004112转供电收入业务流程实施细则销售组执行

1、转供电收入业务流程实施细则（本细则套用集团公司产品销售业务流程）集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.1接受订单与编制销售计划销售部门承接客户订单，订单 应连续编号。 所有订单均由被授权人员核准。销售部门依据订单和生产计划、3.1编制电力销售计划3.1.1胜利石油管理局电力管理1212确保供电收入预算编制 符合实际生产情况。预算编制与审 核、审批分离。总体要求：企业应当制定电力销售管理办 法，明确电力销售业务所涉及部 门、人员的工作职责和权限。明 确电力销售价格的决策制定程 序，销售合同的具体管理办法， 明确各项重大、特殊业务的审批 权限，明确违反本

2、业务流程或决 策程序应承担的责任等。总公司（以下简称电力公 司）销售部门根据已掌握 的客户用电信息及历年用 电情况，结合新增用户的市场分析预测，编制电力销售计划。电力销售计划经销售部门负责人审核签 字后上报公司财务部门。 电力公司财务部门依据销售部门提供的电力销售计 划和管理局确定的财务收 入预算编制原则，并结合 历年实际收入情况，编制 电力公司收入预算。预算 由总会计师和公司负责人 审核，经公司预算委员会批准后上报局财务资产 部。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求库存等情况，编制产品销售计 戈并经部门领导审核签字。 产品销售计划传/送给企业分管 业

3、务的领导审定，特别重大的 产品销售计划报企业办公会 审定。管理局财务资产部根据管21221确保供电收入预算与管 理据总体收入目标一致。确保分解预算与管理局 下达指标一致。分解预算的编 制与审核、审 批相分离。理局总体收入目标，结合实 际对电力公司的预算进行 审核平衡，经局财务资产部负责人审核后报局总会计 师。管理局总会计师审核电力公司的收入预算，报局长或局长办公会审定。管理局财务资产部根据审定后的收入预算以文件形式 下达给电力公司执行。 电力公司财务部门根据管理局财务资产部下达的收 入预算，提出分解落实指标方案.经财务负责人审签后报送电力公司总会计师审 核，总会计师审核后，报电力公司预算委员会

4、审定。3.161电力公司预算委员会审定收入分解方案，交财务、企管等部门执行。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求电力公司财务部门将年度1收入预算分解到销售部门，同时将收入预算分解落实为月度收入预算， 编 制月度收入预算。 电力公司企管部门将分解2的收入预算，与销售部门3.2编制、审定销售实施方案和信签订经济责任书，并负责用政策考核。3.2.1销售部门根据审定的销售计划3.2用户申请与编制、审定供电方15案和集团公司有关产品价格管理等规定和产品生产、库存、销 电力公司销售部门接收新5确保客户申请的真实性。承接申请与审售情况，提出销售产品的品种、增客户提出

5、的用电申请，防止虚假申请和差错。核分离。规格型号、数量、价格、货款客户需签字盖章，用电申支付方式等具体销售实施方案 /请书应连续编号，所有申销售订单和政策，传/送部门领请均由被授权人核准。导审核。3.2.2销售产品拟米用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应首先根据本部门已掌握或电力公司销售部门根据新增4确保供电实施方案合理方案制定与客户提供的信用资料，结合产客户用电负荷编制供电实并能够具体实施，明确部审核审定分品销售市场情况，提出准予客施方案，并经部门负责人审门责任。离。户赊销的期限和额度，经部门核，报公司分管领导和总会集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位

6、授权及要求领导审核后连冋有关信用资料 等一并传/送给信用管理部门 。323信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客 户信用档案和记录，对客户信 用情况进行审核或调查，评定 信用等级，提出审核意见。 3.2.4销售部门将销售实施方案/销售订单和赊销审核意见等传/送给分管业务的领导和总会计师 审批，特别重大的赊销方案报 企业办公会审定。销售价格未 按规定政策执行的，应报价格 领导小组或授权领导审定。3.3签订销售合同计师审定。3.221胜利油田分公司及管理局226确保计量合理，电价符合 规定。确保受电工程的方 案符合电力行业标准。3.2.3 315kVA 以下变压器户及所属二级单位/控股

7、子公司电价按照中石化及管理局 有关规定执行。地方外部用户电价执行国家电价和省物价局规定电 价标准。 电力公司对新增客户的供低压客户供电方案由电力公司分 管领导和总会计师审定，315kVA 以上的高压客户、专线客户、双电方案、计里方案、执仃电价等依据上电负荷大 小，按照分级授权处理。电源客户供电方案由电力公司主要领导审定。6kV、35kV专线供对于老客户执行原来的供 电方案。电或35kV专用临时变上电等特别重大的供电方案报经理办公会 审定。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.3.1销售数量较大或批量销售业务应当签订销售合同。销售合同 文本由销售部门拟

8、定。332 法律部门和财务部门根据本部门职责对销售合同进行审 核，提出书面审核意见交拟定 部门修改合同。 3.3.3分管业务的领导和总会计师依据审核部门的意见审定销售 合同，按内部授权交由授权人 员签订。3.3.4销售部门将已签订的销售合同分送财会、仓储等部门备查。3.3 签订供用电协议 电力公司对油田内部客户16324确保供电业务规范进行，防范考虑不周引起的各 种风险。确保销售协议的内容和 条款不存在漏洞，防范法 律风险。确保供用电协议的有效 性，保证供用电工作的顺 利进行。协议拟定与审 核、审批分离。的供电执行管理局与胜利油田分公司、控股公司签订的关联交易协议以 及管理局的规定。对油田 外

9、部新增客户应当签订 供用电协议，电力销售部门拟订供用电协议文本。 对于外部老客户按照原 协议执行。3.3.2 法律部门对供用电协议文本进行审核。 双方就协议的各项条款进行协商。协商一致后由双方授权人签订供用电协议，各执一份，并按协议的约定履行双方的权利 与义务。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.3.4供电协议签订后由电力销2保证客户档案的准确性，售业扩部门存档，并为新便于管理。上客户建立全面的信息335销售合同需要变更或提前终档案。老客户根据原供电止时，应报分管业务的领导和协议维护建立客户信息总会计师冋意，重大合冋需报档案。企业办公会审定同意，并

10、传/送 电力销售部门业扩人员接5确保申请及时接收，及时变更申请与审3.3.5 315kVA 以下变压器户及财会、仓储等部门。收客户用电变更申请（包提供服务批相分离。低压客户协议变更由电力公司分括变更用电性质、销户、管领导和总会计师审定，315kVA增容、减容等）。以上的高压客户、专线客户、双业扩人员及抄表员对客户3确保现场勘察准确无误。电源客户协议变更由电力公司主用电变更申请审查并进要领导审定。6kV、35kV专线供行现场落实。用电变更申电或35kV专用临时变上电等特请现场落实无误后，业扩别重大的协议变更报经理办公会人员和抄表员在申请表审定。上共同签字认可。变更申请报经分管领导审2确保供电协议

11、的严肃性，3.4组织销售与收款批后，核算人员进行相应防止随意变更或提前终 3.4.1财务部门根据销售合同和销核算方式的变更传递工止协议导致违约造成损售实施方案/销售订单查询核实作单到业扩部门归档。失。客户预留资金和客户预付款的3.4组织供电与收费14到账情况或客户信用额度使用 电力公司销售部门根据审3情况，向销售部门传/送核实信定的供电实施方案，组集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求息或据实开具收款通知单。342 销售部门根据已签销售合同、销售订单和财务部门传/送的收款 核实情况，向仓储部门传 /送发 货通知单，或销售部门根据已 签销售合同和财务部门收

12、款 单，开具发货单（连续编号）送仓 储部门，并逐笔录入系统。 仓储部门依据发货单和销售合 同、销售订单等组织发货。验货人贝清点装货数里并与有 效发货单核实一致。343.2发货人员依据核准的发货单 （实 际发货量）对销售订单发货， 系统自动生成相应会计凭证， 将核准的发货单财会联传 /送给织供电。341.1电力公司销售部门组织施1221保证整体供电工程符合标准规范，确保安全用电。确保抄表数据真实准确，抄表卡及时交给核算员确保没有漏抄、错抄表计。确保录入 MIS数据 与抄表卡（索引）数据一致，防止录错表数施工人员与验 收人员分离。抄表员与核算 员分离。抄表人员不得少于两人，一 人读数，一人记录，并

13、互换核对。工单位根据新客户的供 电方案进行施工：架接 用电线路，安装计量装置等。施工完毕后，组 织有关单位验收，验收 合格后，接火送电。电力公司销售部门依据审定的老客户的供电实施 方案，组织供电。 电力公司销售部门抄表员，按月计量各单位用电量，并与客户签认抄发现问题反馈监察人员现 场落实。表数据。计量结束将抄表卡（索引）交给核算员。 核算员接到抄表卡（索引）要进行仔细核对。核对 无误后将抄表数据录入 用电MIS系统进行计算，生成应收电量电费。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求财务部门，经会计主管复核后销售部门向油田外部客过账，或发货人员依据核准的 发

14、货单（实际发货量）录入系统，户开具电费交纳通知 单；向油田内部客户开1确保客户了解应交纳的电量电费数额。并将核准的发货单财会联传 /送到财务部门进行账务处理。 具电费结算单。电力公司收费人员根据不得出现仅按客户电费通 知单或核算的电量电费进行收费343.3门卫核实发货单准予出厂。MIS系统核算的电量电5确保收费员收费正确。的问题。 米用赊销方式的，销售部门及 其主管人员应负责货款的按期费与电费通知单（结算 单）核对，核对一致后，回收，并建立“谁销售、谁负按核对一致数据收取用责货款回笼”的责任考核机制。户交纳电费。如不一致 时，应及时汇报处理。电力公司销售部门依据电费通知单收取油田外部 客户电费

15、。电力公司销售部门月末与2确保及时签认。油田内部客户用电管理人员核对电量、电费，3核对无误后，由对方签字认可。核算员将签认后结算单据转交给财务 部门，由财务部门负责确保与当日实收电费的 一致性。报表统计及时、结算。电力公司销售部门收费准确。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.5 财会开票与记账3.5.1财务部门依据销售合同、核准的发货单和已办出库手续等有关 原始单据传/送到金税系统开具 销售发票，并加盖印章。员应每日对所收取的电 费做好汇总，并认真登11821确保电费按期回收，防止 形成呆坏账。确保所收款项与发票数额一致。确保电费收入和相关税金的核

16、算规范及时和正 确3.4.7 各直属企业如未建立电费 回收责任追究制度，则不得实施 销售激励制度。记各类台账，月末形成销售统计报表、用 户欠费报表等统计资 料。 347电力公司销售部门及抄表人员负责电费的按期回 收，并建立“谁抄表、谁负责电费回收”责任 考核机制。3.5 电费开票与记账 3.5.1电力公司财务、销售部门依据双方确认结算金 额开具发票或单据，并 加盖印章。电力公司销售部门收取油田外部客户电费后开具 供电专用发票：需开增 值税专用发票的用户，由销售部门到财务部门集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.5.2根据金税系统开具的销售发票数据系统

17、生成收入和税金的会 计凭证，或根据开具的销售发 票、核准的发货通知单等有关 销售单据确认收入和税金，编 制/录入相应会计凭证。 3.5.3经会计主管依据开具的销售发票、核准的发货通知单等有 关单据确认收入和税金，复核 后过账。3.6销售折让或退货开具增值税专用发票。供电专用发票使用完毕，存根联由销售部门124确保销售收入和相关税 金的核算正确无误，不存 在差错和舞弊。会计凭证编制与复核分离。每日将收取的现金及时解 缴指定银行，并将有关单据送交交还财务部门注销。电力公司财务部门依据确认的电费结算单据，对胜 利油田分公司及控股公 司开具增值税专用发票； 对管理局所属二级单位 开具内部结算单。在母月

18、 油田结算会上完成结算 手续后传递给相关单位。 电力公司财务部门根据开具的销售发票和内部结算单确认收入和税金，进 行相应账务处理。 电力公司财务负责人复核财会专管人员。会计凭证后记账。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求3.6计量争议处理 销售部门受理客户提出的折让或退货申请，并依据折让或退电力公司销售部门对于抄表15货理由组织相关部门查验和核和监察过程中发现问题或实，提出处理意见。疑问做好记录并汇报领导3确保记录详细。362 销售部门将折让或退货申请处理。及核实处理意见报分管业务的电力公司销售部门对有异议领导和总会计师审定。的电能表及互感器及时送3.

19、6.3销售部门根据销售折让及退货电力标准计量站，由计量站3确保测试数据准确。审批意见，将销售折让或退货进行校验，并出具校验报通知书传/送财务部门，将退货告。产品入库单和退货通知书传 /送电力公司销售部门依据校验仓储部门。报告和供电营业规则进行3.6.4仓储部门审核退货通知书后，将追（退）补电量电费。2确保及时进行追（退）补校验必须由2人进行，原始退货产品验收入库，系统生成电量电费。记录需校验人员及复核人员签相应会计凭证，将核实后的退（此控制点不适用）子。校验报告一式2份，技术组货产品入库单财会联传/送财务与送检单位各保留1份。部门。23.6.5财务部门审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入

20、库单后，编制/录入折让或退货会（此控制点不适用）计凭证（系统生成退货会计凭证的，不需编制/录入）。2集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求366 会计主管审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入 库单，复核会计凭证后又会计 人员记/过账。需在会计报表中 披露的应当披露。3.7 盘点对账 3.7.1 销售、财会、仓储等部门疋期 对产品销售及存货情况等进行 对账和实物盘点，核实产品库 存，对差异情况应及时查明原 因并按规定处理。（此控制点不适用）3.7 检查及对账 电力公司销售、财务部门每31642监察员与抄 表员分离。月对销售电量和电费进行对账，对差异情

21、况应及时查明原因并按规定处理，并报分管业务的领导。用电监察部门及时对客户用电情况进行检查，发现问题及时讲行处理。电力公司销售与财务部门定期对销售电费讲行对 账，对差异情况应及时查 明原因并按规定处理。电力公司销售部门监察人员对销售电量损耗每月集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求疋期进仃计算和分析，发 现用户违章用电、窃电、1保证损耗分析及时准确，严格按照电力法供不安全用电须及时进行杜绝人情电、关系电。防用电营业规则等电力法规处理。处理。止客户窃电。确保用户安电力公司销售部门监察人全用电、规范用电。员每月对抄表索引和客户现场的电能表读数进1确保抄表索引与

22、现场一行抽查核对，确保抄表致。索引和客户现场的电能 3.7.2财务部门应及时对赊销货款表读数一致。进行清结。未按合同清结的， 财务部门定期（每年年末）要及时通知销售部门采取措与客户进行往来账款签施。要定期组织销售等部门与认，核对往来账款。4确保期末应收账款反映客户核对往来账款，发现差异符合会计稳健性原则。及时查明原因并按规定处理。 3.7.3期末财务部门对应收账款应进行账龄分析，合理计提坏账 期末财务部门对应收账款准备，并提出追收措施和建议，进行账龄分析，按照企报分管业务的领导和总会计师业会计制度及管理局规4确保电费及时回收，防止审核同意后实施。同时做好客定合理计提坏账准备，产生呆坏账。户资信

23、档案的记录。提出追收措施或建议，报分管领导和总会计师 3.7.4分管业务的领导应组织销售同意后实施。集团公司业务流程及控制点企业实施细则权重控制风险说明不相容职务/岗位授权及要求部门和责任人员积极落实清欠 分管业务的领导应组织措施并严格奖惩。电力公司销售部门和责任人员落实清欠措施并4严格奖惩。3.8清理、关闭合同3.8.1 合同执行完毕后，销售部门应对3.8 清理、关闭合同合同执行情况进行清理、关闭， 合同执行完毕后，电力销建立客户信用档案。售部门应对协议执行情4况进行清理、关闭，生成2确保供电协议清理及时。3.8.2销售部门将合同清理结果和客客户拖欠电费明细，建立户信用情况反馈给财务部门。客户信用档案。财务部门应按季向分管业务的3.8.2电力销售部门将客户拖欠领导和总会计师提供核销合同电费记录反馈给直接负遗留问题的清结情况，并督促责抄表人员，督促其对客2确保用户拖欠电费情况销售部门落实追索工作。户米取措施催交电费。及时反馈给抄表管理人员。确保催缴措施有力。附：相关制度目录1、企业会计准则2、企业会计制度3、财政部内部会计控制规范-销售与收款（试行）财会200221号4、 财政部关于印发内部会计控制规范一基本规范（试行）的通知 财会200141号5、中华人民共和国电力法6、中华人民共和国供电营业规则（8号令）7、 关于转