第七章 银行保函和备用信用证

1、第七章第七章 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第一节第一节 银行保函概述银行保函概述第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理第四节第四节 银行保函的种类银行保函的种类第五节第五节 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同第六节第六节 备用信用证备用信用证 第一节第一节 银行保函概述银行保函概述一、银行保函的定义 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履

2、行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 三、银行保函的作用 保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付。 第二，担保履行合同义务。二、保函与担保的区别首先，保函是一种书面的法律文件。而担保既可以以书面的形式做出，也可以是口头的承诺。其次，保函是第三者以自己的信用来保证他人的行为或不行为，并承诺一旦出现相反情况，保证进行某种支付。担保可以是第三者的信用形式，也可以是合同当事人自身的信用行为。再次，担保的范畴要大于保函，除保函业务外，担保还包括信用证的保兑，票据的保付等其他业务，可以说保函只是担保的一种形式。三、银行保函的当事人1、申请人(Applicant)

3、或称委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、担保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank)5、转开行（Reissuing Bank）6、反担保行（Counter Guarantor Bank）7、保兑行（Confirming Bank）四、银行保函的基本内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义

4、务。 8、索偿条件 9、其他条款。 第二节第二节 银行保函的开立银行保函的开立一、直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。二、通过通知行通知特点 1、真假易辩。 2、索赔不便。三、通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。第三节第三节 银行保函业务的处理银行保函业务的处理一、申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要

5、求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。 二、担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。 三、担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。 四、保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行，

6、任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。五、保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。 六、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。第四节第四节 银行保函的种

7、类银行保函的种类一、根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立保函 从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。所以，这类保函本身的法律效力乃是依附于基础合约关系的存在而存在的。合同与保函的关系是一种主从关系。传统的保函大都属于这一类型。 独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具

8、有类似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。二、根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函 付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。付款类保函的支付前提是受益人是否履约。 信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。信用类保函支付的前提是申请人的违约。三、根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函

9、有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。 无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。四、根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那

10、些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。五、根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务

11、和商品出口业务。 1、投标保函(Tender Guarantee) 2、履约保函(Performance Guarantee) 3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、质量保函(Quality Guarantee)和维修保函(Maintenance Guarantee) 5、关税保付保函(Customs Guarantee) 6、账户透支保函(Overdraft Guarantee) 进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函

12、(Deferred Payment Guarantee) 3、补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 4、来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assembly Guarantee) 5、租赁保函(Lease Guarantee) 其他类保函主要有借款保函和保释金保函，它们的主要内容如下： 1、借款保函(Loan Guarantee) 2、保释金保函(Bail Bond) 第五节第五节 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同一、相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺。 2、都是用银行信用代替或

13、补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失。 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负责任。二、不同点范围银行的责任银行所付款项的属性受益人的索款程序对结算单据的要求银行承担的风险保证文件的到期地点及有效期限是否有融资作用是否可撤销是否可转让第六节第六节 备用信用证备用信用证一、备用信用证概述 备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。二、银行保函与备用信用证的相同点1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足3、都适用于诸多经济活动中的履约担保三、银行保函与备用信用证的不同点1、要求的单据 备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行保函不要求受益人提交汇票。但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约