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待冲工程支出 -序表审计程The document was prepared on January 2. 2021索表引4号一58审计机关名称待冲工程支出审计程序表审计期间 工程名称：工程执行的位A审计程序执行情况说明工作底稿索引号1.取得或编制待冲工程支出明细表？检査：1年初余额是否与上年度的财务报表及相关审讣工作底稿的记录致。2年末余额是否与财务报表、 总分类账，以及明细账的数额致。3记录上述核对中发现的差界，结合对具体明细工程的审査对这些差异进行调査分析。2.对照工程立项文件.检査工程爪位是否实行基木建设投资借款制度。3.取得待冲工程支出明细账与“交付使用资产等科目核 对，检查为年贷方増加数是否与十年用投资借款形成的交付使用资产数相符：木年年初建立新账时，是否冲转用投资借款形成的交付使用资产。4.检査待冲基建支出是否在财务报表及财务报表说明中进行r恰当的分类和充分的揭示。审计人员:审讣日期:复核人员:复核日期:

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