农业专业合作社常用帐表

1、农业专业合作社常用帐表目 录一、成员账户表二、农民专业合作社会计科目三、会计档案保管期限四、资产负债表五、盈余及盈余分配表、成员账户表成员姓名：联系地址：第 页编号年摘要成员出资公积金份额形成财产的财政补助资金量化份额捐赠财产量化份额交易量交易额盈余返还金额剩余 盈余 返还 金额月日产品1产品2产品1产品2123456年终合计公积金总额：盈余返还总额：三、农民专业合作社会计科目（一）会计科目表顺序号科目编号科目名称1101一、资产类2102库存现金3113银行存款4114应收款5121成员往来6124产品物资7125委托加工物资8127委托代销商品9128受托代购商品10131受托代销商品11

2、141对外投资12142牲畜（禽）资产13151林木资产14152固定资产15153累计折旧16154在建工程17161固定资产清理18201无形资产二、负债类19211短期借款20212应付款21221应付工资22222应付盈余返还23231应付剩余盈余24235长期借款专项应付款25301三、所有者权益类26311股金27321专项基金28322资本公积29331盈余公积30332本年盈余盈余分配31401四、成本类32501生产成本33502五、损益类34511经营收入35521其他收入36522投资收益37529经营支岀管理费用其他支岀附注：合作社在经营中涉及使用外埠存款、银行汇票存款

3、、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金”科目（科目编号109）;合作社在经营中大量使用包装物，需要单独对其进行核算的，可增设“包装物”科目（科目编号122）；合作社生产经营过程中，有牲畜（禽）资产、林木资产以外的其他农业资产，需要单独对其进行核171)算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号149），参照“牲畜（禽）资产”、“林木资产”进行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号四、会计档案保管期限会计档案名称保管期限备注、会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和其他重要的会计凭证永久2

4、银行存款余额调节表3年、会计帐簿类1日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年2明细账15年3总帐15年4固定资产卡片包括日记总账5辅助账簿15年固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类年度会计报表永久包括文字分析四、其他类1.会计移交清册15年2.会计档案保管清册25年3.会计档案销毁清册25年资产负债表格式五、资产负债表编制单位:年 月曰会农社01表单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数补充资料:流动资产:货币资金应收款项存货流动资产合计长期资产：对外投资农业资产：牲畜（禽）资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固

5、定资产合计其他资产：无形资产长期资产合计资产总计流动负债:1561011121315161720212225272829短期借款应付款项应付工资应付盈余返还应付剩余盈余流动负债合计长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计所有者权益：股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余所有者权益合计负债和所有者权益总计3031323335364041424344454647505154无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚

6、未批准核销的无形资产六、盈余及盈余分配表年会农社02表编制单位：单位：元项目行次金额项目行次金额本年盈余1盈余分配四、本年盈余16一、经营收入力口：投资收益2力口：年初未分配盈余17减：经营支岀5其他转入186五、可分配盈余21管理费用2210减：提取盈余公积二、经营收益2311盈余返还力口：其他收入2412剩余盈余分配减：其他支岀三、本年盈余15六、年末未分配盈余28成员权益变动表年会农社03表编制单位：单位：元项目股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余合计年初余额本年增加数其中：其中：其中：其中：资本公积转赠国家财政直接补助股金溢价从盈余中提取盈余公积转赠接受捐赠转入资产评估增值成员增加岀资本年减少数其中：按交易量(额)分配的盈余：剩余盈余分配年末余额成员权益变动表编制说明(1)本表反映合作社报告年度成员