美佛儿集团费用预算管理细则

1、美佛儿教育集团费用预算管理细则北京新华信管理顾问有限公司2003年11月目 录一、董事会1二、总裁办公室2三、人力资源部3四、财务部4五、基建管理部5六、福建石竹山文武学校6七、江西美佛儿国际学校7美佛儿教育集团预算管理细则本细则的内容是基于美佛儿教育集团预算管理制度，根据美佛儿教育集团历史上所发生费用的不同特点，制定不同的制度与控制办法。本细则是美佛儿教育集团对集团总部和下属学校拟制其他规章制度的重要参照依据。一、董事会序号费用项目费用制定费用控制标准1固定电话费按职务定额董事长控制2移动电话费按职务定额，实行包干制董事会制定内部标准，分配移动电话费3办公用品费人均定额董事长内部控制，办公室

2、负责办公用品发放以及费用统计汇总4差旅费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额董事会制定统一的差旅费标准5招待费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额董事长控制6车辆费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额，实行费用包干制董事长控制总额7会议费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额董事长控制8邮寄费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额董事会秘书控制9报刊资料费人均定额董事会秘书控制10培训费人均定额董事长控制11机动费用根据年度预算要求制定费用总额董事长控制二、 总裁办公室序号费用项目费用制定费用控制标准1固定电话费部门定额部门内部控制2移动电话费部门定额部门制定内部标准，分配移动电话费3办

3、公用品费人均定额部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总4市内交通费人均定额部门内部控制5差旅费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制6招待费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算7车辆费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室负责车辆使用费用的统计8租赁费根据实际情况与年度预算要求制定费用总额办公室负责9邮寄费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额办公室负责10期刊印刷费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额办

4、公室负责11期刊发行费根据历史数据与年度预算要求制定费用总额办公室负责12报刊资料费用办公室负责13宣传费用办公室负责14市场研究费用办公室负责三、 人力资源部序号费用项目费用制定费用控制标准1固定电话费部门定额部门内部控制2移动电话费部门定额部门内部控制，制定移动电话费分配标准3办公用品费人均定额部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总4市内交通费人均定额部门内部控制5员工培训费根据年度培训计划，制定费用总额人力资源部负责6招聘费根据年度招聘计划，制定费用总额人力资源部负责7保险费根据集团员工数以及相应标准，制定费用总额人力资源部负责8工资福利费根据集团员工数以及相应标准，制定费

5、用总额人力资源部负责9信息资料费根据集团人力资源战略制定人力资源部负责 四、 财务部序号费用项目费用制定费用控制标准1固定电话费部门定额部门内部控制2移动电话费部门定额部门内部控制，制定移动电话费分配标准3办公用品费人均定额部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总4市内交通费人均定额部门内部控制5招待费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算6审计费根据年度外部审计计划，制定费用总额财务部负责7差旅费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制五、 基建管理部序号费

6、用项目费用制定费用控制标准1固定电话费部门定额部门内部控制2移动电话费部门定额部门内部控制，制定移动电话费分配标准3办公用品费人均定额部门内部控制，办公室负责办公用品发放以及费用统计汇总4市内交通费人均定额部门内部控制5差旅费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制6招待费根据集团年度费用总额与部门业务情况进行配比集团制定统一标准，部门遵照执行、内部控制，办公室对于市内发生的招待费用统一结算7基建费用根据集团发展战略制定集团的基建费用总额集团基建管理部控制 六、福建石竹山文武学校序号费用项目费用制定费用标准备注1通讯信息费用根据历史数据与集团年度预算要

7、求制定费用总额电话费、电视费、网络费等2办公用品费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额3差旅费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额4水电费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额5维修费用先进行计划评估，然后制定费用额度6教学设备购置费用根据学校年度发展计划制定设备购置计划7后勤设施购置费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额8报刊图书购置费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额9伙食费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额10车辆费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额11招待费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额12销售费用根据历史数据与

8、集团年度预算要求制定费用总额13宣传费用根据集团下达的招生计划和品牌宣传策略进行预算评估14校长奖励基金由集团制定统一的标准主要用于奖励作出突出贡献的优秀教职员工15工资根据历史数据、人力资源需求计划及集团年度预算要求制定费用总额16节日福利费用人均费用（可参照历史数据）17招聘费用根据集团人力资源部的招聘费用预算总额进行分解18培训费用根据集团人力资源部的培训费用预算总额进行分解19教研费用根据教学科研计划，测算费用专款专用20奖学金由集团根据各学校学生人数确定21保险费由集团根据各学校情况制定办理保险的方案和费用22劳保费用由集团根据各学校勤杂工人数制定费用总额23机动费用由集团统一规定用

9、于不可预测费用七、江西美佛儿国际学校序号费用项目费用制定费用标准备注1通讯信息费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额电话费、电视费、网络费等2办公用品费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额3差旅费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额4水电费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额5维修费用先进行计划评估，然后制定费用额度6教学设备购置费用根据学校年度发展计划制定设备购置计划7后勤设施购置费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额8报刊图书购置费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额9伙食费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额10车辆费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额11招待费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额12销售费用根据历史数据与集团年度预算要求制定费用总额13宣传费用根据集团下达的招生计划和品牌宣传策略进行预算评估14校长奖励基金由集团制定统一的标准主要用于奖励作出突出贡献的优秀教职员工15工资根据历史数据、人力资源需求计划及集团年度预算要求制定费用总额16节日福利费用人均费用（可参照历史数据）17招聘费用根据集团人力资源部的招聘