银行结算风险的表现形式及防范

1、银行结算风险的表现形式及防范银行结算风险的表现彩或及防范韩宪国银行结算是社会经济活动各项资金结算的中介,发挥了银行这架灵巧机器在社会化大生产中的重要作用.但是,相伴而来的是银行结算风险大大增加.因此,分析银行结算风险的形成原因进而加以防范,是当前摆在金融工作者面前的一项重要任务.一,外部原因(一)利用票据诈骗.其一是直接伪造票据.其二是伪造银行汇票委托书或本票申请书,在银行柜面骗取银行签发汇票或本票其三是伪造经济合同和相应证件,诱骗银行签发银行承兑汇票,进而骗取企业物资.其四是变造票据,将银行签发的小额票据变造成大额票据进行诈骗.(二)利用银行结算办法诈骗.目前发现的主要是利用贷记结算办法和协

2、定存款的有关规定,诈骗者或偷盖存款方的印鉴,或伪造印鉴,或预留假印鉴,或填写左右联不符的贷记凭证,在凭证书上钻空子,用贷记凭证将存款划走.(三)利用储蓄存单或单位定期存款开户证实书诈骗.一是伪造银行定期存单,在其他金融机构以骗取质押贷款,或者骗取企业物资;二是变造存单,将银行开出的小额存单变造成巨额存单进行诈骗;三是以给存款方高额息差为诱饵,诱使存款方开出定期存单,再伪造存款方印鉴,进行挂失并提前支取,或者以银行补发的存单在其他金融机构办理质押贷款.四是利用单位定期存款开户证实书诈骗.五是犯罪分子在银行柜台上窥视储户存单的各要素以及预留密码,先办理挂失,再冒领储户存款.(四)利用信用卡诈骗.表

3、现在伪造证件,办卡后在授权限额以下连续恶意透支,盗窃他人信用卡,利用商户或银行把关不严进行恶意透支等.二,内部原因(一)银行内部工作人员与外部犯罪分子恶意串通,为外部罪犯作案提供条件.(二)银行内部人员作案.作案人凭空填制虚假的结算凭证,盗取银行资金,然后利用应收,应付等过渡性科目掩饰,达到账务平衡.,(三)违章违规操作.由于银行结算业务面广量大,结算品种日新月异,规章制度繁多,客户与银行,银行与银行,本地与外地都有错综复杂的联系,因此,在办理结算时稍有不慎,极易酿成结算事故.如核对印鉴不严,为不符合条件的客户签发银行承兑经济技术协作信息-/w.dci.眦2002【l2)(总第792期)汇票,

4、为客户签发的银行汇票,本票有缺陷造成客户经济活动受阻等等,都会引起结算纠纷及至造成银行资金损失.面对当前结算风险上升趋势,应从严人手,抓加强教育,强化管理,完善制度,革新技术四条措施.1,加强教育.要落实柜面第一线职工每周学习制度,开展安全防范,职工道德,遵纪守法,典型案例和社会治安形势等方面的教育.同时,要提高职工的业务素质和防骗识假技能,上岗的业务人员,需要熟悉开户单位财会人员的姓名,相貌和笔迹等特征,熟记各种票证的防伪标记,严格按操作顺序办事.2,强化管理.一是当业务开拓与执行规章制度发生矛盾时,应该严格执行规章制度不让路.二是强化内勤主任的岗位职责.内勤主任是柜面第一线的”班长”,应负

5、全面之责.调动了内勤主任的工作积极性,就能把第一道监督检查防线的问题消灭在差错刚露面的时候,减少不必要的人力物力损失.三是要强化结算的岗位责任.加强与财务的传询.四是要严格执行奖惩制度,一旦柜面职工出现违章违规现象,都要按有关处罚条例严肃处理.五是一旦出现事实差错时,在接受结算事故的询问,调查时,必须确定专人负责叙述,解答,这样能使农行运用法律武器维护自身的合法权益,不致引起诉讼被动.3,完善制约措施.银行内部的监督,制约机制是发现结算事故,纠正结算事故的有力保证.柜面经办员按照操作程序进行自我控制管理,内勤主任负责对第一线柜面经办员的检查,监督,支行会计科长,辅导员负责对内勤主任进行监督管理,保卫,稽核审计等部门负责内部的检查与监督,一级管一级,相互制约.只要各职能部门严格执行自己的职责,就能把结算风险降到最低限度.4,革新技术.针对目前结算凭证上伪造印鉴现象增加的趋势,银行凭证上支付的确认手段已经显得落后,革新技术已迫在眉睫.建议:(1)设计并推广使用支付密码,按照有关要件,可以随意编码,确保银企的结算安全,但要注意密码被破解,否则后果严重.(2)研究或引进电脑印鉴管理