神码培训教材之三--应付.应收账款(1)

1、神码培训教材之三-应付. .应收账款(1)(1)应付帐款模块基础知识培训标准的应付帐款流程是通过 A/PA/P、MMMM 模块， 把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理 的核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预 付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团 外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关 税款、应付海关代征增值税款等。采购人员报销 货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。、基本概念（一）有关组织结构的概念1 1、采购组织:* *对多个或单个工厂采购的基本组织单位* *为工厂采购物料或服务时，同供

2、应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。* *一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。* *所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。* *现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTLLTL、LNLLNL、LASLAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织. .2 2、采购组:* *负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。* *是各种采购情况的统计、分析的基本单位* *目前采购组基本按各事业部的业务分类设置将一个事业部对应一个或多个采购组软件、LTL-IBM-LTL-IBM- 软件、LTL-CA-LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-L

3、TL-ORACAL-软件。工厂: * *在公司代码层次下，能够生产产品、提供服 务或分销货物的组织单元。* *物料需求计划在工厂层次进行。* *是物料评估的基本层次，相同物料在不同 厂价格不同。* *是成本核算的最低层次。* *可以有价（数量、金额）管理或无价（数量）个工厂不能同时进行有价和无价管* *例如神州数码公司软件部设有: :LTL-LTL-微软- -理。* *现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，个工厂对应一个事业部. .*现有系统为每个子公司设置了一个零价厂，事业部根据实际情况在零价工厂设置库存地。目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。4 4、库存地:* *在工厂层次下区

4、分不同物料存储的组织单位。* *从物理/ /逻辑上，把不同状态的物料分开* *各种出库、入库操作都基于库存地点* *现有系统物理库存地基本根据实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成品库、索赔库等。例如：蓝靛厂商品库、济南待修库。5 5、公司代码、采购组织、厂、采购组的关系。库存米购集团公司代码 1 1公司代码 2 2采购组织 1 1采购组织 2 2工厂 1 1工厂 2 2采购组采购组 2 2（二）有关主数据的概念: : 1 1、供应商主数据:* *包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据。般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系人等，在集团层。* *公司代码（财务）数据包括统

5、驭科目、付款采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴（供货方、开发票方、订购方 等），在子公司层。库存地 1 1库存地 2 2* *包含了物料在业务中需要的所有数据生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。也就是说，物料主数据将会影响系统中与物料相关的操作。* *它包括：基本视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRPMRP 生产视图、存储视图、财务视图。（三八 有关采购定单的概念。1.1.采购订单类型:* *不同性质的采购业务通过不同的订单类型来完成。* *系统中的订单类型包括 NB-NB-标准、NA-NA-普通、RT-RT-索赔、UB-UB-转储、NC-NC-零价。索赔：是

6、采购购订单的一种类型。* *物料收货后经过使用，因质量等其他问题需要退回供应商，供应商再提供质量好的物料。因为所退货物不能对应原采购订单，需要重新建 立采购订单属于索赔业* *索赔业务一般不产生应付帐款，在有些情况下会产生应付索赔差价款。* *索赔时会发生不能返物而返款的情况，这种情况下通过销售模块进行收款，物料将进行 模拟收货和发货处理。2.2. 项目类别:* *指采购物料的来源。K-K-寄存等。寄存：* *在创建采购订单时，项目类别选择 K-K-寄存。* *采购人员与供应商谈好价格（采购信息记录）,按照该价格将供应商的物料存放在我公司（不是我公司的资产）。我公司因业务需要，将寄存物料消耗或

7、转为自有资产。我公司定期将已耗用或已转为自有资产的某供应商寄存物料结算清单打印出来并送交供应商，之后收到供应商依据结算清单开具的发票进行发票校验和付款清帐。* *寄存采购订单的收货不产生会计凭证。针对寄存采购订单收货时将物料收到不属于* *系统按来源将采购订单分为标准、L-L-外协、我公司资产的特殊库存状态。* *只有当寄存物料转为自有资产或耗用时才产生相应的会计凭证。* *寄存结算时如果遇到实际发票与结算价格有差异，则需要先按结算价格做发票校验再冲销，然后在 A/PA/P 模块手工录入结算凭证。3.3. 科目设定类型:指采购的目的。订单采购。会计科目。（四）、其他相关概念。1.1.基于收货的

8、发票校验: 收货后才可以做发票报销。* *系统按目的分为1-1-备件米购、2-2-研发米购、3-3-办公用品采购、A-A-固定资产采购、Z-Z-销售* *根据核算的需要，不同的目的将记入不同的20302002030200应付帐款- -集团内2.2. 预付定金请求:* *用于做限额借款凭证种注释性的项目未记帐的单行项凭证。3.3. 统驭科目:* *是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时同时更新统域科目的余额。* *现有系统中设置了以下应付帐款的统驭科预付帐款- -集团内* *虽然在系统中是种凭证，但实际上是一张11501001150100预付帐款- -集团外 11502001150

9、20020302002030200应付帐款- -集团内11511001151100预付帐款- -购置固定资产20301002030100应付帐款- -集团外20201002020100应付票据4.4.特别总帐标志:* *为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、集团内应付款、预付定金请求的核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。20600002060000集团内应付款99302009930200预付定金请求* *例如：现有系统中将 203203开头的科目设为基本统驭科目，特别总帐标志A A 的统驭科目为11501001150100 或115

10、02001150200；特别总帐标志 B B 20201002020100应付票据的统驭科目为 11511001151100 特别总帐标志 R R 的统驭科目为 20600002060000 另外，为了实现付 款和采购订单关联的功能，将特别总帐标志D D的统驭科目仍设为 203203 开头的科目。5.5. 帐户组:* *标明供应商的分类，不同的帐户组的供应商有不同的字段选择及编号范围。现有系统将供应商分为 10-10-集团内供应商;20-20-集团外国内供应商；30-30-集团外国外供应商；40-40-临时供应商。6.6. 容差组:* *规定了付款金额与报销金额在清帐时的差额范围。* *清帐时

11、付款与报销的差额在此范围之内，差额记入营业外收支- -超收欠付。* *应付帐款的容差组为 103103，容差为 1010 元或 欠款的 1%1%，两者取小。7.7.排序码:* *在会计凭证的供应商行项目中，系统对定 位字段的缺省值。* *决定供应商行项目的排列顺序如果该供应商主要发生与采购订单有关的业它情况选择001-001-记帐日期+ +凭证号。8.8. 物料评估类:* *决定了物料的库存会计科目 * *现有系统中的评估类有：1221-1221-主要材料 1222-1222-辅助材料 1340-1340-商品 1341-1341-维修备件 1361-1361-自制产品 1362-1362-自

12、制软件。业务情景介绍:1 1、标准：创建供应商主数据创建物料主数据创建采购订单- -批准- -收货- -收发票- -付款- - 清帐务，般选择 014-014-采购订单号+ +行项目2 2、寄存：创建供应商主数据创建信息记录 采购订单并批准收货将寄存物料转为自有或 消耗寄存结算显示行项目显示余额付款 并清帐显示行项目显示余额3 3、索赔:A A。索赔无差价:1发出的物料能够全部返回。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价丿格，收货单价= =发货物料标准价，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。向供应商发出物料后，供应商全部不能返叵物料。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价格，收货单价

13、= =发货物料标准价。采购人员将物料发出，当得知供应商不能返回物料时，在系统中针对索赔采购订单模拟收货同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。向供应商发出物料后，供应商只能返回部分物料。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价格，收货单价= =发货物料标准价。采购人员将物料发出，当得知供应商只能返回部分物料时，先将返回部分做收货处理，再对不能返回的物料在系统中针对索赔采购订单模拟收货同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。B B .索赔有差价:发出的物料能够全部返回。创建采购订单时，发货单价 = =物料

14、标准价格，收货单价= =发货物料标准价+ +差价。采购人员将物料发出，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。2向供应商发出物料后，供应商全部不能返叵 物料。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价格，收货单价= =发货物料标准价+ +差价。采购人员将物料发出，当得知供应商不能返回物料时，在系统中将索赔采购订单的收货行项目单价改为发货物料标准价，模拟收货同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。3向供应商发出物料后，供应商只能返回部分物料。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价格，收货单价= =发货物料标准价+ +差价。采购人员将物料发出，当

15、得知供应商只能返回部分物料时，在系统中将索赔采购订单的收货行项目拆成实际返回和不能返回两个行项目，实际返回的行项目单价= =发货物料标准价维护，不能返回的行项目单价= =（供应商索要的差价其他行项目的合计金额）/ /数量。将返回部分做收货处理，再对不能返回的物料在系统中针对索赔采购订单模拟收货，同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。创建采购订单时，发货单价= =物料标准价格，收货单价= =发货物料标准价。采购人员将物料发出，当得知供应商不能返回物料时，在系统中删除收货行项目，当发生下一笔采购时，将采购的物料维护进索赔采购订单，应付帐款岗根据差价

16、进行发票、付款处理。D D、零价值工厂的索赔建议物料的出入通过借用归还流程，如果发生 补款差价直接通过 A/PA/P 模块核算。收到发 票时，借记：研发材料 或C C、索赔物料发出后不能返回物料，给出返款额度，体现在下次采购中。维修备件消耗，贷记:XXXX 供应商；付款时，借记：XXXX 供应商，贷记: 银行存款或现金。业务流程图：（见后）四、APAP业务流程简介:对接收的原始单据（货款类借款单和相应的报 销单）进行审核。检查采购报销单、采购借款单、用款申请表上的内容，确保金额、业务范围编号、 供应商等信息一致；查询采购订单历史信息， 确 保该笔借款和报销符合公司财务制度； 检查单据 的批准人

17、是否有足够的授权；原始单据后所附的 发票是否真实有效； 要求填列的选项填列是否完 整;书写是否规范等。审核人员根据制度和规定1 1、原始单据审核批对单据的合理性、 正确性做判断。 对审核不能通 过的单据，交经办人重新办理相关手续。2.2.结算根据已通过审核的借款单，付给借款单上填列的款项，如果是限额支票，应填列对应的限额，付给支票时应在用途栏列示借款用途。 付款后需 登记详细的记录如借款人、借款日期、部门、支票号等，方便报销时查找此借款单。“尾款支出凭单”，加盖“现金付讫”章；若借若为现金借款，出纳人员需先判断借款单与报销单是否匹配。在匹配的前提下，如借款金额与报销金额相符， 在报销单上加盖“

18、转帐付讫”章；若借款金额小于报销金额且补给现金，填写款金额大于报销金额应收回现金，填写“收据” 加盖“现金收讫”章。 并将结算后的单据交由会 计人员入帐。3.3. 预制限额借款如果采购人员的借款是限额借款， 会计人员根 据采购借款单的信息，在系统中录入限额借款凭 证并将系统产生的凭证号记录在借款单借: 99302009930200 XXXX 供应商凭证类型：KA-KA-预付定金请求（有采购订单）或借：20301002030100 XXXX 供应商贷：102102 银行存款（无采购订单）凭证类型：KZ-KZ-采购付款。4.4. 发票校验收到供应商的采购发票，将发票内容与收货、采购订单情况进行比较

19、，正确无误后记入应付帐 款并将系统产生的凭证号记录在报销单借：99200009920000 收货/ /收发票借：22101002210100 应交增值税- -进项税采购订单）或借：40401014040101 费用（办公用品及消耗）借：22101002210100 应交增值税- -进项税采购订单）贷：20301002030100 XXXX 供应商（有贷：20301002030100 XXXX 供应商（无凭证类型：KR-KR-采购发票或 KG-KG-采购冲红发票。5 5、付采购订单应付款如果该项采购是通过采购订单进行并且不是 真正的预付款，对于该项采购订单的付款要通过 特殊总帐标志 D D 核算

20、。对于定额借款，会计 人员根据借款单内容，在系统中作适当的会计分 录:借：20301002030100 XXXX 供应商贷：102102 现金或银行存款凭证类型：KZ-KZ-采购付款。对于限额转成定额 的借款，可参照该笔限额借款，修改其金额后产 生相应的记帐凭证。存盘后，系统会自动记录至 U U统驭科目“应付帐款”的 XXXX 供应商帐户中， 同时并将系统产生的凭证号记录在借款单O6.6. 付采购订单预付款如果该项采购是通过采购订单进行并且是真 正的预付款，对于该项采购订单的付款要通过特 殊总帐标志 A A核算。对于定额借款，会计人 员根据借款单内容，在系统中作适当的会计分 录:借：20301

21、002030100 XXXX 供应商贷：102102 现金或银行存款凭证类型：KZ-KZ-采购付款。存盘后，系统会自动记录到统驭科目“预付帐款”的 XXXX 供应商帐户中 ，同时将系统产生的凭证号记录在借款单7.7. 付无采购订单应付款 如果该项采购不是通过采购订单进行的， （例如: 国外供应商赠送的研发材料或维修备件、或报销 时可以提供增值税发票的费用） ， 会计人员根据 借款单内容，在系统中作适当的会计分录:借：20301002030100 XXXX 供应商贷：102102 现金或银行存款8.8.清帐在系统中将匹配的付款与报销项目进行清帐核销。系统自动会生成清帐凭证，检查凭证是 否正确，已

22、清项目是否正确，并记录系统产生的 凭证号，凭证类型：KR-KR-采购发票。借：20301002030100 XXXX 供应商(报销)贷：20301002030100 XXXX 供应商(付款)9.9.结帐(1(1) 结帐前提:已处理完当期所有业务和清帐。已打开下一会计期间- -总帐结帐岗。已维护好下月初的外币汇率- -总帐结帐岗。(2(2)检查供应商主数据是否创建公司代码数如果供应商仅有采购组织数据是可以创建采购订单并且收货的，系统没有相关的判断。但对于收货/ /收发票科目的核算来讲如果某供应商没有公司代码数据而产生了相应发生额，会影响到月末收货/ /收发票科目的结帐等核算。因此该检查步骤是非常

23、重要的。供应商明细帐与凭证是否相等验证帐证是否相符。供应商明细帐与总帐是否相等验证帐帐是否相符。应付帐款未清项外币评估进行外币评估后，系统会按照 BABA 及需要调整的行项目同时产生两类会计凭证。 如果下月外币汇率升高，则本月调整凭证借：52204025220402 汇兑损益- -债权债务调整贷：20399002039900 应付帐款- -汇兑调整或1159900-1159900-预付帐款- -汇兑调整如果下月外币汇率降低，则本月调整凭证的借贷与前面的凭证相反；下月冲回调整凭证的借贷与本月的调整凭证正好相反。(6)(6)收货/ /收发票余额分析按照采购订单逐笔分析收货/ /收发票科目的余额是否

24、全部在贷方(即收货尚未收发票)，检查该科目借方余额的产生原因。(退货、索赔出库)(7)(7)收货/ /收发票结帐将收货/ /收发票科目的贷方余额调整至凭证。本月调整凭证借：99299009929900 收货/ /收发票调整科目贷：20399012039901 应付暂估应付暂估科目中，借方余额调整至在途商品科目中 。系统在调整时会同时产生两类或借：13499011349901 在途商品贷：99299009929900 收货/ /收发票调整科目F F 月冲回调整凭证的借贷与本月的调整凭证正好相反。(8)(8)检查应付帐款科目余额方向是否正确查询供应商的未清项目报表，逐个检查供应商的余额是否全部在贷

25、方(收发票未付款)，检查该科目借方余额的产生原因。(9)(9)应付帐款余额调整将应付帐款- -集团内和应付帐款- -集团调整时会同时产生两类凭证。本月调整凭证借：11599011159901 预付帐款- -应付集团外余额调外 科目的借方余额调整至预付帐款- -集团内和预付帐款- -集团外科目中。系统在4 4)应付帐款帐龄分析表贷：20399112039911 应付帐款- -集团外余额调或借：11599021159902 预付帐款- -应付集团内外余额调整贷:20399122039912 应付帐款- -集团内余额调整F F 月冲回调整凭证的借贷与本月的调整凭证正好相反。注意：预付帐款不做调整。1

26、0.10.执行相关报表程序应付帐款余额明细表 应付帐款已清项目表 应付帐款未请项目表5 5）超期未报销明细表6 6）应付帐款香港对帐表应收及其他往来概览、概述R/3R/3 应收帐款的核算，是围绕着公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项 和预收款项进行的业务核算。通过应收帐款的核 算，及时地反映和监督公司应收帐款的情况，以 及应收帐款在各事业部的分布情况。 及时的反映 和监督公司与客户之间的往来帐项。 为公司资金 管理，客户的信用管理提供可靠的信息。未 是管理重点。其他应收款的核算的内容是集团内公司间的业务往来款项和集团外公司的其他应收款项。通过A/R模块，把集团内公司和集团外公司

27、作 为一类客户进行未清项管理。支付款项时，计入 该帐户的借方，还款时计入该帐户的贷方，并对 该科目进行核销处理。未清项是管理的重点。员工借款报销业务也是通过A/RA/R 模块，把员工作为一种特殊的客户进行未清项（往来帐） 管理。它所涵盖的业务包括除货款、运费外的所 有由员工经办的个人借款业务。如员工差旅费借 款，为日常营运开支的各种借款，包括：广告费、 招待费、会议费、各种租金、物业管理费借款等。员工借款明细帐按人员编号设置，借款时计入该 帐户的借方，报销时，计入相关科目的同时，对 该科目进行核销处理。并对未清项进行重点管 理。、主要概念 1 1、业务范围:* *是会计对象个组织内单独运作的部

28、门。* *不要求外部报表。出于内部核算的考虑，可 发布自己的财务报告。* *每个业务范围都可以属于一个或几个公司代码。* *同一集团（clientclient ）内各公司代码可以使用 相同的业务范围* *编制完整资产负债表和损益表的最小单位2 2、销售区域:* *由销售组织、分销渠道、产品组构成/ (/裁 、/(、鑰一 严 ft 敢区鬟 /悄售绸缴LTULQS/LASLTULQS/LAS负贡销售和月氏务的最高屋组织苗啻统计的最蔑层组织分轄渠谨谆就服务到迂客户的方式O O葩零嚮直按销S,S,等等) 誚售S S织俎产吕或服吳可W W通过多料分艳渠道提交给客户产啟 事亚部華么产品斑物料，产吕和服务按

29、一疋规则或姿型分宝，以剧于W W务报表需求区 分物W.W.产品和服务的销售范3 3、业务范围与销售区域:个销售区域对应一个业务范围。厂:* *能够生产产品，提供服务或分销货物的在 公司代码中的组织单元。151題彌3什么齐式* *物料需求计划在工厂层次进行;* *在工厂一级对物料进行评估;* *物料在工厂层次价格相同，不同工厂价格 不同;5 5、物料主数据:* *包含了物料在业务中需要的所有数据生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。也就是说，物料主数据将会影响系统中与物料相关的操作。* *它包括：基本视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRPMRP 生产视图、存储视图、财务视图。* *不

30、同的视图有不同的组织结构6.6. 物料评估类:* *决定了物料的存货科目、销售成本科目等与物料移动相关的会计科目。1222-1222-辅助材料 1340-1340-商品 1341-1341-维修备件1361-1361-自制产品 1362-1362-自制软件。7 7、科目设置组:* *在销售视图中，是确定收入科目的重要因素之* *科目设置组设置错误将会影响销售收入的分类统计设置* *现有系统中的评估类有:1221-1221-主要材料科目名称0101产品对应产品销售收入0202软件对应软件销售收入0303商品对应商品、主要材料、辅助材料的销售收入0404技术服务对应维修备件销售收入和咨 询、维修、

31、培训等技术类收 入（技术服务收入）0505其他业务对应租赁、房屋转让等收入（其他业务收入）0606预留折扣收入仅针对预留折扣业务收入（其他产品收入）0707折扣销售仅用于平台补亏（头际折扣）建立在三个层次上：一般数据、公司代码数据、销售区域数据。* *一个客户在集团内编码唯* *一个客户可以对应多个销售区域和公司代码。9 9 .帐户组:* *标明客户的分类，不同的帐户组的供应商有不同的字段选择及编号范围。* *现有系统将客户分为 10-10-国内售达方；20-20-国内送达方；30-30-集团内客户；40-40-国外客户;50-50- 一次性客户；60-60-员工；70-70-其他客户1010

32、、容差组:* *规定了收款金额与销售金额在清帐时的差额范围。* *清帐时收款与销售的差额在此范围之内，差额记入营业外收支- -超收欠付。11.11.统驭科目:* *是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时同时更新统域科目的余额。* *现有系统中设置了以下应收帐款的统驭科应收帐款- -集团内11301001130100应收帐款- -集团外 1130200113020011399991139999应收在途资金20401002040100预收帐款- -集团外20402002040200预收帐款- -集团内12.12.特别总帐标志:* *为了实现对一个供应商同时进行应收帐款、预收帐款、客户

33、押金、备件押款、集团内应收款、其他应收款的核算，将应收帐款作为该客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。* *例如：现有系统中将 113113 开头的科目设为基本统驭科目，特别总帐标志 A A 的统驭科目20501002050100客户押金- -集团外20502002050200客户押金- -集团内11901001190100其他应收款- -员11902001190200其他应收款- -其他12000001200000集团内应收款为 20401002040100 或20402002040200 特别总帐标志B B C C 的统驭科目为 20501002050100 或2

34、05200205200 特别总帐标志 D D 的统驭科目为 11902001190200 或 12000001200000 特别总帐标志 R R 的统驭科目为11399991139999 1313、预制凭证:* *暂存凭证，未记帐的凭证，不影响科目余额。* *可以是单行项凭证。1414、记账码: :* *由两位阿拉伯字符组成, ,控制凭证输入的 行项目, ,如: :帐户种类、借方或者贷方、屏幕 布局等。1515、行项目:* *是凭证的一方 * *在一个简单的项目中反映凭证的信息，通常情况下包含金额、 记账码、帐户、借贷方等。1616、凭证类型:* *按业务类型进行分类 * *决定了凭证的编号范

35、围、可以进行记帐的科目类型。1616、收入、成本的确认时点:* *开具系统发票（BILLINGBILLING ）的同时确认收入。发货确认成本。* *已开发票确认收入，但未提货结转销售成各应收帐款的发生额和余额进行分析和做相应调整。是本月的调整凭证，一类是下月的冲回调整 凭证。这两类凭证可以通过记帐日期区分出来。本月的调整凭证记帐日期是本月3030 日或 3131 日，下月的冲回凭证记帐日期是下月* *余额调整、坏帐计提、帐龄分析、已销未提调整1717、 已销未提:1818、 结帐* *在进行调整时会同时产生两类凭证。一类价格主数据-定价因素：舗偿纽织/分檣渠道/产岛纽/价槁组/产琵虜壊7 7品

36、牌/地区等；*定价类型：4 4斤扣：样机，促铭、务业，窖户身榜、人员，彳也毁秦枠, 逆款絳折扣1515、价格主数据: 1616、信用控制区:* *对客户的信用控制与信用评估是在某个信盯单中抿据订韓 蠡肠料俗息自动常出（标准怖，促箭折 扣、客户身份折扣等）；诃丁卑中手工耕入（人貞折押，行业折扣，时款条仲斯扣.返款一需在希统中按琨款类理（*料号）維护可返金额；用控制区进行的。* *神州的信用控制范围是由销售区域建立的。* *客户+ +信用控制范围+ +风险级别+ +订单类型= =一个信用控制区* *在订单录入或发货时，根据在此信用控制区中该客户的信用条件，对订单/ /发货单进 行信用检查，并对不满

37、足信用条件的订单 / / 发货单进行冻结。、基本流程1 1.应收与销售业务诸售利分销业务流程徵揽!I I、我至I I、I I麻咄仓三莎I I在 SAPSAP 系统中，利用不同的销售订单类型实现对不同销售业务的处理。一般情况下，发货过帐后结转成本，在此之后，开发票确认收入。开妬/2 2 .个人借款报销及其他往来流程借款- -报销四、销售订单类型概览标准订单: 同原欠款销售，发货过帐后结转成本，根据交货单号开发票。现销订单: 用于现款结算，与标准订单的不同之处在于交款后即可以开发票，无论提货与否（在此设定 必须于交款后手工释放，才可以发货过帐），因 此会有已销未提。退货订单:用于退货，系统自动将出

38、具发票冻结。根据订单号开发票。冲红请求单、补款请求单: 冲红/ /补款请求单用于处理同发票相关（客户注册信息、金额）但同货物无关的情况。系统 自动将出具发票冻结。根据订单号开发票。换货/ /收货订单、后继免费订单: 用于换货的情况，前者收货，后者发货，均不需开发票。寄销发货订单、寄销回货订单、寄销售出订单:将商品提供给客户，客户可在双方协议规定的期限内销售此商品，并在销售后结算货款；在 规定期限内未销售出去的商品可以退回；在结算 货款前商品所有权不发生转移。可从库存处查询 寄销商品的明细信息。只有寄销售出订单才需开 发票确认收入，并结转销售成本。通用订单: 用于备件销售、索赔返销售、积压品销售

39、等;没有信用控制、不进行可用量检查、没有标准价 格。发货与开具发票自动冻结。8 8、返款调整订单（增加或减少）将返款视同商品，在系统内开发票只是为了将返款反映 到财务帐 返款增加生 成的会计分 录 借：预 计折扣支出贷：预计应付折扣返款减少订单的会计分录相反。实际返款时，应冲减预计折扣，如，含税价117117，返款 10%10%，会计分录如下:实际折扣借：应收帐款105.3105.3预计应付折扣11.711.7贷：销售收入1001001010应交税金15.315.3预计折扣支出11.711.79 9、同 LASLAS 相关的订单:联想独立采购订单 LASLAS( (ZTABZTAB)-硬件类联想软件销售订单 LASLAS( (ZTACZTAC)-软件开发及服务类联想补款请求单（ZDRZDR）-硬件软件补款请求单 LASLAS（ ZDRAZDRA）-软件开发及服务类联想冲红请求单（ZCRZCR）-硬件类联想软件冲红单（ZCRAZCRA）-软外部发票号夕、件开发及服务类库存分销类五、开发票与 VATVATR R系 V V统令金i i凭证编号1 1.-IllIllPI!-PI!-凭证3 3期参照 贯帀凫证贷帀项项0G10G1Q Q證0Q30Q322000001532200000153|l999