企业纳税申报规范操作

1、 企业纳税申报规范操作一. 确保企业纳税申报数据正确的注意事项1. 企业在开票前根据税局提供的纳税项目设置好货物种类管理模块货物种类代码的编码范围为1-9(不可重复!)货物代码为税局提供的纳税项目码去掉前三位后的编码税率按照实际对应税率填写 (请务必设置好)货物名称按实际填写对于同名但税率不同的请用括号注明其对应税率, 以示区分2. 填开专用发票时必须注意所选的货物种类与实际填开的情况保持一致在填开发票时,选择货物类别时会弹出一个小窗口,窗口中显示的信息为本企业在货物种类管理中已设置好的货物名称以及应税劳务项目与应税货物项目,请根据实际填开的内容选择对应的项目,不要误选.非免税项目切记不要选中

2、免税货物,非应税劳务不要误选应税劳务,以免造成纳税申报表中对应项目数据的不准确.3. 在下一会计日到来之前, 将当前税款所属期需作废的发票作废完毕,否则,到抄税日时,发票不再可以作废,而需冲红.4. 初次生成纳税申报表时,注意调整纳税申报表历史期的累计数操作方法:进入纳税申报初始化模块,选择当前需要生成纳税申报表的税款所属期之前的一个税款所属期,新机使用时,请选择最初的初始化值这一栏目。然后根据屏幕的提示,将上一月份手工申报表的数据对应填入.5. 确保当月所有的进项发票在“输入进项”模块已完整录入.注意:发票进项具体属于哪一税款所属期,务必选择正确.若有手工填开的专用发票，请在“手工输入专用发

3、票”模块中录入完整。6. 确保在任一税款所属期内至少进入开票系统一次 即使企业当期无销售发票开具，也至少进入一次开票系统，使机器自动生成相应税款所属期等信息。否则在抄税日到来之时，会出现“End of file encounted”等错误。万一出现这种情况，解决办法是：进入系统管理中的数据维护菜单，选择“税款所属期维护1”，将缺失的税款所属期补回。二如何进行纳税申报 纳税申报模块是为企业自动生成纳税申报表、及其他报税所需资料而设计的，当报税日（本期税款截止日）到来时，机器会提示“抄税日到，请抄写卡”，并为确保抄税数据的准确可靠，将屏蔽填开发票功能（暂时不能开票），只有执行纳税申报模块中的抄写卡

4、操作完成后，才能恢复开票。下面是纳税申报模块的操作方法：单台机的纳税申报所谓单台机是指某个企业只购置了一台税控机，并在税务部门发行登记时定义为主机，机器编号为，分开票机个数为，这种情况进行本节的纳税申报操作，否则进行多台（主分）机纳税申报章节的操作。第一步：总机写卡该功能是将加密卡中已结算的税款所属期发票统计数据写入本机的IC卡中。选择本菜单后按回车键，根据机器提示插好本机卡，剩下的过程由机器自动完成。若抄写IC卡成功,系统会提示”抄税成功”,当系统提示”重复抄税”时,表明IC卡中记录的上一期抄税信息尚未被税局的税务用机读走。请拿IC卡去税局抄税后,重复执行一次总机写IC卡功能。抄写卡后所开具

5、的电脑专用发票，归属为下一税款所属期。请在提示“抄写卡”后天内执行本模块抄税，否则防伪税控机将会自动锁死，从而影响正常的开票，。第二步：纳税申报初始化(必要时)我们知道纳税申报表除了反映本期税款所属期内企业的经营情况外，还要反映历史期的部分累计数据，当企业初次使用税控机，或者由于某种原因需要调整上期期末数（包括期初存货已征税款本期抵扣比例），都需要进行本模块的设置，这些设置（可多次）的数据在生成本期申报表中将作为上期累计数与本期发生数计算填入申报表中。如果企业不属于上面二种情况，则可跳过本模块直接进行下一步的操作。本模块操作方法：选择本模块，输入税款所属期（按回车键后选择），值得注意的是这里税

6、款所属期的选择比申报表的税款所属期减一期。例如，初次使用税控机时选最初的初始化值；税款所属期申报表的初值选，输入税款所属期后，屏幕弹出输入窗口：各栏目的填写方法：应税货物销售额累计数：上一期申报表中栏列的累计数。应税货物税额累计数： 上一期申报表中栏列的累计数。 应税劳物销售额累计数：上一期申报表中栏列的累计数。 应税劳物税额累计数： 上一期申报表中栏列的累计数。 货物销售额累计数：上一期申报表中栏列的累计数。 货物税额累计： 上一期申报表中栏列的累计数。 货物销售额累计数: 上一期申报表中栏列的累计数。 货物税额累计数： 上一期申报表中栏列的累计数。 其它货物销售额累计数：上一期申报表中栏列

7、的累计数。 其它货物税额累计数： 上一期申报表中栏列的累计数。 免税货物销售额累计数：上一期申报表中栏列的累计数。 出口免税销售额累计数：上一期申报表中栏列的累计数。 期末留抵税额本月数： 上一期申报表中栏的本月数。 期末未缴税额本月数： 上一期申报表中栏的本月数。 期初存货已征税款期末余额：上一期申报表中栏的本月数。 进项税额发生额累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 免税货物用转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 非应税项用转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 非正常损失转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 简易办法转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 免抵退进项

8、转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 其它进项转出累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 销项税额合计累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 进项税额合计累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 免抵退货物退税累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 实际抵扣税额累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 应纳税额合计累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 代扣代缴税额累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 本期应纳税额累计： 上一期申报表中栏的本年累计数。 当以上栏目内容输入完毕，确认无误，按<确认>键存盘确认。 第三步：纳税申报 注意：在生成纳税申报表前应检查本期进项发票、销项手

9、工发票是否全部录入完毕，输入是否正确（可到查询统计模块中查询或打印），否则申报表数据不准确。当执行本模块生成纳税申报表时，机器提示输入税款所属期（按回车键确认），上下移动光标键选择，选择确认后屏幕出现生成货物汇总表窗口。 用户对照表中的各栏数据与实际情况是否相符，（其中若各栏有手工票、不开发票、或普通票等情况发生，都需调整数据.）若不相符可以上下移动光标至不相符的记录，然后按键进行数据调整，直到所有栏目修改无误为至，其中防伪税控机所开部分由机器自动生成，不得修改。当货物汇总清单表中数据全部确实无误后，可按结束键来生成纳税申报表，按结束键屏幕出现填写增值税纳税申报表窗口 本表的填报方法： 1.

10、货物类应税销售额和税额：在进入本表时，机器根据企业生成的货物分类汇总的数据，自动生成本栏目的数据，如果企业现在才发现某些栏目的数据与实际不相符合时，将光标移至放弃退出处回车，重新生成一次货物分类汇总清单即可。 2. 应税劳务和国内环节免税销售额：用税控机开票的应税劳务,免税货物自动统计,非税控机开专用发票内容为应税劳务，免税货物的,在手工输入发票中录入；其余栏目直接在屏幕上录入。 3. 本月合计：机器自动生成。 4. 出口货物免税销售额：在屏幕上直接录入。 5.本期进项税额发生额：这些栏目的数据由机器根据用户在输入进项模块中录入的数据自动生成，如果需要调整的话，必须退出本模块进入输入进项模块中

11、进行调整。 6. 其余进项转出等栏目根据本企业实际情况直接在屏幕上录入。 7. 销项税额合计：本栏目的本月数由申报表（一）自动转入，如果需要调整，请重新进入申报表（一）中进行调整；累计数在初始化模块中调整。 8. 进项税额合计：本栏目的本月数由申报表（二）自动转入，如果需要调整，请重新回到申报表（二）中进行调整；累计数在初始化模块中调整。 9. 上期留抵税额：本栏目的数据申报表初始化模块中转入，如果需要调整，将重新进行申报表初始化设置。 10. 免抵退货物已退税额：本月数直接在本栏目中录入；累计数在申报初始化模块中调整。 11. 应抵扣税额合计、实际抵扣税额和应纳税额：机器自动生成，如果需要调

12、整的话，本月数需先调整上面各栏目中的数据；累计数在本月数调整正确后，再调申报初始化模块中的有关数据。 12. 代扣代缴税额：本月数直接在屏幕录入；累计数机器自动生成，如果需要调整的话，可在本月数和初始化模块中调整。 13. 本期应纳税额合计：本月数由机器根据以上各栏目中的数据自动计算生成；累计数由本月数和初始化模块中上期累计数相加。 14. 期末留抵税额：机器自动生成。 15. 期初未缴税额：由上期纳税申报表中对应栏目的数据自动转入，如果需要调整，可退出本模块进入税额申报初始化模块，调整期末未缴税额本月数栏目的数据。 6. 本期已缴税额及本期应纳税额预缴数：根据实际情况直接在屏幕上录入。 7.

13、 期末未缴税额：机器自动生成。 8. 其中：欠缴税额：机器自动生成。 9. 本期应补（应退）税额：机器自动生成。 当以上栏目全部填写并确认无误后，必须选择存盘继续来填报附列资料表，否则机器不确认本次调整的数据。第四步：填写增值税纳税申报表附列资料在纳税申报模块中选择纳税申报子模块，按上节要求填写好货物汇总清单和纳税申报表后，（如果已填写好上面二表，可通过下一屏键直接进入附列资料的填写），按存盘继续出现下面屏幕： 本表的填写方法： 1. 财务指标各栏：企业根据相关的会计报表如实填写。 2. 销项发票各栏：除开具普通发票份数栏企业根据实际情况直接在屏幕录入外，其余栏目机器根据企业生成的申报表数据直

14、接转入，如需调整某栏的数据，请进入填报纳税申报表模块，找出对应的栏目进行调整。 3进项发票或凭证各栏：机器自动生成。如需调整，请进入进项输入模块，在对应的栏目进行调整当以上各栏目填写完毕后，必须选择存盘退出选项，否则本次填写的数据将无效。如果需要将这些报表打印的话，请到查询统计对应的子模块中去输出打印。第五步：写报税盘（总机报税盘）为了采集企业经营情况的真实数据，每次报税时企业需要进行写报税盘的操作，其目的是将本税款所属期内的数据写入报税盘（软盘）中，以便税务部门审核。操作如下：执行总机报税盘模块，用户输入税款所属时间后，选择驱动器号。目前驱动器号为：盘，插入软盘后按确认，机器自动生成报税盘。

15、盘中文件包括：ICKO.DBF，ZYFP2.DBF，DK2.DBF，YPQK.DBF，FPLY.DBF，SESB.DBF，HWLBQD.DBF，HWLBMC.DBF，HK.DBF，SESBFL.DBF，FWVER.TXT。共11个文件。第六步：生成分支机构销售明细(企业有下属分支机构时填写)所谓生成分支机构销售明细是指将某企业下属各分支机构本税款所属期内的销售额录入在防伪税控机中，以便打印报表，报送所在税务机关。 注意：在操作本模块前需要在系统管理模块中将各分支机构的有关资料提前录入。第七步: 打印纳税申报相关的资料 需要打印的资料有:1. 存根联明细表2. 抵扣联明细表3. 纳税申报表4. 货物分类汇总清单5. 纳税申报附列资料 请进入查询统计模块中的相应栏目执行查询打印功能 第八步 税务部门报税应带的资料 . 已抄过税的卡。 . 报税盘（型机为黑匣子；、型机为软盘）。. 防伪税控机打印的分支机构销售明细表（在纳税申报模块打印）。. 防伪税控机打印的纳税申报表、附列资料统计表、货物分类汇总清单、 存根联、抵扣联明细表。 . 如果所在税务部门另有要求