企业所得税季度预缴申报表系统操作手册

1、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表系统操作手册纳税人版2012年2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册目录1.引言 31.1. 编写目的 31.2. 软件运行环境 32.基本操作 33.2012版企业所得税季度申报表系统操作说明 43.1. 企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表 （A 类）（2012 版） 43.1.1.申报明细资料录入接口界面截图 43.1.2.界面功能描述 53.1.3.输入项要求 53.1.4.输出结果提示 83.1.5.操作步骤 83.1.6.注意事项 83.1.7.操作举例 83.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 93.2.1.申报明细资

2、料录入接口界面截图 93.2.2.界面功能描述 103.2.3.输入项要求 103.2.4.输出结果提示 113.2.5.操作步骤 113.3. 企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表 （B 类）（2012 版） 123.3.1.申报明细资料录入接口界面截图 143.3.2.界面功能描述 153.3.3.输入项要求 153.3.4.输出结果提示 163.3.5.操作步骤 153.3.6.注意事项 174. 技术支持电话: 171.引言1.1. 编写目的本操作手册是指导纳税人在使用2012年新版企业所得税季度预缴申报表系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。预期读者：企业所得税纳税人。1.2.

3、软件运行环境A. 使用IE 5.5 以上，分辨率800*600浏览核心征管系统网站B. 本地操作系统必须安装 JRE1.4.0或以上版本。2. 基本操作用户打开IE，在地址栏中输入 局核心征管系统外网页面。用户名方式（如图2-1）输入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录，进入系统。（提示：如果图太小可以按住键盘的ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。 5 ®北京地方税务烷會胆黑管理佶息系统tMl+童舄碍取调戸li哥艺HUtM中齐童砂P富戸亍書:图2-1证书方式，点击图2-1中右边，输入密码，点击登录，进入系统（如图 2-2 ）。-t：-T!P=肯 5.5 lib *t±

4、; 巧 1 詁初 M旦* 比站-弋t=tHttTWllrt >1他祖汨賀图2-2® 北京地方税务烷合胆势督理佶息薪统T也计忙imqPd聂也只平时覺录耳戶露| |<U：iHIt右首：li E花円 Fft武yenCiOiiltSaSf-iL单击功能菜单项中的“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报” “（有税申报）或（无税申报）”按钮，即可打开企业所得税季度申报菜单。3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明2012版企业所得税季度申报系统包括的子菜单有：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）（对于属于查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单

5、），企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）（对实行核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人 显示此菜单）。3.1.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）311申报明细资料录入接口界面截图甲报明鈿資料录入左业基本财茅詣情况表电理期硕衰u逛业呛騒耳逵）度预蘇軸申擢舌3势j1 asm图 3.1.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，进入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）界面，如图3.1.2。3.1.2.界面功能描述“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”的主要功能是查帐征收方式缴（A类）数据。纳企业

6、所得税纳税人录入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表Hl as二杲=.- 尋沁中华人艮井初国企业所轉税月洋血预？m税印报和侶E）ims丿邸：0廿直罠再北京地方雄务综合月H务管理信烹兼城图 .3.输入项要求以下表格式对图3.1.2的输入项按照从左往右，从上往下顺序描述，首先请各位纳税人根据自己的情况选择好自己的填写报表的方式，即：汇总纳税（总机构、分支机构）、独立纳税，然后再如实填写相关数据：行次项目累计金额汇总纳税独立纳税总机构分支机构1一、据实预缴2营业收入可填写不可操作可填写3营业成本可填写不可操作可填写4利润总额可填写不可操作可填写5、力口：特定业务计算的应纳税所得额可填写

7、且大于等于0不可操作可填写且大于等于06、减：不征税收入可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于07免税收入可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于08弥补以前年度亏损可填写且大于等于不可操作可填写且大于等于0,（小于等于4行+50，（小于等于4 行+5行-6行-7行）行-6 行-7行）9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）系统自动计算系统自动系统自动计算计算10税率（25%系统自带系统自带系统自带11应纳所得税额系统自动计算不可操作系统自动计算12减：减免所得税额可填写，小于等于第不可操作可填写，小于等于第11行，且大于等于011行，且大于等于013减：实际已预缴所得税额可填写不可

8、操作可填写14减：特定业务预缴（征）所得税额可填写不可操作可填写15应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）系统自动计算系统自动系统自动计算计算16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额可填写且小于等于第不可操作可填写且小于等于第15行15行17本期实际应补（退）所得税额系统自动计算系统自动计算系统自动计算18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额-20本月（季）应纳税所得额（19行X 1/4或1/12 ）-21税率(25%)-22本月（季）应纳所得税额（20行X 21行）-23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月（季）确定预缴的所得税额-25总分

9、机构纳税人26总机构总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行X总机构应分摊预缴比例）系统自动计算不可填写不可填写27财政集中分配所得税额系统自动计算不可填写不可填写28分支机构应分摊所得税额（15行或22行或24行X分支机构应分摊比例）系统自动计算可填写不可填写29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额可填写不可填写不可填写30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额可填写不可填写不可填写31分支机构分配比例不可填写可填写不可填写32分配所得税额不可填写可填写不可填写【保存】：将当前页面所属日期的申报数据保存到数据库中。【查看分配表】：查看分配表数据，如果为独立纳税则无需查看分配表。如果为总

10、机构或是分支机构纳税，点击查看分配表，则首先要重新保存页面数据，重新保存成功后进入到【中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表】中。按钮【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据和企业所得税汇总纳税分支机构分配表数据，系统中将不存在A类表和分配表申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：退出本页面，返回上界面。3.1.4输出结果提示申报信息保存成功。申报信息删除成功。3.1.5.操作步骤第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面

11、，输入用户标识（地税计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮进入“企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”录入界 面。第三步：选择纳税方法。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮，提示保存成功。如纳税方法选择“汇总纳税-（总机构）或（分 支机构）”，则页面提示如图 3.1.5后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界 面。图 .6.注意事项纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。93.1.7.操作举例实行汇总纳税总机构A要进行季度企业所得税申报，

12、具体操作如下：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和 密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，进入界 面。第三步：选择纳税方法汇总纳税 -（总机构）或（分支机构）。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮，提示保存成功，将转入业所得税汇总纳税分支机构分配表：点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面，继续填写。企业所得税汇总纳税分支机构分配表3.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表3.2.1

13、申报明细资料录入接口界面截图（总机构）申报明细资料隶入目 网-* 歹&、k ；:匕电无空 i _£：?：£ 公 ii-图 3.2.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”如图3.2.1，进入企业所得 税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）界面，纳税方法选择为“汇总纳税-总机构”，此 表保存成功后，系统自动跳转到“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”界面。3.2.2界面功能描述（总机构）实行汇总缴纳企业所得税方法的总机构，须申报“企业所得税汇总纳税分支机构分配 表”。®北京地方税务综合齟务管理信息乘城才Jim垃uv <

14、?皿丽厂 港回世出JLft.lfl CF felb *rW5： 9W«?W 员M网拈图3223.2.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述:名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出详细信息分支机构纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据可填写可填写可填写可填写可填写可填写可填写情况合计详细数据合计-系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算按钮【增加】：在报表分支机构情况部分中增加行次。【保存】：将

15、属于当前税款所属期的申报数据保存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存 过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）申报界面。注：返回时不会自动保存页面上新填报的、尚未保存的数据【退出】：返回功能清单界面。3.2.4输出结果提示申报信息保存成功。申报信息删除成功。3.2.5操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统

16、外网页面，输入用户标识（计算机代码）和 密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮 进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，录入 页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-总机构。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】 按钮，提示保存成功，请继续填写企业所得税汇总纳税分支机构 分配表，点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面。第六步：在企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面输入申报数据。第七步：点击【保存】按钮，系统提示保存成功。如图 323业毎*财爭flf厢.谢眩耳底占共型a*

17、靈最帝脱申ffi砸虫姐13址血1图申报明细资料录入接口界面截图（分支机构）申报明细资料隶入i&Si申抿表企业基本财务播标恬呪表御盟能與垂岂电倔就遢易協城MI血阪£|曰赵*玄W崔k1:F-d：雄玉i去丄芋门£'哮专？图 3.2.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”如图3.2.1 ,进入企业所得 税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）界面，纳税方法选择为“汇总纳税 -分支机构”， 此表保存成功后，系统自动跳转到“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”界面。3.2.7界面功能描述（分支机构）实行汇总缴纳企业所得

18、税方法的分支机构，须申报“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”。®北京地方税务蛉合减务管理信息系统电华人民左利国葩儈斯得曲.iL总軸I分宜机料井配莪s 2*1-01-01 i £01 规4押SflSW：.I拥世d.迟樹号5WWWP口 na£MWKIFim9V楓5用曲空 fwwIItit升坤沖ft®0 nogQ gcTro制D Ui«.»ti DCe.nD U>D U>SVXftfix中娅所if輻*1D DO厂 。圖a.aLQ34.MLQ就|Q0d用a. ao>j >jja. aad.貞a.aa甘宦罠抻号li的场诲

19、也貝州也尺SI0WaD.DVQ脚0 Ww u M u w u*印“二凶制 序蚩 i XiSftKf.'Z' b*-1 tE j 口吐口iU EL5 &!±. -tWI WCEfl EE玮冋站图 .8输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述:名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值可填写可填写可填写可填写系统自动带出详细信息分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据系统自动 带出 （第1 行）系统自动带出（第 1 行）可填写（第 1

20、 行）可填写（第 1 行）可填写（第 1 行）系统自动 带出 （第1 行）系统自动 带出（第 1 行）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）合计详细数据合计-系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算按钮【增加】：在报表分支机构情况部分中增加行次。【保存】：将属于当前税款所属期的申报数据保存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存 过申报数据

21、，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）申报界面。 注：返回时不会自动保存页面上新填报的、尚未保存的数据【退出】：返回功能清单界面。3.2.9输出结果提示申报信息保存成功。申报信息删除成功。3.2.10操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和 密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮 进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，录入 页面。

22、第三步：选择纳税方法汇总纳税 -分支机构。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】 按钮，提示保存成功，请继续填写企业所得税汇总纳税分支机构 分配表，点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面。第六步：在企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面输入申报数据。第七步：点击【保存】按钮，系统提示保存成功。如图 323悄与其他申甩竇料耳昏址怨駛1审靈親月'*曲费押慕 瞬少I 应如涵的 3d寰饭曲）*姐审H；-国止a： I3.3企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）3.3.1申报明细资料录入接口界面截图中报明细資料录入哺免覘申？&表企业哥本財务酬

23、标惜呪表图 3.3.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）”，进入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）界面，如图332-1或图332-2。3.3.2界面功能描述“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）”的主要功能是核定征收方式缴纳企业所得税纳税人录入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）数据。其中，实行应税所得率征收方式缴纳企业所得税的纳税人填报页面如图3.3.2-1北京地方掘务综合齟务管理信息乘统中侶人艮共耳国世业所岳锐月申丼哀（叹、XitAifr：l|D DD:不莊晰hS：I0 wKUr 9L 0Wir?E*iUfti«；nADIDOHftAIK4.0 WC 1：|暫r应加前邛HIS4IVW術ft0 wTbtvt- L !fSS 9Id1趣LL|0.ML2b DDsate 111L30.M图 3.3.2-13.3.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述:项目行次累计金额收入总额1可填写应纳税所按收入总额核减：不征税收入2可填写且大于等于0得额的计定应纳税所得免税收入3可填写且大于等于0算额应税收入额（1-2-3）4系统自