差旅报销制度

1、标题差旅报销制度页码1/3批准人批准日期差旅报销制度1.目的？为加强公司财务管理，规范岀差报销流程，合理控制差旅费用支岀，特制定本制度。2.范围适用于公司全体员工。3.内容3.1报销流程:岀差费用的报销：岀差前填写岀差申请表（附件1 ）。厂直接项目负责人签字J回公司后凭岀差申请表、费用报销单报销。无岀差申请表的不予报销；岀差车费必须与岀差 =补助一起报销。填写费用报销单、：必须用签字笔或钢笔填写，字迹清晰内容汽费用所属部门正确。金额必须与所 粘票票的原始金额相单上按容必发须和提供的发序及类。粘贴票个人借款的应用铅笔在单据上注明。费用按 费用受类益谁承担车的原则车票。飞机票、船票、出租车费、住宿

2、费、招待费、苴他费用单据。发票上需要1、自费用发主管会起至报销误的提交不允财务负三责人，否分不予报销。审核签字，并干每月 19号将审核完毕的报 每合格的号出纳根务人员在报总内通知报批后发放报销日内将修改后的报销单再送财务报销。标题差旅报销制度页码2/3i销单提交至财务岀纳处。3.2交通费用岀差交通费:2.岀租车费必须凭发票报销。金额大于等于报销标准按标准报销，小于报销标准按票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、岀发地及目的地、办理的业务内容，否则不予报销。标题差旅报销制度页码3/3类别标准职务低于总经理级别备注午餐餐补15元/天/人适用于中午无法回公司就餐的。超额不报，只报定额部 分。加班餐补1

3、5元/次/人适用于晚上加班超过20点的。因公司暂无厨房无法提供晚餐，可在外订餐。按照本制度中的“ 3.1报销流程”进行报销。超额不报，只报定额部分。适用于到除XX之外地方岀差的。1、离开公司当天下午下班前返回的：按照半天计算，即25元/人。2、离开公司当天下午下班后返回，且岀差时间超过 时的：按照一天计算，即50元/人。岀差补助实报50元/天/人3、离开公司当天不返回的:a)岀差离开时，中午 12时前离开公司驻地的按一天计 算；12时之后离开的，按半天计算，即25元/人。b)岀差返回时，中午 12时前返回公司驻地的按半天计 算，即25元/人；12时之后返回的，按一天计算。4、与事业部总经理岀差

4、并一起用餐的人员，不予报销岀3.3住宿费用职务总经理、副总经理经理、主管职员标准限额实报实销200元/天/人150元/天/人1、双人岀差一起住宿的,按单人标准限额报销。备注2、实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销，发票金额小于报销标准限额的按发票金额报销。3、优先开具增值税专用发票。3.4生活补助差餐补。备注：1）经总经理批准参加国外、国内展会：费用实报实销不执行生活补助。2）员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训，并在所到单位住宿的，只报销市内交通及 往返路费。4. 特殊情况需提前报项目负责人批准；本方案自批准之日起开始执行，最终解释权为公司财务部所 属。附件1出差申请表申请人联系电

5、话部门职位岀差日期年月日至年月日，共天岀差事由岀差路线预计费用审批部门经理意见签字：年月日副总经理意见签字：年月日总经理意见签字:备 注:附件2“营改增”费用报销指弓必须取得专用发票的项目税率无需取得专用发票的项目宣传用品17%业务招待费（只需增值税普通发票）修理费17%差旅费（除住宿费外）办公用品17%低值易耗品17%电子耗材17%车辆租赁费17%固定资产（含汽车、房屋建筑物）17%、11%水电费13%、17%印刷费13%房屋租赁费11%邮电费11%、6%物业管理费11%手续费6%咨询费6%广告费6%会议费6%培训费6%劳务派遣服务6%差旅费中的住宿费6%高速公路通行费（5-7月）3%其他过

6、路、过桥费（5-7月）5%提示:1、自2017年7月1日起，税法规定：增值税普通发票，通用机打发票必须要完整开具单位名称及税号, 项目必须开明细，不得只写大类（对方应按此税法规定填写），不合规定。2、2016年6月30日后发生的业务:（对方应提供专用发票）（1）对方若为一般纳税人，必须开具增值税专用发票，如开具的是普通发票 造成公司税金损失的部分，报销人员自行承担。（2）若对方为小规模纳税人的，可提供增值税普通发票。3、自2016年5月1日起，高速公路通行费及其他公路（桥）通行费可以计算抵扣增值税，在报销差旅 费时，请将2016年4月30号后发生高速公路通行费及其他公路（桥）通行费区别于其他费用的发票单 独集中粘贴。4、报销人员请务必保管好增值税专用发票（包含专用发票的发票联次与抵扣联次，报销时缺少联次的，财务不予报销，抵扣联不允许粘贴）。增值税专用发票抵扣联最终用于扫描抵扣进项税，要求保持抵扣 联的票面整洁完好。报销人在粘贴报销单时，抵扣联无需粘贴在A4纸上，将其与报销单据夹在一起交给费用审核人员即可； 5、对方开具专用发票时，需要报销人员提供开票资料的