对公帐户风险排查报告 全面风险排查报告.doc

1、对公帐户风险排查报告 全面风险排查报告【.douhua. - 豆花写作问答】对公账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。下面是wtt为大家带来的对公帐户风险排查报告，希望能帮助到大家!对公帐户风险排查报告安徽省银监局合作处：根据省银监局合作处文件转发中国银监会合作部关于印发农村中小金融机构对公存款账户风险排查要点的通知要求，省联社高度重视，认真贯彻落实20_年3月l6日银监会召开的江西鄱阳农村信用联社案件情况通报(电视电话)会议精神，迅速行动、统一布置，组织全省农村合作金融机构全面开展对公存款存款账户风险排查工作，现报告如下：

2、一、成立组织、加强领导各行社认真学习银监会副主席周慕冰讲话精神，加强认识、提高警惕，分别成立了以董(理)事长为组长，行长(主任)为副组长，财务会计、监察保卫、审计稽核、办公室等部门负责人为成员的对公存款账户全面风险排查领导小组，切实加强排查工作的组织领导。二、认真研究、制定方案认真研究农村中小金融机构对公存款账户风险排查要点，结合行社实际情况，从至少包涵对公账户管理的合规情况、对公账户交易业务操作规范性、银企对账的有效性、全面排查核对财政性存款账户等4个方面内容及要点制定风险排查方案。选调能力棒、责任心强的业务精英组成排查组，开展对营业网点和对公账户全覆盖的现场风险排查工作。三、总体情况。全省

3、本次排查网点3020个，对公存款账户为105941户，其中：基本存款账户66989户、一般存款账户24994户、专用存款账户10484户、临时存款账户3474户，正常交易88342户，财政性存款账户6642户。本次排查应对账户82285户，占正常交易户93.14;发出对账单72761户，占应对账户88.43，收回有效对账单67035户，占发出对账单92.13，二级对账2488户。正常交易财政性存款账6088户，占比财政性存款账户91.66，本次排查应对账5725户，发出对账单5603户，占应对账户97.87，收回有效对账单5352户，占比发出对账单户数95.52，二级对账1094户。通过排查情

4、况来看，各行社能够按照人民币银行结算账户管理办法(以下简称为办法)规定加强对公存款账户的开立、使用、变更和撤销管理，无出租、出借或转让账户情况。能够按照授权管理规定规范对公存款账户交易操作行为，履行分级授权审批制度。按规定进行银企(政)对账，保障资金安全，重点加强财政性存款账户管理。四、排查中发现的主要问题(一)对公账户管理的合规情况。1.开销户不合规。存在乡镇常设机构无完整、有效证明文件，未按办法规定经人行核准开立单位存款账户;同一个企业在同一个网点既开立基本存款账户又开立一般存款账户，如居巢联社坝镇社、休宁农合行溪口支行;备案类账户逾期或未向人行账户管理系统备案;账户销户未事先办理人民币银

5、行结算账户系统销户手续。2.账户资料不完整。开户申请书、账户管理协议书签章不全，填写不完整;一般、专用或临时账户缺少基本账户证明文件和批文等;法人或单位负责人有效身份证件无有联网核查记录。3.开户资料缺乏有效性。对客户资料审查不严，存在开户许可证与营业执照法人信息不一致;对公账户未及时年检重新收集有效资料，存在营业执照、组织机构代码、税务登记证等过期。4.账户管理不规范。账户存在未与客户签订账户管理协议书，账户销户后，预留印鉴卡未作销户档案管理;未预留开户单位热线联系人资料;印鉴卡预留印鉴与开户资料公章不一致，如庐江、含山。5.业务与账户两系统信息不一致。全省综合业务系统上线后，所有对公账户账

6、号发生变动，因人行账户管理系统对旧账号无法批量变更，导致两个系统对公账户账号信息不一致;因操作人员不严谨，存在两系统存储账户性质不一致现象。6.变更不及时、手续不完备。账户名称、法人信息变动未及时变更账户开户许可证信息;更换印鉴未提供书面申请、授权书、法人及代理人身份证件等。7.预留印鉴管用分离执行不到位。实行统合柜员制的柜员各持有一套预留印鉴卡，未严格执行管用分离及交接制度。8.久悬账户管理不合规。业务系统有超过1年以上未发生收付业务的长期不动户，余额未及时转入久悬专户管理，未在账户管理系统加注久悬标识。9.代理开户无授权书。存在代理人无授权委托书代理客户开立对公账户，如和县农合行。(二)对

7、公账户交易业务操作规范性。1.临时存款账户超期使用。注册验资账户超半年未作转户或销户处理，账户款项未成功未按规定退还出资人;核准类临时账户超过有效期使用，未作展期或销户处理。2.账户使用不规范。有先使用后核准或超期备案现象;基本存款账户有未按办法规定办理支付业务;非预算类专用账户办理取现业务不合规;一般存款账户有取现业务发生。3.印鉴未坚持折角验印。票据审核不严，有支票印鉴不清晰或疏忽等原因，无预留折角验印痕迹。4.审核不严，记账串户。操作人员未严格审核凭证要素信息，转账支票收款人名称正确与进账单收款人账号书写错误造成记账串户。5.大额交易业务审核审批不及时。大额交易业务存在无联网核查客户身份

8、信息记录，大额现金支取业务未能严格执行先审批再办理原则，有未审批或漏登记现象。6.贷款转入保证金账户。存在将“五户联保”贷款资金转入保证金账户的现象，如蚌埠市区联社的吴小街信用社。(三)银企对账的有效性。1.换人对账执行不到位。营业网点由于人少事多，一人多职现象严重，存在未严格执行记账与对账分离原则，未实行双人、双向核对，由记账员或一人完成对账工作，缺乏有效制约。2.对账单印鉴与预留印鉴不一致。客户漏(错)加盖章、营业网点对账人员责任心不强和印鉴更换不及时等因素，形成对账单印鉴与客户预留印鉴不一致现象时有发生。3.对账单发出收回不及时。客户对账意识淡泊，沟通联系不及时，发出对账单不能及时收回，

9、对账率偏低，极大地影响对账有效性。(四)全面排查、核对财政性存款账户。1.财政性账户管理不严。按办法规定对所有财政性账户逐一排查，存在未经人行核准而开立使用账户现象;涉及地方营业网点与政府部门业务联系紧密、财政性账户政策性强等原因，存在开户资料不全1023户，无许可证717户，开户性资料缺乏有效性317户，代理开户无授权书26户，违反程序开户50户，印鉴卡背面公章与开户资料公章不一致131户，变更账户信息、印鉴卡手续不全、不合规66户。2.转账无有效凭证。政府账户办理代收代付划资金批转量业务无有效凭证，只有发放资金花名册。如蚌埠市淮上区曹老集镇人民政府账户.3.预算类专用账户使用不规范。未严格

10、按办法和证明文件要求执行专款专用，存在家电下乡专户有代付工资现象，如蚌埠市区联社。4.账户特点麻痹对账思想。财政性账户业务交易频繁、金额较大的特点，存在麻痹对账人员思想。本次排查出对账期内大额资金进出频繁交易57户，开展开户机构上级行与财政开户单位主管部门二级对账1094户。三、整改措施1.加强学习、提高认识。坚决摈弃“重经营、轻管理”思想，牢固树立依法、合规经营理念，从头抓起、抓好，严格审核对公存款账户开立的规范性。2.加强制度建设。完善对公存款账户管理的制度建设，制定流程、明确职责，规范对公存款账户的开立、变更、使用、撤销及交易业务的操作规范，严格实行印鉴卡管用分离。2.组织培训，提高员工

11、业务素质。制定培训计划，认真开展对基层一线员工业务培训，增强关于账户管理、支付结算、反洗钱等规章制度知识，切实提高一线员工业务素质，努力提高风险防范能力。3.完善对公存款账户管理。与客户签订账户管理协议，严格按办法要求收集、整理账户证明文件等资料，按时进行年检，公民身份证件进行联网核查，确保资料真实、完整、有效;各类账户严格按规定办理支付、取现等业务。4.严格坚持换人对账制度。严禁记账、对账一人清现象，严格执行换人对账制度，加大对账频率，双人、双向逐笔勾对，杜绝虚假对账，确保对账真实、有效。5.加大检查力度，促进管理规范化。制定检查方案，定期开展对公存款账户的风险排查工作，及时总结问题，积极加

12、以整改，促进对公存款账户管理规范化、风险排查常态化、风险防范科学化。6.严格考核问责，提高执行力。对检查中发现违规责任人，严格考核问责，依照安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法处理，强化合规意识、制度意识，提高执行力。对公帐户风险排查报告根据通银监办发202163号文件关于中国银监会办公厅关于财政账户风险排查情况的通报要求，我行对已开立的所有对公存款账户，着重对财政性存款账户进行了一次风险排查，现将自查情况汇报如下：一、帐户开立及管理情况我行现存单位结算帐户151户。财政类账户17户，其中：基本存款帐户6户，一般存款帐户8户，专用存款帐户3户。通过检查，我行能认真执行人民银行关于规范

13、人民币银行结算帐户的管理内容和管理规定。开立帐户的单位提供的申请资料完整、真实、有效;开户申请资料保管齐全、合规;无违规为单位、企业及个体户开立各类银行结算帐户的行为;在帐户使用上，一般存款账户无违规支取现金的行为。所有帐户不存在存款人出租、出借银行结算帐户和利用银行结算帐户套取现金及公款私存的行为。二、帐户资金支付情况对公帐户日常资金收付均逐笔核实对公账户预留印鉴，保证款项支付的合法合规性。同时逐笔进行大额支付核实并登记台帐，由专人妥善保管相关登记簿。经查我行没有发现侵吞、挪用资金等违规资金支付行为;在日常处理业务过程中，按照我行大额交易报告审批制度，经排查，我行没有资金流向与企业经营范围明

14、显不符的账户;没有出现存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符的现象等可疑支付交易。三、银企对账情况我行一直以来都按规定与对公帐户实行定期对账制度，按季、按月向对公客户签发对账单并按期收回，在收回时均认真进行要素核对，防止虚假对账。针对此次排查，对近3个月未发生任何业务、也未对账的对公帐户以上门派发对账单的方式对账，现我行财政账户对账率已达100，且均为有效对账。通过此次排查，不仅有效的防控了账户风险，也使我行在自查的过程中规范自身操作。我行将在此后的工作中对对公存款帐户的大额资金提现、汇划，以及对账方面更加严格的监督，不让授权流于形式，发现问题及时报告，及时整改，防微杜渐，不留隐患

15、。对公帐户风险排查报告一、公司业务排查情况(一)公司业务账户排查我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账户户，专用账户户，临时存款账户验资需要开立的户。不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户;单位开立账户使用的名称符合规定;不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账进行跟踪核对。在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的

16、问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件;及时修改客户信息;存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批，检查销户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证;柜员审核无误并将重要票据作作废处理。在办理单位银行账户撤销手续时，在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章;于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户，通过虚假交易进行洗

17、钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项，存款人要求支取原账户款项时，提供了合法拥有账户支配权的证明文件，并经过有关负责人审核后列支。银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名_或者盖章。单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整，不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户，要求客户提供印鉴卡丢失证明，防范账户风险。(二)大额资金支付管理情况排查大额资金支付管理。设立了相应的岗位，分工明确，职责清晰;对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定，不存在随意扩大或缩

18、小范围的现象;大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象;对开户单位建立客户身份登记制度;办理大额资金支付，有合法的支付凭证;对开户单位大额支付资金的特点、来与其经营规模、经营范围等进行分析p 监测。大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度;建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析p 制度;针对现金活期存款存入超过20万元及现金活期存款支取超过5万元的用户，以月报的形式在人民银行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工作，基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨

19、别可疑支付交易的判断能力。(三)重要空白凭证管理情况排查重要空白凭证入库管理。重要空白凭证按种类分类管理;从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账，重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致;指定专人管理库房重要空白凭证;柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的，凭证管库员作入库处理。重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时，出库手续符合制度规定;出库的重要空白凭证实物与出库单数相符;柜员领用重要空白凭证，填制记账凭证经有权人审批后，交凭证管库员办理出库手续;重要空白凭证出售管理。客户购买重要空白凭证时，填制“领用凭证”，并加盖单位预留银行印鉴;预留印鉴核对一致;柜员及时选择相关交易

20、，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码;出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记。二、公司业务排查活动的收效(一)帐户管理方面。账户的管理，对公存款账户的开立、使用、变更与撤销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的对账，重点是对账和开户制度执行情况。一是基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，开户资料要素是否齐全，是否有开户许可证;存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，是否通过该账户办理。二是一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户是否只办理现金缴存，不办理现金支取。三是专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现金收付业务。财政预算外资金专用存款账户是否不能支取现金。四是临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长是否未超过2年。注册验资的"临时存款账户在验资期间是否只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致。五是存款人撤销银行结算账户，是否与开户银行核对银行结算账户存款余额，是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行是否核对无误后才可办理销