电商部财务管理办法新

1、电商部财务管理办法新.文件编号版本号 LOGO20 年 月 日生效日期 密级（无则不填）电商部财务管理办法（初稿分发号 2015/08/24编制日编制20 / /审核人（会签人员审核日20 / /批准日批准文件修订记 签修订生效日版本修改期/ / 1.0 1 /录目1 总则1 适用范围 二、 1电商部财务职责1 四、 电商部财务人员组织架构 1 五、淘宝店铺和支付宝账户管理 . 2 电商部资金管理 . 六、2 七、电商部 费用报销管理 21. 费用报销规3 费用报销流程 2. 3 电商部 借款管理 . 八、 4九、 电商部账务处理方法 4. 1. 价值量考 核指标模式（或利润考核指标模式）4.

2、 从量模式和客服模式十、电商部财务对账与结算5十、其他说明事项5十二、附件5总则一、为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用， 使本部门的财务活动做到有章可循， 参照有关规定，制定本办法。电商部相关工 作人员须依照本办法开展工作。适用范围本办法适用于电商部所有工作人员， 以及与电商业务相关的所有其他部门人员。 电商部财务职责三、 负责建立、 健全公司相关财务制度， 监督各项制度的实施与 执行。负责本部门的财务预算、 公司支付宝账户收支及银行结算业务。 负责本部 门记账、对账、财务报表、财务分析及 财务档案管理工作。 电商部财务人员 组织架构四、财务负责人出纳会计五

3、、淘宝店铺和支付宝账户管理1. 公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未 经法人授权的个人店铺，不允许使用。2. 企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及 邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签字。3. 企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与 淘宝店铺紧密相连， 承载店铺所有的收支业务； 企业支付宝账户在申请企业店铺 的时候，仅用于验证企业身份， 在店铺经营过程中产生的收支业务， 不经由企业 支付宝账户办理。4. 公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号， 公司所有淘宝账

4、号和支付宝账号所绑定邮箱， 一律使用同一专用企业邮箱。 专用 手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记， 员工离职和办理工作交接需将手 机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。5 /15. 公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和 支付密码，严禁向他人泄露支付宝账户信息。6. 公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任 何个人或其他公司银行账户。7. 需由支付宝付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业 务保证金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。8. 公司对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到

5、缴纳业务保证金的款项，需 由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。六、电商部资金管理1. 电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商部门日常经 营活动，并按集团规定的利率结算利息，有偿使用。借支备用金需按照集团财务 相关流程进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部 需将上笔备用金的用途做详细说明并上报集团财务备案。2淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账 户，严禁其他途径销售产品或将货款打入其他账户。3.财务人员应于每月1-3日核查支付宝余额，按业务类型分别提现到所绑定的 银行账户。由于退货和退款的业务时有发生，支付宝

6、提现业务需在每笔订单销售 收入到达支付宝账户15天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期 至下月提现。七、电商部费用报销管理1. 费用报销规定1.1每周1、3、5下午为财务审核和报销时间，其他时间不予办理费用报销业务。1.2本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等） 以及货物运输产生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由 于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。1.3员工报销招待费时，除正规合法发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银 行卡支付）同时交财务备案，单据不齐全的，财务不予报销。1.4财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效

7、性进行审核，并 对有关财务制度及财经纪律规范性进行审查。1.5出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两 个工5 12作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章”。1.6经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如 取得发票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。1.7关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。2. 费用报销流程经办人取得正规合法票据财务人员审核签章部门负责人审批主管副总 （总 监）审批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款 /核

8、销欠款八、电商部借款管理1淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。2. 借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单， 并在借款单中注明归还日期。3. 对于单笔借款金额超过 5000 元的款项，需提前一天通知财务进行备款。4. 借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等 有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。 报销所提供发票内容 必须与原借款用途一致， 不一致时需在报销时书面说明原因， 否则财务不予报销。5. 借款人的借款时间最长不超过 30 天（从借款

9、之日开始），特殊事项不能在 30 天内办理完毕的， 经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明， 方可延长借 款期, 但最长不超过三个月 , 每年底会计结帐前对个人借款进行清理。6. 本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个 人借款。如有借款未清偿的， 公司人力资源部停止办理相关手续， 并停发其在岗 时未发放的所有工资， 通知本人限期清理借款， 借款清理完毕后方可发放剩余工 资。7. 借款流程借款人填写借支单一部门负责人审批一主管副总（总监）审批一财务负责人审批 T总经理审批T董事长审批T到出纳处办理领款8. 借款审批权限 单位：元5 /3财部主董总门经务管 签批责任

10、说明分类及手续 办经负事负副 长责责理人 总 人人单笔金额30分管部门负责人v单笔金30总对所属部门是借1000财同意经办负 责电商部审对资金预负责人v单笔金 100关人负3000单笔金额3000V电商部账务处理方法 九、根据本部门战略定位及销售模式不同，电商部账 务按以下两种方式分别进行处理：价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）1.此种模式相当于视同买断方式代销商品， 本部门财务由集团财务进行监管。 公司 1.1需将电商部的业务活动单独设立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并执行与集团财务相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。电 商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格

11、，核算采购成本，并据此与各 1.2供应单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电 商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。1.3电商部日常业务费用和产品 销售费用由电商部门自行承担。电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交财 务分析报告，分析本部门的投入1.4和产出情况，并对本部门的长远发展提出 建设性意见和建议。从量模式和客服模式2.此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集2.1亦不独立进行财务核算。团设专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财 务人员，2.2集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算 商品盈亏。电商部所发生的非

12、专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及2.2由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，其他销售费用，5 /4并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。十、电商部财务对账与结算1. 物流对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前对当月所发生的运输费用和物流公 司对账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账 完成后，根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。2. 在途商品对账电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与 未完成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门， 各供应单位和部门 核对无误后完成对账。3. 销售对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额 与上月销售成功的订单一一核对。对已完成销售并且已过退货期的订单（支付宝 收款15天后）方可提现。提现后按