国际结算第四章

1、第四章 汇 款 方 式. 第一节 国际汇兑12345 第二节 汇款方式概述 第三节 汇款头寸调拨和退汇 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用 第五节 汇款业务的SWIFT格式本章知识结构 第四章汇款方式汇款方式概述汇款头寸调拨和退回汇款业务的SWIFT格式概念及当事人概念及当事人种类及业务程序种类及业务程序电汇汇款电汇汇款信汇汇款信汇汇款票汇汇款票汇汇款电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇的比较的比较头寸调拨头寸调拨退汇退汇适用于汇款的适用于汇款的SWIFT格式格式报文基本格式报文基本格式汇款的清算汇款的清算 第一节 国际汇兑 第一节 国际汇兑 国际汇兑国际汇兑国际汇兑国际汇兑是指通过银行把一个国家

2、的货币兑换为另一个国家的货币，并借助于各种信用工具（如汇票等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债券或债务关系的专门性经营活动。分分 类类按资金流向和结算工具的流向 不 同 划 分顺汇逆汇资金的流向和结算工具的传送方向相同相同资金的流向和结算工具的传送方向不同不同银行汇款托收、信用证 第二节 汇款方式概述 第二节 汇款方式概述 一、汇款的基本概念及其当事人汇款方式：汇款方式：由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。汇出行汇入行解付行委托二、汇款方式的种类及其业务程序按汇款使用的支付工具分电汇 T/T信汇 M/T票汇 D/D分分 类类 第二节 汇款

3、方式概述汇款方式及特点汇款方式及特点最快捷、最普遍最快捷、最普遍 第二节 汇款方式概述 三、电汇汇款3电汇汇款电汇汇款是汇款人委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 第二节 汇款方式概述 汇款人债务人资金收款人债权人汇出行汇入行电汇申请书电汇申请书 交款付费交款付费电汇回执电汇回执加押电报、电传、加押电报、电传、SWIFTSWIFT电汇通知书电汇通知书收款人收据收款人收据付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书电汇业务流程电汇业务流程安全、可靠、迅速、收款快但费用高 第二节 汇款方式概述 四、信汇汇款信汇

4、汇款信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。很少用很少用 第二节 汇款方式概述 信汇业务基本程序信汇业务基本程序汇款人（债务人）资金汇出行汇入行信汇申请书、信汇申请书、交款付费交款付费信汇回执信汇回执邮寄信汇委托书邮寄信汇委托书付讫借记通知书付讫借记通知书信汇通知书信汇通知书收款人收据收款人收据付款付款费用低、结算时间长、收款慢收款人（债权人） 第二节 汇款方式概述 五、票汇汇款票汇票汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。 第二节 汇款方式概述 票汇

5、业务基本程序票汇业务基本程序汇款人（债务人）资金收款人（债权人）汇出行汇入行银行即期汇票银行即期汇票票汇申请书、票汇申请书、交款付费交款付费银行即期汇票银行即期汇票汇款通知书（票根）汇款通知书（票根）付讫借记通知书付讫借记通知书银行即期汇票银行即期汇票付款付款出票人付款人 第二节 汇款方式概述 六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较支付工具电汇信汇票汇电报、电传、SWIFT 用密押证实信汇委托书/支付委托书 用签字证实银行即期汇票 用签字证实汇款成本电汇信汇票汇 较高较低较低安全电汇信汇票汇较高较低较低汇款成本电汇票汇信汇较高，快捷，常用较低，因资金在途时间长，少用较低，灵活简便，常用 第三节 头

6、寸调拨和退汇 第三节 头寸调拨和退汇 一、头寸调拨头寸汇款资金的调拨与偿付“拨头寸”又称汇款的偿付，是指汇出行办理汇出汇款的业务，应及时将汇款金额拨交给其委托付款的汇入行。拨账方法拨账方法 第三节 头寸调拨和退汇 账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账1.主动贷记：主动贷记：汇出行主动贷记汇入行账户。当汇入行在汇出行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上注明偿付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。2.授权借记：授权借记：汇出行

7、授权汇入行借记汇出行账户。当汇出行在汇入行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明“ In cover, please debit our A/C with you.”(作为偿付，请借记我行在你行开立的账户)。汇入行接到委托书拨出头寸给收款人。 第三节 头寸调拨和退汇共同账户行转账共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。汇出行可以在支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C

8、 and credit your A/C with them.”(作为偿付，我行已经授权XX银行在借记我行的账户的同时贷记你行在该行开立的账户)，汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时受到XX银行寄来的头寸贷记报告单，可用头寸解付给收款人。 第三节 头寸调拨和退汇各自账户行转账各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行在支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to you

9、r A/C with B Bank.” (作为偿付，我行已授权A银行支付款项入你行在B银行所开立的账户)，汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。 第三节 头寸调拨和退汇二、汇款的退汇退汇汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。信汇和电汇的退汇票汇的退汇汇款人提出退汇汇出行通知汇入行停止解付撤销汇款收款人提出退汇汇入行拒收汇款并通知汇出行汇款人办理退汇手续寄出汇票前汇款人办理退汇手续通知汇入行汇票已寄出 第四节 汇款方式在国际贸易中的作用 第四节 汇款方式在国际贸易中的作用一、预付货款预付货款 进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运

10、货物的一种汇款结算方式。 第四节 汇款方式在国际贸易中的作用二、货到付款货到付款出口商先发货，待进口商收到货物后, 立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。（赊销方式/记账赊销方式）（一）售定（先出后结）是指买卖双方已经成交, 货物售妥发运, 并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。这种方式对进口商有利而对出口商不利。eg. 鲜活商品 第四节 汇款方式在国际贸易中的作用（二）寄售是指出口商先将货物运至进口国, 委托进口国的商人在当地市场代为销售, 待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。寄售的出口商称为委托人, 接受委托寄售的国外商人称为受托人。寄售方式委托人承

11、担的风险很大, 寄售项下货款能否收进, 全靠受托人的代销能力, 因此必须重视受托人的资信、经营能力、作风等。寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。 第五节 汇款业务的SWIFT格式 第五节 汇款业务的SWIFT格式一、适用于汇款的SWIFT格式 第五节 汇款业务的SWIFT格式二、MT103、MT200报文的基本格式1. MT103 Single Customer Credit Transfen 第五节 汇款业务的SWIFT格式1 【例1】MT103客户汇款2015 年4 月7 日, A 公司指示其开户行民生银行上海分行汇出USD 1 958 给荷兰银行阿姆斯特丹分行, 作为B

12、 公司的货款。B 公司在荷兰银行的账号为5687151。所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。 第五节 汇款业务的SWIFT格式 第五节 汇款业务的SWIFT格式2 【例2】MT103客户汇款C 公司指示其开户行工商银行上海分行汇付USD 850.00 到D 公司开在新加坡发展银行新加坡分行的账户, 账号为729615 -941, 起息日为2014 年3 月20 日。该笔款项为2 月份的业务费用。工商银行上海分行指示汇丰银行纽约分行付款。汇丰银行纽约分行和新加坡发展银行新加坡分行的美元账户都开在花旗银行纽约分行。汇款人和收款人同意各自承担费用。花旗银行的费用为10 美元。 第五节 汇款业务的SWIFT格式 第五节 汇款业务的SWIFT格式2. MT200 Financial Institution Transfer for its Own Account 第五节 汇款业务的SWIFT格式3 【例3】MT 200 单笔普通金融机构头寸调入发报行自己账户2015 年3 月18 日, 渣打银行香港分行指示德意志银行法兰克福分行划款EUR 100000.00 到其开在ING 银行阿姆斯特丹分行的账户。该笔业务的银行代码为SHTF57895247。