工程经济学课程设计

1、大建湾修造船综合项目工程经济评价 项目经济评价是项目可行性研究报告的重要组成部分,是总结项目建设的经验及教训, 评价项目管理成果和投资决策的重要依据。工程项目财务评价是项目可行性研究的核心内容, 是从财务角度对项目进行全面、系统的研究分析, 对项目的投资决策提供依据。随着国民经济的飞速发展和国家对基础设施建设投资的日益加大, 建设领域的财务评价就显得尤为重要。 1 工程概况本工程估算为大建湾修造船综合项目工可研估算，主要工程内容为：船坞、舾装码头、防波堤、临时围堰、东护岸、南护岸、陆域形成、道路堆场、工艺设备、建（构）筑物、消防、给排水、供电照明、通信、气体动力、自控、除尘、通风等工程，其中：

2、（1）、新建205.0m×36.0m干船坞一座；（2）、新建154.0m×42.0m干船坞一座；（3）、新建舾装码头长256.0m；（4）、新建南护岸长234.0m，东护岸长302.0m；（5）、临时围堰 468.8m。 2 资金筹措本项目总投资58472万元，其中工程费用47052万元；其他费用5228万元；预留费用5228万元，贷款利息964万元。项目自有资金占总投资70%，其余贷款，贷款年利率按5.76%计算。3 工程财务评价3.1 工程项目总投资项目总投资估算表序号项目名称总额（万元）占总投资比例1水工工程25,586.0043.8%2设备采购及安装费9,000.0

3、015.4%3公共设施8,346.0014.3%4建筑物2,505.004.3%5生产场地443.000.8%6总图工程773.001.3%7大临400.000.7%8其他5,228.008.9%9预留费5,228.008.9%10贷款利息964.001.6%11合 计58,473.00100.0%3.2固定资产折旧根究不同折旧年限得出折旧表序号项目年份 建设期生产经营期012345678910111水工构筑物折旧0005405405405405405405405405402房屋及堆场道路折旧0009393939393939393933设备折旧 000440440440440440440440

4、4404404绿化大临及其他折旧0005656565656565656565无形资产摊销0000000000006递延资产摊销000104510451045104510450000序号项目年份 生产经营期1213141516171819202122合计1水工构筑物折旧540540540540540540540540540540540108002房屋及堆场道路折旧939393939393939393939318603设备折旧4404404404404404404404404400079204绿化大临及其他折旧565656565656565656565611205无形资产摊销00000000000

5、06递延资产摊销000000000005225（式一）预计净残值率为5%；3.3 销售收入 根据现行造船、修船的市场价格，确定本项目销售收入表：序号纲领名称数量（艘）单价（万元）销售收入（万元）1造船220300406002修船1851603修渔船4001400合计471603.4 成本估算有成本预算值列出成本估算表 原材料及外购件、燃料及动力参照国内同类型船厂数据测算。经测算，原料及辅助材料成本10252万元； 设备费和外协费21222万元； 工资及管理费参照当地物价水平测算。职工人数700人，年平均工资2.8万元。工资、福利及保险金占工资14%； 车间经费707万元； 管理费1415万元；

6、 基本折旧和无形及递延资产，其中水工构筑物按45年，房屋及堆场道路按30年，设备按18年，绿化、大临及其他按20年折旧，无形资产和递延资产分别按10年和5年摊销。经营期间第一年总成本估算表项目开发总成本估算表 序号项目名称计算程式金额(万元）一原料及辅助材料 10,252二设备费及外协费 21,222 三工资、福利及保险金3.13.222343.1工资 700*2.8 19603.2福利及保险金 1960*0.14 2740四管理费用1415五车间经费707六基本折旧无形及递延资产269256.1水工构筑物折旧 式（1） 108006.2房屋及堆场道路折旧 式（1） 18606.3设备折旧 式

7、（1） 79206.4绿化大临及其他折旧 式（1） 11206.5无形资产摊销 式（1） 06.6递延资产摊销 式（1） 5225七贷款利息964八总开发成本637193.4 还款计划表项目年份 建设期生产经营期012345678910111.1本金0175420000000001.2本年借款01754200000000001.3本年应付利息0010102079320944045022540855395393494241601.4本年还本0000002000200020002000200020001.5本年利息001010207932094404502254085539539349424160

8、2偿还贷款资金来源0002079320944047022740875397393694261602.1还贷折旧2000200020002000200020002.2计入成本的利息支出207932094404502254085539539349424160项目年份生产经营期1213141516171819202122合计1.1本金00000000000175421.2本年借款00000000000175421.3本年应付利息30161478000000000456601.4本年还本20002000154200000000175421.5本年利息30161478000000000456602偿还贷

9、款资金来源50163478154200000000632022.1还贷折旧20002000154200000000175422.2计入成本的利息支出30161478000000000456603.6现金流量增值税=销项税额-进项税额销项税额=年销售收入17% 进项税额=（材料采购+设备和外协税）16%；营业税及城市维护建设税和教育费附加取综合税率为3.12；营业、维护建设、教育综合税=增值税3.12%；本项目达到设计生产纲领时，年平均利润所得税率为25%，公积金及公益金按税后利润10%提取序号 年份项目 建设期生产经营期1234561现金流入000471604716047160471601.1

10、产品销售收入000471604716047160471601.2回收固定资产余值00000001.3回收流动资金00000002现金流出3000028472437234442445207456272.1固定资产投资300002324400002.2流动资金00522800002.3成本000389684000741166417892.4销售税金及附加00031003100310031002.5增值税00029812981298129812.6营业维护教育税综合000939393932.7所得税000127310137245682.8公积金及公益金0003823042171703净现金流量（1-

11、2）-30000-2847234372736195319534累计净现金流量-30000-58472-55035-52299-50346-483935所得税前净现金流量-30000-2847250924053291226916税前累计净效益流量-30000-58472-53380-49327-46415-43724序号项目年份生产经营期7891011121现金流入4716047160471604716047160471601.1产品销售收入4716047160471604716047160471601.2回收固定资产余值0000001.3回收流动资金0000002现金流出45887452714

12、51724586744340435672.1固定资产投资0000002.2流动资金0000002.3成本4217541261411154166439882387382.4销售税金及附加3100310031003100310031002.5增值税2981298129812981298129812.6营业维护教育税综合9393939393932.7所得税471700736849104513302.8公积金及公益金1412102212543133993净现金流量（1-2）1273188919881293282035934累计净现金流量-47120-45231-43243-41950-39130-35

13、5375所得税前净现金流量18852799294523964178734616税前累计净效益流量-41839-39040-36095-33699-29521-24199序号 项目 年份 生产经营金流入47160471604716047160471601.1产品销售收入47160471604716047160471601.2回收固定资产余值000001.3回收流动资金000002现金流出42430425734236742367423672.1固定资产投资000002.2流动资金000002.3经营成本37200372643695936959369592.4销售税金及附加

14、310031003100310031002.5增值税298129812981298129812.6营业维护教育税综合93939393932.7所得税171516991775177517752.8公积金及公益金4155105335335333净现金流量（1-2）473045874793479347934累计净现金流量-30807-26220-21427-16634-118415所得税前净现金流量686067967101710171016税前累计净效益流量-17339-10543-3442365910760序号 年份项金流入471604716047160471604716

15、01.1产品销售收入47160471604716047160471601.2回收固定资产余值0000315441.3回收流动资金000052282现金流出42367423674236742070420702.1固定资产投资000002.2流动资金000002.3经营成本36959369593695936519365192.4销售税金及附加310031003100310031002.5增值税298129812981298129812.6营业维护教育税综合93939393932.7所得税177517751775188518852.8公积金及公益金5335335335665663净现金流量（1-2）

16、4793479347935090418624累计净现金流量-7048-225525387628494905所得税前净现金流量7101710171017541443136税前累计净效益流量17861249623206339604839173.7 财务综合指标根据现金流量表算出财务的综合指标，得出财务综合指标表序号主要指标计算值所得税前内部收益率5.04%投资回收期（年）13.53净现值（万元）-10819所得税后内部收益率4.26%投资回收期（年）16.52净现值（万元）-19339 3.8 损益表序号项目 时间建设期 生产经营期12345671产品销售收入0004716047160471604

17、7160471602销售税金及附加000310031003100310031003总成本费用00038968400074116641789421754利润总额000509240532896227218845所得税000127310137245684716税后利润000381930402172170414137可供分配利润0007646084343402827.1盈余公积金0003823042171701417.2应付利润0003823042171701418未分配利润000305524321738136411319累计未分配利润00030555487722585899720序号 项目 时间生产

18、经营期891011121314151产品销售收入47160471604716047160471604716047160471602销售税金及附加310031003100310031003100310031003总成本费用41261411154166439882387383720037264369594利润总额280029443396418053206860679670205所得税700736849104513301715169917756税后利润210022082547313539905145509752457可供分配利润420442508626798830102010667.1盈余公积金21

19、02212543133994155105337.2应付利润2102212543133994155105338未分配利润168017662039250931924315407741799累计未分配利润1140013166152051771420906252212929833477序号生产经营期项目时间161718192021221产品销售收入471604716047160471604716047160471602销售税金及附加31003100310031003100310031003总成本费用369593695936959369593695936519365194利润总额702070207020

20、70207020754075405所得税17751775177517751775188518856税后利润52455245524552455245565556557可供分配利润10661066106610661066113211327.1盈余公积金5335335335335335665667.2应付利润5335335335335335665668未分配利润41794179417941794179508950899累计未分配利润376564183546014501935437254372594613.9 财务敏感性分析3.9.1 敏感性分析因素的确定敏感性因素取对计算结果影响较大的投资额、营运收入和营运成本作为敏感性因素。3.9.2 因素变动范围按照上下浮动10%和20%进行分析。3.9.3 敏感性分析主要评价