商业银行经营与管理教学商业银行经营与管理课件

1、第二章第二章 商业银行负债业务商业银行负债业务商业银行经营与管理商业银行经营与管理 Logo本章目录本章目录 学习指引学习指引2.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述2.2 商业银行的存款业务与经营商业银行的存款业务与经营2.3 商业银行的非存款负债业务与经营商业银行的非存款负债业务与经营2.4 商业银行负债的成本分析与控制商业银行负债的成本分析与控制2.5 案例分析案例分析 Logo学习指引学习指引主要内容：主要内容：商业银行负债商业银行负债的性质、构成；商业银行存款的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业与商业银行存款

2、的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。金时应考虑的因素。学习重点：学习重点：商业银行负债商业银行负债的构成与作用；负债业务的经的构成与作用；负债业务的经营目标与原则；商业银行存款营目标与原则；商业银行存款负债的构成与经营策略；商业负债的构成与经营策略；商业银行非存款负债的构成与经营银行非存款负债的构成与经营策略；商业银行负债成本的控策略；商业银行负债成本的控制。制。 Logo2.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行负债的构成商业银行负债的构成 商业银行负债的作用商业银行负债的作用 商业银行负债的经营目

3、标与原则商业银行负债的经营目标与原则 Logo5一、商业银行负债的构成一、商业银行负债的构成商业银行负债的定义商业银行负债的定义 Logo商业银行负债的种类商业银行负债的种类商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。一、商业银行负债的构成一、商业银行负债的构成 Logo二、商业银行负债的性质二、商业银行负债的性质 商业银行负债的作用商业银行负债的作用l负债是商业银行保持流动性的重要手段负债是商业银行保持流动性的重要手段l负债是商业银行负债是商业银行 各种业务经营的基础各种业务经营的基础l负债是商业银行同社会联系的主要渠道负债是商业银行同社会联系的主要渠道l

4、负债是商业银行的主要资金来源负债是商业银行的主要资金来源l负债构成社会流通中的货币量负债构成社会流通中的货币量 Logo8三、商业银行负债经营的原则与目标三、商业银行负债经营的原则与目标负债经营的原则负债经营的原则依法筹资原则依法筹资原则成本控制原则成本控制原则适度规模原则适度规模原则结构合理原则结构合理原则负债经营的目标负债经营的目标保持负债的安全性，促保持负债的安全性，促进负债的合理增长进负债的合理增长合理安排负债结构，提合理安排负债结构，提高负债的稳定性高负债的稳定性严格控制负债成本，增严格控制负债成本，增强银行盈利水平强银行盈利水平 Logo2.2 商业银行的存款业务与经营商业银行的存

5、款业务与经营本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行存款的构成商业银行存款的构成 商业银行存款经营的策略商业银行存款经营的策略 商业银行存款产品的定价商业银行存款产品的定价 Logo一、商业银行存款的构成一、商业银行存款的构成l我国对存款的分类我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款l国外常见的存款分类国外常见的存款分类传统种类：包括活期存款、定期存款（定期存单、大额可转让定期存单、公开帐户）、储蓄存款。创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、

6、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户、协定存款、现金管理帐户、指数定期存单等。 Logo11二、影响商业银行存款业务的因素二、影响商业银行存款业务的因素宏观因素宏观因素宏观经济发展水平宏观经济发展水平货币政策货币政策金融监管法规金融监管法规利率管制程度利率管制程度微观因素微观因素存款利率存款利率金融服务的项目和质量金融服务的项目和质量贷款是否便利贷款是否便利银行的资产规模及信誉银行的资产规模及信誉银行网点的设置和营业设施银行网点的设置和营业设施 Logo12三、存款业务经营策略三、存款业务经营策略合理调整存款利率和服务收费合理调整存款利率和服务收费增加金融服务的项目和改善服务质

7、量增加金融服务的项目和改善服务质量科学设置银行网点和改善营业设施科学设置银行网点和改善营业设施提高银行资信水平和贷款便利提高银行资信水平和贷款便利树立良好的银行形象和雇员形象树立良好的银行形象和雇员形象建立存款保险制度建立存款保险制度u注：存款保险是指符合条件的金融机构（主要是商业银行）在按规定缴纳注：存款保险是指符合条件的金融机构（主要是商业银行）在按规定缴纳保费后，由官办或民营的存款保险机构对其吸收的合格存款给予保险，当保费后，由官办或民营的存款保险机构对其吸收的合格存款给予保险，当投保金融机构因破产而无力像存款人清偿债务时，存款保险机构应在规定投保金融机构因破产而无力像存款人清偿债务时，

8、存款保险机构应在规定的保险范围内代为偿付此存款，存款人由此可得到一定的补偿。的保险范围内代为偿付此存款，存款人由此可得到一定的补偿。 Logo商业银行存款经营策略商业银行存款经营策略 Logo四、商业银行存款的定价四、商业银行存款的定价l商业银行存款定价方法商业银行存款定价方法目标利润定价法目标利润定价法 边际成本定价法边际成本定价法 市场渗透定价法市场渗透定价法高层目标定价法高层目标定价法 价格表定价法价格表定价法 Logo目标利润定价法目标利润定价法l目标利润定价法公式目标利润定价法公式某项存款服务的价格某项存款服务的价格= =该项存款的（利息率该项存款的（利息率+ +营业成本率）营业成本

9、率）+ +目标利润目标利润率率l目标利润定价法核心目标利润定价法核心核心在于要严格测算各种存款的营业成本。核心在于要严格测算各种存款的营业成本。测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直接营业成本，而测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直接营业成本，而且要将全行的一些间接成本合理分摊到存款部门。如果商业银行的且要将全行的一些间接成本合理分摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有成本管理深入而细致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有机动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。机动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。 Logo边际成

10、本定价法边际成本定价法l计算公式计算公式边际成本边际成本= =总成本变动额总成本变动额 = =新利率新利率新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量- -旧利率旧利率 旧利率下吸收的存款量旧利率下吸收的存款量边际成本率边际成本率= =总成本变动额总成本变动额存款增量存款增量 Logo市场渗透定价法市场渗透定价法l概述概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。方法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的

11、高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。费用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严重损失为代价的。严重损失为代价的。 Logo高层目标定价法高层目标定价法l概述概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用，而对其他存款账户，尤其

12、是那些低取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。对银行的社会形象有一定的负面影响。 Logo价格表定价法价格表定价法l概述概述这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计息规定列成表格，张榜公布。计息规定列成表格，张榜公布。价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；

13、价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看表表2-12-1、表、表2-22-2）。）。这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，且透明度高。靠，且透明度高。 Logo20项目收费标准签发支票本行客户每张40港元非本行客户每张60港元辅币找换/提取每包2港元停止支付支票每张60港元挂失本票每张100港元另加交换所手续费交换所电子港元转账每项100港元补领遗失存折每本50港元ATM现金提取附加费经中国银通10港元经澳门银通15港元经Cirrus25港元补发月结单10港

14、元表表2-1 香港某银行普通活期存款和储蓄存款价格表香港某银行普通活期存款和储蓄存款价格表 Logo2.3 商业银行的非存款负债业务与经营商业银行的非存款负债业务与经营本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行非存款负债的构成商业银行非存款负债的构成 商业银行非存款负债的经营商业银行非存款负债的经营 Logo一、非存款负债的构成一、非存款负债的构成 Logo24二、短期借款的经营二、短期借款的经营短期借款的经营策略短期借款的经营策略选择适当的时机选择适当的时机确定合理的结构确定合理的结构控制上当的规模控制上当的规模短期借款的经营重点短期借款的经营重点控制借款金额和借款期限控制借款金额和借款期限

15、尽量使借款到期时间和金额与尽量使借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调存款的增长规律相协调分散短期借款的借款对象和金分散短期借款的借款对象和金额额正确统计借款到期的时间和金正确统计借款到期的时间和金额，保证到期借块的偿还与衔额，保证到期借块的偿还与衔接。接。 Logo25三、金融债券的经营三、金融债券的经营金融债券的发行金融债券的发行发行申报发行申报发行机构和信用评级发行机构和信用评级发行数额和运用范围发行数额和运用范围发行价格和发行费用发行价格和发行费用金融债券的经营重点金融债券的经营重点严格遵守金融监管规定严格遵守金融监管规定作好证券发行和资金使用的衔作好证券发行和资金使用的衔接工作，实

16、现利益最大化。接工作，实现利益最大化。研究投资者心理。研究投资者心理。掌握好发行实际掌握好发行实际注重利率选择注重利率选择发行国际债券应尽量采用软货发行国际债券应尽量采用软货币为票面货币币为票面货币 Logo2.4 商业银行的负债成本控制商业银行的负债成本控制本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行负债成本的概念商业银行负债成本的概念 商业银行负债成本的分析方法商业银行负债成本的分析方法商业银行负债成本控制的基本途径商业银行负债成本控制的基本途径 Logo一、商业银行负债成本的概念一、商业银行负债成本的概念 利息成本：按不变利息计、按可变利息计 营业成本：广告宣传费用、工资和薪金、设备折旧费

17、、办公费用及其他为存款客户提供服务的开支等 资金成本 可用资金成本率 存款加权平均成本率 边际成本%100存款资金营业成本利息成本存款资金成本率%100可用资金数额营业成本利息成本可用资金成本率QXQXQTCMC Logo二、商业银行负债成本分析方法二、商业银行负债成本分析方法边际成本方法边际成本方法预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法 Logo历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法%100 活期存款平均余额活期存款利息总额活期存款加权平均利率%86. 000080006%5 . 100

18、0800006 活期存款平均余额活期存款成本总额率活期存款加权平均成本 l历史数据加权平均成本方法的运用历史数据加权平均成本方法的运用以表以表2-32-3为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表2- 2-3 3的数据资料，计算有关负债的历史加权成本的数据资料，计算有关负债的历史加权成本%27. 400080006%4 . 40008%1 . 40006 表表2-3 2-3 某银行某银行20012001年负债加权平均成本表年负债加权平均成本表 Logo历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法( (续续) )有息负债平均余额有息负债平均余额有息负债利息总额有息负债利息总额有息负

19、债加权平均利率有息负债加权平均利率 全部负债平均余额全部负债平均余额全部负债成本总额全部负债成本总额率率全部负债加权平均成本全部负债加权平均成本 %82. 20006000903692 %12.4000907083 Logo边际成本方法边际成本方法l边际成本方法的运用边际成本方法的运用以表以表2-42-4为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%5.5%为为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这止。在这个利率下

20、，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%5.5%的资金成的资金成本率是该银行的合理选择。本率是该银行的合理选择。 Logo预期加权平均成本方法预期加权平均成本方法预期余额预期余额资金成本率率预期全部资金加权成本%34.40001160405 %80. 5950860405盈利资产总成本盈利资产保本收益率l预期加权平均成本方法的运用预期加权平均成

21、本方法的运用以表以表2-52-5为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据表根据表2-52-5计算加权平均预期成本率和盈利资产收益率计算加权平均预期成本率和盈利资产收益率 Logo三、商业银行负债成本控制的基本途径三、商业银行负债成本控制的基本途径p控制利率成本控制利率成本 受市场竞争的影响，商业银行一般不会通过简单地压低利率以减少利息支出，而是采用间接形式控制利息成本，比如选择适当的利率形式。p控制其他成本支出控制其他成本支出使用先进适用技术适当控制银行规模精简银行机构人员提高决策管理水平 Logo2.5 案例分析案例分析中国工商银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益为中国工商银行河南省

22、平顶山分行火车站支行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，全中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至面提高经营效益，收到了较好的成效。截至19991999年年5 5月底，月底，该行各项存款余额达该行各项存款余额达69 40269 402万元，在全部存款中，活期占比万元，在全部存款中，活期占比为为42.16%42.16%（含对公存款），存款付息率为（含对公存款），存款付息率为2.256%2.256%。19981998年年该行实现利息及手续费收入该行实现利息及手续费收入5 7165 716万元，完成利润万元，完成利润2 4492 449万元，万元，走在全行之前列。该行在调整负债结构、降低筹资成本上走在全行之前列。该行在调整负债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的借鉴意义所进行的有益探索，具有很强的借鉴意义。 l情况介绍情况介绍 Logo案例分析（续）案例分析（续）存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客户存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择何种存动机和选择。存还是不存？存