公司费用报销管理制度精选

1、费用报销管理制度（暂行）第一部分 总则第一条 制定目的 为明确管理费用及营业费用的申请、批准、审核、报销职 责，规范报销流程，保障公司经济业务持续健康发展，特制定本 制度。第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。第二部分 相关部门管理职责第三条 财务部 负责费用管理办法的制定，费用报销的审查、监督管理以 及费用开支的分析。第四条 各部门 负责本部门费用开支的具体管理，分管领导或部门负责人 负责本部门费用报销的初审签字。第五条 公司领导 总经理负责各部门费用报销的最终审批签字。第三部分 费用报销的一般流程及规定第六条 费用报销的一般流程:第七条 费用报销的一般规定1. 报销人必须取得真实、合法

2、、有效的票据。报销人对报销经济业务的真实性、合理合法性负有最终责任。对于存在无效发票、 书写不规范或者粘贴不牢固、不规范的报销单据，根据报销管 理制度的有关规定，财务部有权拒绝办理报销手续。2. 费用报销应在有关经济业务发生之后及时进行。如无特殊原因， 原则上应在发票开据日期的次月内完成费用报销。上年度发票原则上在新会计年度的1月份结束之后一律不再办理报销。如 遇国家政策调整（如发票版本更新、旧版发票停用等）或国家 有关法律、法规另有规定的，从其规定。3. 填写报销单时应注意事项（1）根据费用性质填写对应单据：按照财务核算要求，分行次 归集填列各费用项目及金额，如差旅费、市内交通费、办公费 用

3、、邮寄费、车辆费用、加油费、业务招待费、通讯费等；（2）严格按单据要求项目认真填写， 注明报销日期、 附件张数 等，金额大小写须完全一致。报销单不得涂改，保证单据票面 整洁，要素齐全。（3）报销的发票应粘贴牢固、 整齐有序， 报销单总厚度不得超 过 1 厘米，以方便后期凭证装订成册，长期保存。第四部分 差旅费报销第八条 出差借支款项1. 员工出差需预支差旅费的，可以办理借款。2. “借款单”由分管领导及总经理审批签字后，方可办理借款。第九条 差旅费报销标准1. 短途（能当天返回公司的）出差费用报销标准：（1）凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费，乘坐公交车、 出租汽车、中巴车的费用凭票据实报销

4、。（2）短途不报出差补助费，原则上也不报销出差餐费。2. 长途（不能当天返回公司）出差费用报销标准：（1） 住宿费标准据实报销。（2） 乘坐交通工具标准据实报销。第十条 补充规定（1） 因工作需要随行人员与领导一同出差， 经领导批准， 可享 受领导同等标准。（2） 经公司同意外出学习取得文凭、 职称的人员和函授学员外 出参加面授或考试的，只报往返路费及住宿费，不报补助费。（3）驾驶员外出行车途中的罚款一律不予报销。（4）出差人员原则上应于返回后一周内办理差旅费报销手续。（5）出差人员凭审批后的费用报销单报销有关费用， 同时交还 预支的差旅费。（6）报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员

5、欠 款，财务部从其当月工资中扣回。第五部分 通讯费报销第十一条 通讯费报销标准及程序在全年费用预算标准内，凭票实报实销。具体程序参照本制度 第六条规定。第六部分 交通费报销第十二条 交通费报销标准及程序在全年费用预算标准内，凭票实报实销。具体程序参照本制度 第六条规定。第七部分 业务招待费报销第十三条 业务招待费开支原则1、 业务招待费开支要严格遵循“厉行节约、合理开支、严格控 制”的原则。2、 业务招待费原则上严禁超出年度费用预算总额。第十四条 业务招待费的申报及审批1. 原则上部门负责人以上职务可根据工作需要，报销业务招待费。2. 礼品馈赠等，当事部门应事先提出申请并报管理部备案，在申 请

6、时需注明物品名称、数量、金额、事由等，经总经理审批后 执行。第八部分 职工费用开支第十五条 职工费用范围 包括纳入工资总额管理的固定工资、效益工资、社会保险费、 住房公积金及其他允许列支的福利费、工会经费、职工教育经费。第十六条 职工费用核算管理及流开支流程1. 职工费用核算与管理企业职工费用严格按照集团公司工效挂钩工资总额、财企 【2009】242 号文及其他有关法律法规规定进行核算与管理。2. 职工费用开支流程（1） 职工工资薪金由管理部根据员工级别核定具体标准， 财务部以此标准为基础进行综合计算并制作工资表， 交总经 理签字审批后生效。月度工资实行“上月工资次月发放”的 办法，原则上于每

7、月 10 日实际发放，如遇节假日可适当提 前。职工个人缴纳社会保险费及住房公积金由管理部在国家 规定期限内代扣代缴， 职工个人所得税由财务部在国家规定 期限内代扣代缴。（2） 职工福利费、工会经费、教育经费等经总经理签字批 准后，在国家法律法规及政策允许的范围内据实列支。 第九部分 营业费用报销第十七条 营业费用的范围包括仓储保管费、运输费、装卸费、加工费、保险费等在销售 产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用。第十八条 营业费用的开支流程1. 营业费用原则上采取 “先票后款、 定期结算” 的原则， 其中， 运输发票应取得 “公路内河货物运输业统一发票” ，其余费用 应取得国家规定的其他普通发票。2. 营业费用由仓储物流部负责统一提交付款申请单。付款申请 单由业务部门负责人签字确认后，交由财务部审核，经财务 经理、总经理签字批准后，方可进行费用支付。第十部分 其他费用报销第十九条 其他费用范围包括文案用具、办公耗材、家俱器具、办公机具设备、电子设 备、水电费、修理费、物业管理费、车辆使用费、会务费等费用