审计档案管理办法

1、审计档案管理办法为了进一步规范学校审计档案管理工作，保证审计档案质量，发挥审计档案作用，参照审计署审计机关审计档案工作准则，根据长沙理工大学内审工作暂行规定等有关规定，制定本办法。一、本办法所称审计档案，是指学校审计处在审计活动中直接形成的、具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其它介质形式存在的历史记录。二、审计档案管理，是指学校审计处建立审计档案并进行收集、整理、保管、利用、统计和移交学校档案室等方面的管理工作。三、审计档案的建立实行责任追究制，审计组应指定立卷责任人。四、审计档案包括以下方面：财务审计、工程审计、综合审计档案。财务审计项目应归档的文件材料主要包括：1、审计委托书、审计立项表、

2、审计通知书、审计报告、审计决定、审计建议书、移送处理书、后续审计报告等审计文书；2、承诺书、审计日记、审计证据、审计工作底稿；3、审计方案、审定审计报告的会议纪要等文件材料；4、有关审计项目的请示、报告、批复、批示等文件材料；5、与具体审计项目有关的群众来信、来访记录等举报材料；6、其他应归入审计档案的文件材料。五、财务审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或若干卷，不能将几个审计项目合并立为一个卷。对跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。归档时间不得迟于审计项目结束后次年的4月份。六、审计案卷内文件材料应以结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料和备查性文件材料四个单元为

3、序进行排列。1、结论性文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。2、证明性文件材料。按所列审计事项与审计报告所列问题或会计报表科目对应的顺序，对审计证据、汇总的审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列。3、立项性文件材料。按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。七、审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是：1、正件在前，附件在后；2、定稿在前，修改稿在后；3、批复在前，请示在后；4、批示在前，报告在后；5、重要文件在前，次要文件在后；6、汇总性文件在前，原始性文件在后。八、立卷责任人应指导审计项目的立卷工作。审计组成员负责审计内容的审计档案

4、整理工作，审计组组长负责审计档案的鉴别和复查工作。审计档案经档案管理人员检查后，依照有关规定进行案卷的编目和装订。1、审计案卷的编目（1）编写页号：页号应统一编号在有文字的每页材料正面的右下角，每一卷编写一连续号。（2）填写卷内目录：卷内目录包括顺序号、文号、责任者、题名、日期、页次等内容，卷内目录放在卷首。（3）填写备考表：备考表包括本卷情况说明、立卷人、检查人、立卷时间等内容，备考表放在卷尾。（4）书写案卷封面：案卷封面包括审计项目名称、审计时间、审计组负责人、保管期限、密级等内容。2、审计案卷的装订卷内文件材料应去掉金属物，案卷装订采用三孔一线方法，对未留装订线的文件需贴边后再装订，装订案卷一般不应超过二百页（厚度1.5cm2cm）。九、审计处设兼职档案管理员负责审计档案的保管工作。定期组织档案的装订、归档工作，定期对档案保管情况进行检查，确保档案的安全，并如期将卷宗移交，不得随意堆放、损毁、失散和泄密。 十、审计档案的保管期限暂定为长期。十一、查阅审计档案，一般限定于审计处内部。如有特殊情况需要将审计档案借出或要求出具审计档案证明的，需经处长批准。查阅审计档案时，严禁涂画、抽取、伪造或者擅自抄录、复制，违反者按有关法律条款和规定处理。十二