体系等方面的运用 (中国银行业实施新资本协议指导意见 六 .(五 .22. 在全面规划的基础上,农村银行根据实际情况,选择适合的路径和 方法实施新资本协议,自愿选择信用风险、市场风险和操作风 险的资本计量方法。规模较大且管理规范的农村银行可自愿实施 新资本协议中的资本计量高级方法 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协 议的指导意见一 .(二 .23. 农村银行实施新资本协议信用风险内部评级法、市场风险内部 模型法、操作风险标准法,应至少提前半年向银监会提出正式申请

2、, 经银监会批准后方可实施 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见 三 .(四 (二 监 督检查(第二支柱4. 商业银行应建立稳健的内部资本评估程序,设立内部资本目标,并制定 保持资本水平的战略。内部资本评估程序应包括:(中国银行业实施新资本协 议指导意见二 .(四 .1(关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二 .(二 .11 董事会和高级管理层的监督;2 健全的资本评估;3 全面的风险评估;4 监测报告体系;5 内部控制检查5. 商业银行资本应覆盖所面临的全部实质性风险。除第一支柱包括的风险 以外,商业银行还应该至少审慎评估以下三类风险:(中国银行业实施新资本 协议指导意

3、见二 .(四 .2(关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二 .(二 .21 第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险,如贷款集中度风险;2 第一支柱中未考虑的因素,如银行账户的利率风险、流动性风险;3 银行的外部环境因素导致的风险(三 信 息披露(第三支柱6. 商业银行应建立完善的信息披露政策,包括决定信息披露内容的方法和 信息披露的内部控制,保证信息披露的适当性 (中国银行业实施新资本协议指导 意见二 .(五 .1 农村银行披露的信息应包括:(关于农村银行机构实施巴塞尔新资本 协议的指导意见二 .(三 .21 基本信息2 财务会计报告3 风险管理信息4 公司治理信息5 年度重大事项7. 商

4、业银行应披露与资本充足率计算相关的所有重要信息,方便市场参与 者对资本计量审慎性进行评估,增强市场约束的有效性 (中国银行业实施新资 本协议指导意见二 .(五 .2(关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二 .(三 .3(四 资 源配置8. 新资本协议银行的董事会和高级管理层应高度重视新资本协议实施工作, 尽快成立以主要负责人为组长的新资本协议实施项目领导小组及相应的 工作机构(或指定专门部门负责,统筹规划协调本行新资本协议实施 工作,配备必要的资源,确保各项准备工作有序稳步推进 (中国银行业实施 新资本协议指导意见六 .(一 9. 人力资源:(中国银行业实施新资本协议指导意见六 .(

5、五 .61 商业银行一方面要多渠道招募专业人员,优化人才结构,建立专业风 险分析队伍;2 另一方面要加大培训力度,制定各层次业务人员培训计划并付诸实施, 增强业务人员对新资本协议的理解,提高内部风险管理体系的适用性 3 丰富人才储备,建立专业风险管理队伍 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资 本协议的指导意见五 .(五 (五 实 施规划10. 银行业金融机构应根据本指导意见,全面进行差距分析,制定切实 可行的新监管标准实施规划。实施规划至少应包括:(中国银行业实施新 监管标准的指导意见五 .(三 1 资产增长计划;2 资产结构调整方案;3 盈利能力规划;4 各类风险的风险加权资产计算方法;5 资本

6、补充方案;6 流动性来源;7 贷款损失准备金补提方案;8 各类监管指标的达标时间表和阶段性目标9 信用风险、市场风险、操作风险资本计算方法及实施时间表(合 过渡方案 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见五 .(二 (中国 银行业实施新资本协议指导意见六 .(二 10 计划开展的各子项目的内容、目标、时间要求及阶段性重点 11 相应的资源保证和组织领导(六 风 险建设11. 持续管理:(中国银行业实施新监管标准的指导意见五 .(四 1 强化管理,通过不断优化风险计量工具,完善风险管理政策和流 程,健全风险制衡机制,真正提升增长质量2 创新服务。积极发展网络银行、电话银行、信用卡等渠道

7、拓展业 务,扩大金融服务覆盖面,为资产业务提供稳定的资金保障,同 时降低经营成本,扩大收入来源12. 各银行业金融机构要结合自身经营特点,强化风险管理基础设施, 提升风险管理能力1 完善风险治理组织架构,进一步明确董事会、高管层、首席风险 官、风险管理部门和相关业务条线的角色和职能; (中国银行业实施 新监管标准的指导意见五 .(五 完善公司治理结构,优化组织架构和业务流程,建立健全规章制度 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见 五 .(三 2 强化数据基础,通过新监管标准实施切实解决国内银行业金融机 构长期存在的数据缺失、质量不高问题 (中国银行业实施新监管标准的指导 意见五 .

8、(五 加强数据积累,夯实数据基础。建立符合新资本协 议要求的完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台, 制定数据质量管理制度,确保数据的及时性、准确性和完整性 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见五 .(三 3 积极开发并推广运用新型风险计量工具,提高风险识别能力和风 险计量准确性 (中国银行业实施新监管标准的指导意见五 .(五 推进风险计量 模型开发和 IT 系统建设。开发符合自身实际和未来发展需要的 风险计量模型,对已开发的风险计量模型进行返回检验,提高模 型预测能力和稳定性 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见五 .(三 4 强化 IT 系统建设,为风险政策

9、制定和实施、风险计量工具运用 及优化奠定基础 (中国银行业实施新监管标准的指导意见五 .(五 将实施新 资本协议相关的数据仓库、数据集市和 IT 系统开发纳入整体 IT 建设规划,节约实施成本 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意 见五 .(三 5 强化内部控制和内部审计职能,强化与外部审计的合作,共同促 进内部制衡机制建设;6 改进激励考核机制,建立“风险 -收益”平衡的绩效考核和薪酬 制度;7 银行业金融机构要高度重视所面临的突出风险,包括地方融资平 台、房地产贷款、经济结构调整潜在的重大信用风险,积极探索 系统性风险和个体风险相结合的风险管理模式,在此基础上建立 健全资本评估程

10、序,确保资本充分覆盖各类风险8 四是加强管理工具和方法的应用。要将相关系统、流程和模型运 用到经营管理中去,在实际应用中加以检验和校正,持续优化升 级,促进转变经营方式和管理模式 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议 的指导意见五 .(三 9 五是建立文档管理机制。按照新资本协议的要求,建立相应 的文档,详细记录内部评级体系、风险计量模型的设计、操作细 节以及遵守最低标准的情况等,提高文档管理水平 (中国银行业实施 新资本协议指导意见六 .(五 .5(关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见 五 .(三 二. 信用风险1. 在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中,国内大型银行应先开发

11、 信用风险、市场风险的计量模型 (中国银行业实施新资本协议指导意见二 .(二 .3 2. 就信用风险而言,现阶段应以信贷业务(包括公司风险暴露、零售风险 暴露为重点推进内部评级体系建设 (中国银行业实施新资本协议指导意见二 .(二 .33. 商业银行应采取内部评级法计算信用风险资本要求 (中国银行业实施新资本协 议指导意见四 .(一 .1 北京、上海、重庆、成都和张家港 5家农村商业银 行(以下简称试点行应采用内部评级法初级法(下同 (关于农村银 行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二 .(一 .1.(14. 商业银行采用内部评级法应达到监管要求,并经银监会批准后实施 (中国 银行业实施新资本

12、协议指导意见四 .(一 .25. 银监会允许商业银行分阶段实施内部评级法,但在获得许可使用内部评 级法时,采用内部评级法的资产覆盖率 (按内部评级法计算的风险加权资 产 /按内部评级法计算的风险加权资产 +按修订后资本监管规定计算的 其他信用风险暴露的风险加权资产 应不低于 50%,并制定分阶段实施 内部评级法规划,以保证 3年内资产覆盖率达到 80%(中国银行业实施新资本 协议指导意见四 .(一 .3 (关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二 .(一 .1.(36. 商业银行应根据新资本协议规定的内部评级体系的维度、结构、标准和 方法,推进内部评级体系的开发工作;应针对本行资产组合

13、开发信用风 险、市场风险计量模型,对已开发的风险计量模型应进行返回检验,提 高模型预测能力和稳健性 (中国银行业实施新资本协议指导意见六 .(五 .27. 调整业务结构,制定中长期信贷发展战略,积极调整信贷的客户结 构、行业结构和区域结构,实现信贷业务可持续发展 (中国银行业实施新 监管标准的指导意见五 .(四 8. 为实施内部评级法，商业银行必须建立完善的操作流程和组织体系，保 证内部评级结果的独立性、公正性和一致性（中国银行业实施新资本协议指导意见 六.(五.3） 三 市场风险 1. 在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发 信用风险、市场风险的计量模型（中国银行业实

14、施新资本协议指导意见二.(二.3） 2. 商业银行应采取内部模型法计算市场风险的资本要求。如果届时商业银 行未达到采取内部模型法的要求，可以采取标准法，但应制定向内部模 型法的过渡方案，以便在实施新资本协议 3 年内达到实施内部模型法的 要求（中国银行业实施新资本协议指导意见四.(二.1）（关于农村银行机构实施巴塞尔新资 本协议的指导意见二.(一.2.(1） 3. 过渡期内，商业银行可以组合使用标准法和内部模型法计提市场风险资 本要求，但对某一类风险只能采用一种方法（中国银行业实施新资本协议指导意见 四.(二.2）（关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二.(一.2.(2） 4. 商业

15、银行采用内部模型法应达到监管要求，并经银监会批准后实施（中国 银行业实施新资本协议指导意见四.(二.3） 5. 商业银行应根据新资本协议规定的内部评级体系的维度、结构、标准和 方法，推进内部评级体系的开发工作；应针对本行资产组合开发信用风 险、市场风险计量模型，对已开发的风险计量模型应进行返回检验，提 高模型预测能力和稳健性（中国银行业实施新资本协议指导意见六.(五.2） 四 操作风险 1. 商业银行应对操作风险计提资本。商业银行应加强操作风险管理并积累 相应的数据，为计提操作风险资本奠定基础（中国银行业实施新资本协议指导意见 四.(三） 2. 3. 4. 试点行应采用标准法，鼓励其他农村银行

16、实施标准法（关于农村银行机构 实施巴塞尔新资本协议的指导意见二.(一.3.(1） 农村银行采用标准法应达到监管要求，并报经银监会批准后实施 （关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见二.(一.3.(2） 操作风险定义：（商业银行操作风险管理指引一.(三） 1 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件 所造成损失的风险； 2 包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险 5. 建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系， 有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具 体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：（商业银行操作风险管理指

17、引二.(五） 1 董事会的监督控制； 2 高级管理层的职责； 3 适当的组织架构； 4 操作风险管理政策、方法和程序； 5 计提操作风险所需资本的规定 6. 内审部门：（商业银行操作风险管理指引二.(十一） 1 定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况； 2 监督操作风险管理政策的执行情况； 3 对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估， 并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况 7. 操作风险管理政策：（商业银行操作风险管理指引二.(十二） 1 操作风险的定义； 2 适当的操作风险管理组织架构、权限和责任； 3 操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释程序； 4

18、操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部 门的其他具体要求； 5 应针对现有的和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技 系统、人员管理、外部因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求 8. 操作风险管理办法：（商业银行操作风险管理指引二.(十三） 1 评估操作风险和内部控制； 2 损失事件的报告和数据收集； 3 关键风险指标的监测； 4 新产品和新业务的风险评估； 5 内部控制的测试和审查以及操作风险的报告 9. 操作风险预警机制：（商业银行操作风险管理指引二.(十五） 1 商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告操作风险状况和重大 损失情况； 2 应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的操作风险预警机制，以 便及时采取措施控制、降低风险，降低损失事件的发生频率及损失程 度 10. 内控管理：（商业银行操作风险管理指引二.(十七） 1 部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在 的利益冲突； 2 密切监测遵守指定风险限额或权限的情况； 3 对接触和使用银行资产的记录进行安全监控； 4 员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训； 5 识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品； 6 定期对交易和账户进行复核和对账； 7 主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度； 8 重要岗位或