东陵区国税局内控机制建设工作方案

1、东陵区国家税务局内控机制建设工作方案为认真贯彻沈阳市国税局关于加强内控机制建设工作的要求，进一步加强惩治和预防腐败体系建设，强化对税收执法权和行政管理权行使的规范、制约和监督，加快构建结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，现制定东陵区国家税务局内控机制建设工作方案。一、总体要求紧紧围绕税收工作中心，以权责明晰为基础，以权力制约为主线，以风险防控为抓手，以完善制度为保障。通过全面梳理岗责、排查管理风险、优化工作流程、制定防范措施，形成权力层层分解、工作环环相扣、操作规范有序、相互联系制约的科学严密的权力运行机制，不断提高税收执法和行政管理的能力和水平，确保从源头上有效预防和减少腐

2、败风险，促进依法行政，为进一步推动国税事业的科学发展提供强有力的制度保证。二、组织领导内控机制建设工作是区局今年的重点工作之一,也是一项长期的系统工程，为确保此项工作积极稳妥地开展，区局成立内控机制建设工作领导小组，组长由局党组书记、局长高立东担任，区局党组其他成员任副组长，区局办公室、人事教育科、监察室、党办、信息中心、稽查局、政策法规科、征收管理科、收入核算科、办税服务厅主要负责人为成员。领导小组负责对内控机制建设工作的决策、指导、协调和监督落实。 内控机制建设工作领导小组下设内控机制建设工作办公室。司炳志副局长任办公室主任，监察室主任王涛任副主任，各部门一把手（或指定一名副职）和监察室工

3、作人员为成员，承担内控机制建设日常工作。内控机制建设工作办公室要分阶段向领导小组汇报工作进展情况和下一步工作意见，同时根据领导小组的决定做好各阶段工作安排并负责督促检查。各部门的办公室成员还要负责本部门内部及本部门与相关部门的协调沟通工作。三、主要内容和具体步骤按照市局内控机制建设工作的工作安排，区局作为市局基层单位内控机制建设工作试点单位，先期启动内控机制建设工作，具体步骤如下：1动员部署阶段。从方案制定之日起至7月15日。建立工作领导机构和工作机构，制定内控机制建设工作方案，明确工作职责；深入开展内控机制建设宣传动员，统一思想，提高认识；开展调查研究、学习借鉴省局及试点单位经验，深刻领会内

4、控机制的内涵、内容、目标、任务和要求，把握内控机制建设工作方法。2组织实施阶段。主要工作：确定岗责、列出权力清单、编制权力运行图、查找风险点、确定风险等级、制定防范措施。（1）7月16日至7月21日。确定岗责权限。各部门要按照不相融岗位分离、分权制衡及“谁行使、谁梳理”的原则，从部门各项工作开始，自下而上的进行权力梳理工作，通过定岗、定职、定责，准确界定各部门在行政管理、税收管理、税收执法方面的具体岗位权限和职责，建立分权合理、责任明晰、权责统一的部门岗责体系，确保权力行使的责任落实到岗、到人。同时，针对每一岗位列出“权力清单”。（2）7月22日至8月10日前，编制权力运行流程图。针对权力清单

5、中的不同部门的权力事项和用权方式，编制权力运行流程图，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、工作标准、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式予以表达和固化，使每项权力的行使过程都做到可查可控。（3）8月11日至8月20日，实施风险管理。要从分析权力运行风险入手，按照“对照岗位职责梳理岗位职权找准权力风险公开接受建议”的统一流程，认真查找风险点。采取自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等方式，组织干部认真排查，确定责任人和监管领导。针对行使的每一项权力查找工作流程、制度机制和外部环境等存在或潜在的风险部位和风险点，对查找出的风险点，要按照权力运行频率高

6、低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等进行高、中、低评估。要把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体人员和具体工作环节。（4） 8月21日至8月31日前，制定防范措施。各部门要针对排查确定的各类风险点，参照税收法律法规及各项政策规定，结合市局标准化建设，对部门现有的制度进行清理、修订和补充，消除制度盲区，堵塞制度漏洞，建立用制度管人、用权、办事的部门管理机制，力求做到每一个权力事项都有一个流程，都有一套制度，使各项权力都有制度可依、有规程可循。形成不同权力之间、权力运行不同环节之间的有效制衡和相互协调机制。3总结汇总阶段。从9月1日至9月9日。区局内控机制建设办公

7、室组织人员进行审核、整理、修改、完善，完成本单位的内控机制建设试点工作，向市局内控机制建设工作领导小组提交试点工作报告及内控机制建设工作文本。10月初，市局将组织在全市进行推广。四、几点要求（一）统一思想，提高认识。内控机制建设是深入推进惩治和预防腐败体系建设的重要载体，是全面落实党风廉政建设责任制的重要措施，是深化“两权”监督制约的重要抓手。各部门要把内控机制建设作为今年反腐倡廉建设的重点工作，立足实际，切实抓紧、抓好、抓出成效。（二）加强领导，明确责任。各部门特别是重点科室和关键岗位，要高度重视内控机制建设工作，与做好其他各项工作有机结合起来，相关部门之间要做好协调，不留死角。（三）突出重

8、点，健全制度。各部门要本着“权力制衡、重点突出”的原则，紧密结合税收标准化建设，清理整合制度，不断完善内控制度体系，力求将每项具体制度内化成工作依据和刚性规则。（四）整体规划，统筹安排。内控机制建设是一个动态发展的过程，要树立持续改进的理念，根据新形势、新任务，对内控机制的各项要素不断补充、调整。工作内容发生变化的，要按照规定程序及时修订；工作中遇到问题和发现纰漏，要及时提出整改建议。（五）整合系统资源，推进信息化进程。要积极推进将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成人机结合的制约机制。要依托税收征管信息系统、综合数据应用平台、纳税服务业务平台、税收管理员系统、税收执法管理信息系统和税收标准化建设等，将税收管理各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析；要运用税务综合办公系统，适时掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，实时监控，全程制约；要按照省局的统一部署，进一步完善网上政务公开平台，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度和公信力。（六）加强督查，务求实效。要加强组织协调，强化检查督导。定期开展内控机制建