现金管理和预算控制

1、第九章现金管理和预算控制现金管理模块用来监控企业的支付流程和保证资金流动性安全，各个企业都会制定其现金管理制度，现在来看看 ERP是如何实现现金管理的，以前挂在TR模块的现金管理子模块在新总帐中被安排成为财务供应链管理的一个子模块，现金管理子模块的主要功能和 特点有：1. 现金管理和FI/MM/SD高度集成，从这些模块中收集相关数据。2. 提供电子银行自动支付和银行对帐单功能。3. 现金头寸和流动性预测业务分析。现金头寸：指几天内银行帐户的余额状况 通过现金头寸报表，对影响银行帐户余额的 经济活动重新组织，从而反映当前的现金头寸。现金头寸报表是以银行总帐 帐户和银行清理帐户为基础的分析报表。流

2、动性预测：是以应收/应付模块中的客户/供应商帐户为基础，一般反映的是在相对 较长期间的资金流入和支付交易情况。现金流动性管理是现金管理的核心，流动性管理是指集团内现金头寸及其他资产转化 成集团可即时支配使用的现金，并且不造成资源损失的能力。对集团现金和流动性作 细致衡量和持续监控，可确保企业有足够的资金来源支付短期债务，并且利用不可预 见的投 资机会获得更大收益。4. 资金集中和现金池功能帮助实现集团跨地区的自动化的资金集中管理。5. 支付监控功能，防止企业支付危机等等。有一天，俺问一个做TR介绍下现金管理等模块的功能，好家伙，刷地列举了这模块数十条功 能，一个劲拼命夸这东西好使，最后俺受不住

3、了，对他说：兄弟，你可以夸TR好使，可也用不着 往死里夸呀；你可以忽悠俺，可不能抱着”让我一次忽个够”的想法非要把俺忽悠昏不可，忽悠俺这种ERP界少有的老实结巴的好人儿您心里过意得去吗？现金头寸和流动性预测区别，如下表：现金头寸流动性预测短期的现金管理和预测中长期的现金管理和预测现金/各种银行存款/银行结算科目客户/供应商的各种应收应付支付建议现金存款过帐银行结算现金管理其他业务交易手工备亡录采购订单/销售订单Ven dor In voice&Customer billi ng现金管理其他业务交易预测时间0-5天，可每天监控通常是1周或更长下面简单分析一下现金管理模块的相应配置。第一节

4、现金管理配置首先明白一个组织单位概念：财务管理区域。财务管理区域是现金管理，现金预算管理和预算控制的一个重要的最高层次的组织架构, 是计划、控制、监控基金及承诺预算的组织单位，在一个财务管理范围内，可以进行统一 的现金管理、现金预算管理以及预算控制。1 :魅首丈丰|则爼登计銷巾0001FM ?nF10UUlEUR圈 11000卜M PiSElUUUEUR2S00ST defined 2300 FMCNY| j3000USD分配公司码蛉卜Pl部门金司匹|巒称2300中田*肉类加工公司2800ST doMad JidLu FM Area2801 US肉联公司2800ST dofiriod 2S00

5、 FM Aroa2302中国争肉理加工公司2800ST dRriSd 2800 FM A®2800 ST defined zhuu fm Area稠井显示便用祗话匿用扯甦刃离稅U函集団世司货币图1是一个合成图。图1-1:定义财务管理区域，IMGPath:企业结构-定义-财务会计-维护财务管理区（SE16:V_FM01_A），假设定义一个财务管理区域叫2800。图1-2：分配公司代码，IMG Path企业结构-分配-财务会计-给财务管理区分配公司代码（SE16:V_T001_FM ），将公司代码2800/2801/2802分配给财务管理区域2800一个公司代码只能分配给一个财务管理区域

6、，多个公司代码可以分配给同一个财务管理区域，财务管理区域的货币最好和分配的各公司代码的本位币相同，对一 个在世界各地都有业务的跨国集团，各公司代码本位币一致基本是不可能的，新 版本提供了一个功能可以让使用不同本位币的公司代码分配给同一个财务管理区 域，那就是让财务控制范围再使用各公司代码的附加本位币比如集团货币，我们 知道一个公司代码最多可使用包括两个附加本位币共3个本位币，现在假设Tcode： OB22检查公司代码2800/2801/2802的附加本位币如下表：公司代码第一本位币（10）第二本位币（30）第三本位币（40）2800CNY无任何附加本位币2801USDCNYUSD2802CNY

7、CNYUSD图2中，公司代码2800/2801/2802的控制范围货币也是 30,货币类型30在Tcode： OY01 中设置，集团货币正是 SCC4定义的Client标准货币，关于ERP的货币本书相关章节已有 相当详细描述，在此 Review 一下。xye"'1欝哥他嗣丽酋司如TH Jj问知823310 WOO | S2S3ZQD000注：旧版本中，需要将控制范围分配到财务管理区域(SE16 V_TKA01_FM并且控制范围和 财务控制范围需要包含相同的公司代码，在新版本不再需要如此，旧版本的Link成本中心/利润中心/内部订单/WBS元素的FRC1-FRC已经推出历史舞台

8、，被Tcode： FMDERIV替 代，实际上这是一个基金对象的派生规则，类似 CO-PA勺Tcode： KEDR,在后面将有更 详细描述。图1-34:使用Tcode： OFUP定义财务管理区域的集团货币，货币类型为30则可将本位币不同的公司代码 2800/2801/2802分配给同一财务控制范围2800 .Tcode： OF32定义财务管理区域的会计年度变式，理论上讲，也可采用和公司代码不一样的期间变式。回顾：图1中，可将本位币不同的几个公司分配到使用集团货币30的财务管理区域，这很有必要，假设国内某集团在美国有公司代码2801，有两种处理方法，一是专门为该公司建立一个使用USD的财务管理区

9、域，以前的版本好象需要这样做；二是使用集团货币30 CNY做财务管理区域附加货币，这样整个集团可使用同一个财务管理区域。|灯年書阪時咎理r乏抿丹聽人寸D观金冒理* &帀験曙_± 荃本设送也 定文耘认起层日 丄也®記交霸時号2 j-函二王邀JSJv B思鴨科冃7 毎义汁划唧别 4客户竝制供宜商担制觉支计划城U宅火计划爼n卅？化申Bf _子分则科目分析下图3的几个基本配置，在新总帐中，现金管理是财务供应链管理下的一个子模块。图3-1：定义默认起息日(Value Date)，指出当输入行项目的时候当前日期作为起息日的 缺省值使用，通常在银行帐户和银行子帐户中使用该起息日，

10、可用于利息计算和 现金头寸分析（这是别人告诉我的，如果你家不是使用起息日去自动计算利息， 可以问他去）。F-28/F-53收付款初始界面就可以当前日期做缺省的默认值 ,这种小 东西也搞一个配置，服了。图3-2:定义源符号，源符号是自定义的一个任意标志，用来标识现金头寸和流动预测，源符号还可用来进一步细分计划级别，如图4，定义了 BNK/PLN等几个源符号BNK将对应到各种现金和银行存款科目，PLN则对应到集团资金计划。修改视图现金管理的源符号：总览图4. .BNK0银钉会计1報行会计IHC0齐户现金（未用）开尸现金（未用）W商品背理商品管建PLN0肉联公司资金计划肉联公司资金讨上!1PSK子归

11、类怅会计稜算子分类帐1SDF销WW销销售分销: 1垣文本JJ现金头寸3 iSii图4-12的源符号BNK和PLN选上了 “现金头寸CM ”标志表示和现金头寸分 析相关，源符号PSK将对应各种收付款和流动预测相关。图3-34:定义计划级别，计划级别在源符号的基础上（两者结合）可更加细分现金状态和流动预测的分析层次，计划级别将被分配到现金科目，应收应付科目，可在建立会计科目（Tcode： FS00）为这些科目输入计划级别，除了这些会计科目外, 计划级别也可分配到特别总帐交易，收付款请求，采购订单，采购申请，销售 订单和销售开票计划等业务交易。定义的级别应该是唯一的，不要为多于一个的应用或者活动定义

12、相同的计划级别，这将影响现金状态和流动预测分析的清楚性。 定义计划级别如下表：在上表中，可以看到源符号BNK和计划级别（计划层次）B1-B7将现金和银行存款科目分成7个级别，PSK和K1-K8则将流动预测收付款细分。图3-5：定义计划组，计划组通常被分配到供应商和客户主数据中，计划组用来细分收付 款业务或业务关系，比如可以设置这样的计划组：国外供应商|客户，国内再分集团内集团外供应商|客户，风险客户等等。憧挖Isen加:口EDO K2ZD04K2SHD05ZD91ZK01ZK02ZK03ZK04ZK05ZK06ZK91ZK92口栉蓉户_咖蓉户設扮瓷词所屍鼻BEASM* _我昭司关联应_国外若户

13、1量厦离户_付救彎頂应付軾，抄:卜幵笈拦若出工JJI图5是一个定义计划组（现金管理组）的画面，将客户和供应商进行了归类，你也针对客户/供应商的信誉程度分组比如这是危险客户组等，注意计划组对应的计划级别（层次）。30061HSA NoMrlutjr*弓nsifL1金司代碍1 000 1匚口. !oil u4阳臨礦计佰启1400001L 丨1.凹°丄腮曲型風1001Michdl<3 Mfei日卧司代码1 ooor«tca. IVGObO排JT四01b71T期至書鞘翰空ZKQ1腭苗问卑总喩糾目1140001000Tost cc. 1000能空/描1£亲理丰/翻更I

14、肓口（斜口式）千觸此命鴉I丨乂脳皀动记咔E4 捧公司代內前惧辽f财第阳4町计划层灰ZD01，对应计划级别ZK01,对应计划级别向与肥至痂功17关图6-1:在客户主数据加入现金管理组（即计划组）K2（Tcode: XD01 ）。图6-2:在供应商主数据加入现金管理组（即计划组）K6（Tcode: XK01 ）。图6-3:在外币存款科目中加入计划层次（即计划级别）B4（Tcode: FSOO）。注：现金和银行存款会计科目中只能选择“现金头寸”类的计划级另I。回顾：（1）.现金管理和流动性计划分三个主要层次的，第一层次是计划源（源符号），分BNK （现金和银行存款），PSK （应收应付），PLN （

15、资金计划），MMF （采购订单和 合同），SDF （销售合同预测）；第二层次是使用计划级别比如将 PSK细分为K1-K8 包括应收应付/定金/定金请求/其他应收应付/应收应付汇票等；对于各类应收应付， 在第三个层次上还可对客户和供应商划分计划组。.现金和存款类科目只到计划级别层次，计划级别维护在科目主数据，各种应收应付类 科目不在科目主数据中维护“流动预测“类计划级别，而是通过维护供应商和客户主 数据的现金管理组（Tcode:XK01|XD01,比如应收应付）和特殊总帐标志 （Tcode:OBXR|OBYR|OBXT,比如其他应收应付预收预付等）定义计划级别（层次）。 记住3个名词：计划源（源

16、符号）|计划级别|计划组。结构化T72 a定义现金管理科目名 分齟现金管理 市场数据基本设萱主数据B定义分组和维护标题2国维护踣构3 |也定义分配功能<2 流动预测：支付口期确走F分配5 & 维护档案保留期6 ;-國 手工计划LI性诵解loco3聊戶册rr仍厂1C00C&10C00&U+-100009113100115LQD 驰CWL0Q 二嗣（匡册113101113L01°n拥芽h粉昔瓷讨1131C2113102最言岀顶国内破桂输）1L31 ：3113L03口谦荐出明因外勰锄】11310411 3104n twW CSHffiT)11.310511SL

17、05惋吾（只它rt部炷*fc）1131D&113L06D铜再预期眈黑依务1130711310?n 歸拓扌佈c車情萼）1131CS11 SLOE绘存”己按0蚕1131C9113109口旅存逼r户味顼瓷忖）113110313I1On厠存也保！11311L113L1L惋存廳厂CASHCC （113199希棄中巔硝旃图8-23定义银行存款类总帐科目和 CM帐户的对应关系，CM帐户实际上只是一个 标识而已，注意在此定义了一个叫“CASHCC ”的CM帐户，在第二节的业务分析中将使用该帐户做现金集中用。图7-2 3:分组和建立层次显示结构，定义分组和维护结构不过是用来做现金头寸和流动 预测分析而已

18、（比如Tcode： FF7A/FF7B显示），如图9。HANKSUlsdfv0000ZST0200峰改现图 现会儈耀=分塑税它m的表头二层覚型sdfy它血分忻ST's金血知斬 U谓疋军中穷ifiJR少曲用虫中写听霹归ifl 2J图9-134:定义分组ZST0100,每个分组都需设置两种显示行类型，E-等级，即计划级别，所以是两位，所以+则表示显示所有的计划等级，G则表-.dfv图9-25:定义一个现金集中玩玩的分组ZST0300,在第二节的业务操作将用到。图7-45:在现金头寸和流动预测分析中，对于不确定项可以分开显示，比如将一个尚未经老总批准确定的付款建议金额100000元（老板有8

19、0%可能不核准这个建议）在期望批准日显示 80%即8万，在接下来的两周每周显示10%，可以在此设置一下。图7-7:手工计划，在此定义手工计划的编号和凭证类型，比如使用Tcode:FF63建立收付备 往录就可以选择次手工计划凭证类型。如图10。吳”樹塞亘|护展伏倉室史jjfe S _ & .Id创击申L'.中片t *卍十口羽1丨如卜為型立车jC2C2kVI一CCK9 ( ACUBlAIHqI01瓷付洁眾豁尽最01创迩备忘记录：收心iffi知护Lti|Lti妙己口輒.门转臨TQtr I D, 1DDO1L1计耶壬旳计枕丘虑图10是设置手工计划类型和建立支付备忘录的一个合成图。图10

20、-12:在此建立计划类型 CC对应“流动预测“类计划级别 K9，计划类型CD则对 应”现金头寸“计划级别 B1。图10-34:如果选择计划类型 CD，带出源符号BNK，计划层次B1，在计划细节中填写 科目名称，注意这里的科目名称指现金管理科目CM帐户。图10-56:如果计划类型选择 CC,带出流动预测源符号PSK，计划级别K9，此时在计划细节中出现的则是计划组。燼改視翩对 MM 和SD交崩廿F等级；启燈新虽日 Di &i叱；鈕 Bi'S图7-8:定义后勤计划层次，如图11。內部吧层肚 1计戈M迫计划层:玄Ez说關向sn的走文1 2Ml2 1即闻中曲領啊中循MEmV来卿主单来！m

21、丁卑3MS汁划肪攻.1Q1SD诒詳丰单订卑201销警代理业昜代理代图I I对于后勤模块，如何实现流动预测呢？ERP系统内置了 5种内部码：1-采购申请|2-采购订单3-计划协议|101-销售订单|201-销售代理，内部码是系统写死的 ID 2就表示采购订单，ID 101就表示销售订单，在此配置想对应的计划层次。销售订单采购订单将给企业带来未来资金流入流出，是周期更长的“流动预测“。图7-10:定义客户/供应商预付款汇票/其它帐款（Tcode： OBXR|OBYN|OBXY/OBYR|OBYM|OBXT ）等特殊总帐标志时选择计划层次（计划级别），在前面已经讲过，通常对 于应收应付科目是填写在客

22、户 /供应商主数据中，其计划级别通过客户/供应商主数据的现金管理组（计划组）得出，可以返回看本节图5,对于特殊总帐科目则在此直接和计划级别联系上。资（现）金集中相关配置，如 图12。條改我閔“第屮：临时科冃科金震锲定S 轴节S12US'I II11510U2三世码甲间伸1it户113101初H书益談淞定1 |.1电启卬if.止卽盟4也lf 533.丽更仃IS戟岂阴主商納七杯目2 J113105it才分录11S106资金集中是通过一定的规则，把不同银行帐户的资金集中到特定银行帐户，系统提供Tcode: FF73做现金集中动作并自动产生凭证，目前，部分企业已经实现了通过银企直联 实现集团资

23、金集中，各分公司每天定期将资金汇总到总部帐号，总部再根据分公司的资金 预算划回资金，实现收支两条线，这在第三章银行会计有详细描述，图12-2的清帐科目类似Tcode: OBYA勺跨公司清帐科目。最后是激活现金管理模块,Tcode : FDFD|OT29，如图13。说金管理执荷TR如图13,使用Tcode： FDFD按公司代码激活现金管理，选择“更新销售数据“和”更新 购买数据“表示采购数据和销售数据按”流动预测“计划级别显示在流动分析中，在本节图11已有说明，如果不选择，采购单销售单可能带来的资金流入流出将不在“流动预测分析报表中。可以使用Tcode： OT48重组现金管理模块数据。第二节现金

24、管理业务操作Tcode： FF7A|FF7B|FF70| FF73|FF63老屠：俺刚学会一点忽悠技巧，下面就由俺这个忽界新秀来忽悠一下现金头寸/流动预测分析。小庖：别开玩笑了，就你还能忽悠个啥？你能忽悠谁呀？老屠：小庖同学这就是你的不是了，你可以不听我忽悠，可你无权剥夺俺学习忽悠的满腔 热情和上进心，难道你就不能假装被俺忽悠了，满足一下俺脆弱的自尊心，抚慰一下 俺受伤的心灵。一.现金头寸和流动预测分析(Tcode FF7A|FF7B|FF70)窑金管理/悽测：初始孱幕 圈1恩空尽|公司代码LCOOa乳1 -1单:空T,岭岀瑾！1:-1图1-12:输入FF7A或FF7B,选上现金头寸(Cash

25、 Position被翻译成现金状态)或流动预测，为了节省篇幅同时选择，分组选择本章第一节现金管理配置 中图9定义的ZST0100。图1-34:增量选择1 T表示预测将按每天递增，时间单位还可选择W-周,M-月。输出控制的按比例如果选择3则表示按照“千元“显示，不选择则按原始数显示,还可选择显示的小数位数。进入后出现按货币显示的 图2,显示每天各种货币的现金头寸和流动预测之和，2007/06/07CNY 金额 36090理金皆理和预测：賞市总蛍国2|阳 单jfeg沛|垂 砂岂址11蓟 甲示舞丙口单一记录 祐品|國&稣i Q | Sl5lffi011S"现会头寸U7/06TO9&

26、#39;J7AJ611DT/C6H2J7/LI5.13Ci!F0谕士桂国1 193 邸 F1 .1 33,5611.15<H5Gr1 .1 93f5671.133.5S7CNY36.0933壬畅盹聞33.593圮砂DEM瀋国詬更3.0*3 338.61 5-3tD53,338h61$-3,053,336,81 5-3,063,330,91 5-3,053,3381815-EURMl阪1 ,5«2 射勺1 h582,8 39h&4：1，弓W2月匹阳：,582,899k6411 ,582399,61G8P1C1 1130.(!00-101 JODD|.DD(ICIOC.OO

27、Ck1 D1 ,000, QD101理叩：）卜USD黄国芜元<3 3?7,r<11F3,3?7hrfl13,n27hnqi53,3?7hR1双击CNY进入图3,此时显示的“汇总条款“正是第一节 现金管理配置中图9为分组ZST0100定义的”汇总条款”痰金管理挪顶测；汇启显胪图I舛等谥丨1歼迥丨丨匸）卓二记录）|新民亍宣.t l剧 m食司代码 计划毂币 以显示1000CNYCNYZSTCi 100Prn f i£i4*iSt塔现金头寸DTJ0E/a7|Ar7wnsC7/HM 3tDT/OfirUtOrf06Jl5|1nnnnoc4 冃SJ10e.2ic8Ji 3£

28、2108.2103t2l0全部陆动腐1165.46KE£.49BB弓上HRfifiafe65.4HF.i诒.*冃H37,5S5h30血羽死匚39 9昭39,903W>班09鼻-33,3-胆再93旳-33,691驕再出3乳网3图3中3个汇总条款合计36093，其中“现金“65468,”应付款项“为-37585。 选择汇总条款“现金“，看到图4-12现金计划层次B1/B2/B3的合计值正是65468。 选择汇总条款”应付款项“，看到图4-34计划层次K6/K8/M2合计为为-37585。1公司代码10D0公司代码1Q0DE4计划货币CNY计剧箕诵6TY"以“显济匚NY以“

29、夏不C1 I tZSTD1005XZSW100按比例o/o:黑计）雄比例 W （眾计）|现金|全都毓动预测1J.应忏款项1金部流初预测1）ttrromnr l17/irriF1O7XI0J11 i层腮1计划衆出短说朝zlifM.i I“川仙B1磋 5B.501K6 止區販软36,55530P55S30,555-B2 其惦資全71111-11-K3 X*Qfifidst1 盟 7LDOCk:B3 殆與脊款5,976卽滞5,78吧素购龙单 <3>2.410-2465J6B65,468砥彌*占沁対盘&选择图4-12的计划层次B1，可看到图5-12的最终现金帐户的各项明细。选择图4

30、-3的计划层次 K6/K8，可看至U图5-3456对应的计划组 ZK01/ZK92。选择图4-4的计划层次M2，可看到图5-78对应计划组ZK01，表示该使用该主数据中 现金管理组的供应商，再双击进去能看到这些供应商开的采购订单列表。代科 计总盘币 E1更承3论肌；吨5叭極了耕金诗珂和懂测;级'侪烤皆邛刊预测：$竟金管理和孜测：圾别显示工I砌 闾塩示IID单一匣戸現金1全B1 |现全-JP蟻尸rG7WWV；ruiou1000113101>00012 5*»<231211131024945403113103WQ0?7,1-55.?i4113104won#7*i0骂7

31、星113105TtJUUl,521,bi»02411910310004POOO0-113109100QI 52G114 7J7t r-fta 3.5011r £5*15« 11000 cwv CNY ZSTOLU （簾计】按比错公可代阿 计划贯字 tx», fi 吓按比例 汇总10000T4YGN 丫ZCTG1C00/0【理计）应卄现/庄K6 |应付匪鉄2J公有牝码 计立蚩币 El H 星# 乃姐匕吕 itoooCMYCHY*2STO10Oo/n 计）IIIK8 |箕粘应付款|t （J砂MUI IJK'iz臭工l.IW-±J 1,000

32、4QTftiZ公司优码too:UfilSi? CNY以”显禾CNY分里ZST0100抜比惻 0/0 （緊的汇总应付就项/全部流商M2 I釆购定单姑舉壬卜B冊珂诃帀E缨EKD1 U 险的830Z.43C8 | ,述.2,33£双击图5各项可看到的明细，双击图5-1可看到科目113100的明细，即FBL3N，双击图5-8可以看到现金管理组是 ZK01的各供应商开的PO。再来看一个计划层次 SD的，其对应到销售订单，如 图6。：w收第冲1 音讯花幼刘SD |衲管定单欣21證衣|#PhC7AJ&T1 ；记卜7A）S/1 2 i-07/riftf130巧so目祸雷定+3*5.630 0

33、0rrni如站“时345.65D DO2ASJBS0 ao345, &11 31缶JJISSO.OCI 345JG5O.0O 345.1*迂奈草独 记录：现金酋理巾的着&址证璽I亘亘国 莖 也空回旦SIIHSlEIH小 腔价公f舶届里位/恣别：hn誚協徒单卄划日能TCrcy丘顋wn越朱方100020T/OC；12CUT3i5A esoM 001000300£193i13128oocrfcdzTTt折XH单 12128:顶日敷 滋沽怪覺iiEKhiL0JJ.M际畔却Hpioy舍作快偉'.因.走曰封苛：l境5:tr单致丘IIDiTrrTfl0数血日朋时曼冷巳耶门工

34、聃垃科人ITT瞪单师诂"診单|怡朴有己七ThULfc 200yC6/0?ID10oKEl jI ZOO"吃叼丿I -0<QPC3图6是一个合成图，流动预测显示出计划层次SD,双击可看到对应的计划组 ZD01，再进去可看到图6-3，可看到参考凭证号（即销售订单号）12128,付款方300619的现金管理组 正是ZD01，再双击进去显示如图 4，流动预测的计划日期正是销售订单的计划交货日期， 现金管理需要注意两个方面：金额和计划时间。现金管理/流动预测相关表格：FDM1 :凭证的现金管理和预测（采购订单）FDM2 : MM采购请求中的现金管理行项目（采购请求）FDMV :

35、指定用途基金的现金计划行项目FDS1 :现金管理和预测：SD凭证的行项目（销售订单）FDS2: SD文件中的CM&F行条目（销售订单）FDSB :会计科目计划摘要记录FDSR:计划组的现金管理和预测汇总记录FDFIEP :现金管理FI行项目（现金存款类的行项目） 会计核算凭证行项目 BSEG资金计划相关字段：BSEG-FDLEV :计划层次BSEG-FDGRP :计戈U组 BSEG-FDTAG :计划日期系统的大概逻辑是现金记帐/建立采购订单/销售订单时分别将数据写入各自表格，在现金头寸和流量分析FF7A/FF7B时，配置的分组起到一个将分析结果分层次结构显示的作用，表格读取得先是 FDSR-> FDM1/ FDS2/ FDFIEP，再分别追溯到会计凭证行项目 /采购单行 项目和销售单行项目。二.现金集中（Tcode FF73）IQOOl工作法学计划Id期2007/06/07ZSTOl