某公司财务管理体系文件

1、首创置业股份有 限呑司BEIJING CAPITAL LAND LTD.编号：FM-TM-02版号：1.0 生效日期： 发放编号：财务管理体系文件银行账户管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日 期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人1、目的 本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日 常管理的要求与操作规范，以规范银行账户管理的基本程序。 2、适用范围2.1 本程序管理文件规范了公司银行账户开立、 撤销及银行账户的日常管理业务过程，适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

2、 3、定义银行账户是公司为办理结算业务、 资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。 3.1. 基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；3.2. 一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户；3.3. 专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。4、相关程序及文件4.1 对外结算的相关程序 FM-TM-035、职责5.1 总裁根据公司发展需要选定 2-3 家合作银行；5.2 财务总监综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的需要和银行账户

3、 集中程度，选择拟长期合作的银行；审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请；5.3 财务部审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请； 办理公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子公司办理 银行账户开立及撤销手续；保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料；6、管理权限6.1 银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类 管理。6.2 公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、 撤销及各控股 子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下 属各控股子公司的财务部门根据公司总部财务部的安排，对本公 司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司

4、总 部财务部的统一调度、检查和考核。 6.3 公司总部和各控股子公司银行账户开立、 撤销的审批权人为财 务总监。7、工作程序7.1银行账户规划管理步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务总监综合考虑公司总部及各控股子公司业务 发展的需要和银行账户集中程度，选择拟 长期合作的银行，上报总裁。2总裁办公会审核选定2-3家合作银行。3财务总监、财务部资金管理岗与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事 项。4公司总部、各控 股子公司法定代 表人（或委托代 理人）与合作银行签定授权委托书，授权公司总 部通过网上银行实时查询各控股子公司 银行账户余额，并且子公司支付限额以上 的款项，需报公司总部批准并得到授权。5

5、签定授权委托书后两个月内公司总部财务 部、各控股子公 司财务部按照公司银行账户管理的相关规定，在公 司总部的统一组织与计划下，清理银行账 户，将不属于公司总部确定合作银行的其 他银行账户逐步停用和撤销。7.2银行账户开立管理7.2.1银行账户开立管理 一公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务部资金管理岗根据公司业务需要或公司银行账户管理 的相关规定，填写开立银行账户申请 书，申请书中需注明申请开立账户的开 户行、原因、账户类型、计划使用时间等， 上报财务总监。步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明2财务总监审核批准开立银行账户申请书。3财务部资金管理岗将经批准的开立银行账户申请书送达 财务部

6、出纳。4财务部出纳办理开立银行账户的相关手续，银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料送交财 务部资金管理岗备案。5财务部资金管理岗公司有关账户资料存档。722银行账户开立管理 一控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1控股子公司财务部根据公司业务需要或公司银行账户管理 的相关规定，填写开立银行账户申请 书，申请书中需注明申请开立账户的开 户行、原因、账户类型、计划使用时间、 控股子公司的支出权限（50万元）等， 上报财务经理。2控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准开立银行账户申请书， 报公司总部财务部。3公司总部财务部 资金管理岗/财 务总监审核批准开立银行账户申请书。步骤完成时间涉及部

7、门及岗步骤说明4公司总部财务部资金管理岗将经批准的开立银行账户申请书下发 控股子公司财务部。5控股子公司财务部办理开立银行账户的相关手续，银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料报公司 总部财务部备案。6财务部资金管理岗控股子公司有关账户资料存档。7.3银行账户撤销管理7.3.1银行账户撤销管理一公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务部资金管理岗根据公司业务需要或公司银行账户管理 的相关规定，填写撤销银行账户申请 书，申请书中需注明申请撤销账户的开 户行、原因、账户类型等，上报财务总监。2财务总监审核批准撤销银行账户申请书。3财务部资金管理岗将经批准的撤销银行账户申请书送达 财务部出纳。

8、4财务部出纳办理撤销银行账户的相关手续，银行账户 撤销完毕，5日内将有关账户资料送交财 务部资金管理岗备案。步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明5财务部资金管理岗公司有关账户资料存档。7.3.2银行账户撤销管理一控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1控股子公司财务部根据公司业务需要或公司银行账户管理 的相关规定，填写撤销银行账户申请 书申请书中需注明申请撤销账户的开 户行、原因、账户类型上报财务经理。2控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准撤销银行账户申请书， 报公司总部财务部。3公司总部财务部 资金管理岗/财 务总监审核批准撤销银行账户申请书。4公司总部财务部资金管理岗将经批准的撤销银行账

9、户申请书下发 控股子公司财务部。5控股子公司财务部办理撤销银行账户的相关手续，银行账户撤销完毕，5日内将有关账户资料报公司 总部财务部备案。6财务部资金管理岗控股子公司有关账户资料存档。7.4银行账户的日常管理741.应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务； 7.4.2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通 过基本账户办理；7.4.3. 一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源 可以根据需要由基本账户划转。7.4.4. 专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理 规定的专项业务外，不得办理经营性的资

10、金结算业务，专用账户 应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束 后一个月内必须清理完毕； 7.4.5. 各控股子公司银行存款单笔支取金额超过50万，需交公司总部财务总监审签并得到授权；7.4.6. 严格禁止用个人名义开立银行账户；7.4.7. 各控股子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户 的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每 周向公司总部报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应 立即向公司财务部汇报并妥善处理； 7.4.8. 公司财务部每季和不定期对各控股子公司的银行账户管 理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。 8、单据与记录8.1开立银行账户

11、申请书开立账户申请书申请单位：编制人：申请开立账户的开户行是否本公司的开户行是否申请开立的账户类型计划使用时间申请开立账户的原因公司财务部门意见签字：日期：公司总经理意见签字：日期：公司总部财务部资金管理岗意见签字：日期：公司总部财务总监意见签字：日期：8.2撤销银行账户申请书撤销账户申请书申请单位：编制人：申请撤销账户的开户行是否本公司的开户行是否申请撤销的账户类型申请撤销账户的原因公司财务部门意见签字：日期：公司总经理意见签字：日期：公司总部财务部资金管理岗意见签字：日期：公司总部财务总监意见签字：日期：9、流程图银行账户规划管理银行账户开立管理-公司总部财务部资金出纳资金管理岗财务总监根据公司业务需要或公司银行账户管理的相关规定，填写开立银行账户申请书，申请书中需注明申请开立账户 的开户行、原因、账户 类型、计划使用时间等开立银行账户申请 书d审核批准开立银行 账户申