对农村信用社改革试点进展情况的阶段性调查——以浙江省丽水市为例

1、对农村信用社改革试点进展情况的阶段性调查以浙江省丽水市为例合作信用FinanciaICredit银企信用2003年6月,嘲务院制定并印发_深化农1f信用社改革试点方案(国200315号),明确通过改革农村信用社的产权制度和管理体制,来进一步深化农村信用社改革,改善农村金融服务,促进农业发展,农民增收和农村全面建设小康社会.浙江省作为全国首批8个试点省份之一,经过近两年的改革取得r明显的成效丽水作为浙jI省内经济欠发达的地区,在整体改革取得阶段性进展的同时,也出现r一些个性化的新情况和新问题.农信社改革取得阶段性成果深化改革两年多来,丽水市农村信用社快速发展壮大,存贷款大幅增长.截至2005年6

2、月末,全市农村信用社各项存款余额76.27亿元,比2002年末增加24.89亿元,增幅达48%.各项贷款余额58,8l亿元,比2002年末增加l8.1亿元,增幅达44.46%;其中农业贷款余额41.66亿元,比20o2年末增加l7.19亿元,增幅达142-35%,占各项贷款的比莺由20o2年的60.1%提高到70.84%,支农效果明显.同时.农信社的资本实力,资产质量等各方面的综合竞争力也不断提高.(一)资本实力不断增强.按照浙江省确定的改革方案,全省以申请央行专项票据方式争取中央的资金扶持.结合央行专项票据发行条件,各农信社积极通过增资扩股,不断壮大自身实力.截至2005年6月底,全市农信社

3、资本净额达5.14亿元,比改革前的2002年末增加3-4l亿元,增长1.98倍,其巾股本金1.79亿元,是2002年末的1.98倍.资本充足率由2oo2年末的4.48%提高到9.97%,增长1.23倍.在股本金构成中,法人股I29.12%,自然人股r70.88%,其中法人资格股I与1.6l%,法人投资股占27.5l%,自然人资格股占7.47%,自然人投资股占63.41%,基本体现r股权结构多样化,投资主体多元化的增资扩股原则.在此基础j二,2oo4年二季度和四季度,全市几家农村信用联社分别按照各自20o2年底资不抵债数额的50%,顺利认购了央行专项票据5422万元,用以置换部分不良贷款和部分历

4、年亏损挂账.(二)资产质量大幅提高,经营效益明显改善.按照改革的要求和农村信用社自身经营发展的需要,全市农信社通过各种积极有效的措施处置清收不良贷款,不良贷款余额和占比明以浙江省丽水市为例硅下降,资产质量大幅提高.至20o5年6月末,全市农信社不良贷款余额比2002年末减少1.43亿元(含央行专项票据置换的不良贷款47l2万元),不良率4.69%,比20o2年未下降5.61个百分点其中,通过清收,核销,抵贷资产处置分别减少不良贷款557l万,8359万和404万元.呆账准备金余额13025万元,比2002年术增加8421万元.在业务发展,资产质量提高的基础上,经营效益也明显改善.2004年全年

5、实现利润总额8206万元,比2002年增加687l万元,增长5.15倍.在按清产核资的相关要求弥补r历年亏损挂账后,经国税等部门同意,进行r真正意义上的分红.多数联社分红的单股红利为0.1元(含税,下同),资格股与投资股一致,最高的联社0.15元,最低的联社0.05元,共计分红l8l9万元,在一定程度卜体现了农信社改革后的经营效益,保证了股本金的相对稳定和股东投资的积极性.(三)法人治理结构基本建立.按照改革方案的要求,”信用社以法人为单位改革产权制度,将信用社的管理交由地方政府负责”.浙江省作为改革试点省份之一,由省政府成立省联社,对全省农村信用社进行行业管理.丽水市辖内9家农村信用联社除莲

6、都区拟组建农村合作银行外,其余8家均选择成立统一法人.按照选定的产权组织模式,各信用社通过各种制度建没来逐步完善法人治理结构一是按要求选举广:生社员代表(股东代表),召开创立大会暨第一届社员代表大会(股东代表大会),选举理事会(董事会),监事会成员;召开理事会(董事会)选举理事长(董事长).二是聘任主任(行长),副主任(副行长),根据主任(行长)的提名聘任计划信贷部门负责人,财务部门负责人和审计部门负责人等高级管理人员;召开监事会选举产f丁国琪生监事长.-Z是表决通过农村信用合作联社(合作银行)章程,社员(股东)代表大会议事规则;在理事会,监事会七表决通过理事会(董事会)议事规则,监事会议事规

7、则和一系列管理制度同时,建l上联社(合作银行)和信用社主任(行长)年审和离任审计制度,年终由稽核部门对其年度经营管理,权力使用,制度执行,工作绩效等情况进行全面审计.通过完善的法人治理结构来约束和规范农村信用社的经营和发展.截至20o5年6月底,除莲都区合作银行外,其余8家统一法人联社均已挂牌成立.(四)内控机制逐步健全.丽水市农村信用社充分利用产权制度改革这一契机,进一步完善贷款审批,财务收支,风险控制等内控制度,防范和控制经营风险.一是整章建制,规范管理.各联社都严格按照省联社的要求建立健全包括劳动用工制度,成本费用控制制度,薪酬与分配制度,贷款管理责任制度,信贷业务授权授信制度等在内的5

8、0多项内部管理制度,基本上涵盖了每一种业务,每一个环节,每一个岗位.二是加强约束,奖罚分明.有了健全的制度,关键就是抓落实,各联社通过不断加大对制度的执行力度,并严格按照信贷责任,薪酬分配等制度的规定,约束责任人,激励贡献人,奖罚分明.三是公正透明,注重程序.根据各项规章制度的要求公开办事程序,透明办事流程,严格规范操作,接受监督.改革进程反映出的个性化问题丽水地处浙江省的西南内陆,境内多高山丘陵,经济基础薄弱,金融总量偏小,地方财政困难.到6月底,地区生产总值l34_35亿元,占全省的2,2%;金融机构人民币存贷款余额362,99和279.27亿元,分别占全省的1.9l%和l,69%;200

9、5.12ZhejJangfinance51银企信用FinanciaICeit实现地方财政收入9.81亿元,财政支出18.3l亿元.薄弱的经济基础,人不敷出的财政状况,导致一方面地方承诺的扶持政策难以及时全面兑现,影响改革进程.同时金融发展外部环境存在较多障碍,金融生态环境建设面临较多困难,资产质量难以明显提高;另一方面,人才外流,员.亡整体素质难以适应新机制和改革发展的需要.丽水农信社在改革取得阶段性成果的时又现l明显的个性化特征和制约瓶颈.(一)地方政府扶持政策出现兑现时滞在农信社改革过程中,国家和地方(包括省,l,县)都承诺给予?定的资金,政策支持.丽水各级政府也高度重视农村信用社改革试点

10、工作.并相继出台l多项扶持政策:一是大力支持农村信用社资金组织1作,尽将政府管理的财政预算内,外资金存放农村信用社,在农村信用社开立失地农民保障金,合作医疗资金等专户.二是积极帮助农信社办理”两证”并给予优惠,将留县(市,区)部分的土地出让金全额或部分返还农村信用社,时减免办理”两证”的费用三是不少县(市,区)政府同意在未来儿年内全额或按比例返还农村信用社卜缴的所得税,营业税其增量留县(市,区)财政部分四是市政府承诺由土地收储中心收储农村信用社抵债土地,土地出让后的出让金收益部分,将部分返还农村信用社.据统计,市政府和各县(巾,区)政府共承诺扶持资金6716万元,其中:返还留县税收4428万元

11、,直接现金支持764万元,土地出让收益返还lO32万元,其他形式492万元目前,国家和省级政府的资金扶持政策如央行专项票据,所得税及营业税返还,保值储蓄贴补息返还等均已按计划到位(共lO518万元),j市,县(市,区)的政府扶持政策出现l兑现时滞,未能及时足额到位.目前仅到位2025万元,占市,县(市,区)地方政府承诺总额的3O.2%,比全省低38个百分点.其中:返还留县税收832万元,现金764万元,七地288万元,其他形式l4l万元.地方政府承诺的财政性存款,口前也只有云和,青田两县到位,共7O0o万元,庆元县政府承诺的l000万元只到位50o万元,莲都区政府承诺的3O00万元尚未到位.此

12、外,有些部门对农村信用社改革试点工作认识不到位,也造成了【作上的一些被动,如农信社在办理土地证,房产证的过程中就遇到不少闻难.(二)降低不良贷款依然面临仔量和增量的双重压力.近年来农信社的不良贷款余额和l比降幅较大,资产质量有明显好转,但由于存基不良贷款沉积久远,形成原因复杂,处理起来卡H当困难,大幅度清收雎缩的空间t分有限.到6月底,全市农信社不良贷款余额2.76亿元,其中“两呆”贷款余额2.6l亿元,占94.4l%;属于2004年以前形成的存量不良贷款余额2.46亿元,占89.13%.16月共清收不良贷款3448万元,其中,清收2004年以前的存量不良贷款仅407万元,16月实际新增不良贷

13、款3o41万元;清收央行专项票据置换不良贷款122.73万元,仪占全部置换不良贷款的2.6%.从新增不良贷款的行业分布看,主要集中在房地产和与房地产相关的企业,个人上,16月共新增此类不良贷款840万元,占新增总额的27.62%.随着宏观调控效应的进一步显现,此类贷款的风险将进一步凸显,且容易引发行业性风险,化解难度较大(三)新机制下的制度选择与现实经营存在不适应.一是整体人才竞争力偏低与市场竞争H益激烈之间存在不适腹.人才是二一世纪的主要竞争力之,然而,由于诸多历史,环境等原因,农信社员l的综合素质i高,口前仍停留在在职学历教育阶段,对专业人才的引进和培养缺乏有效机制.=是股东短期利益诉求与

14、农信社长期经营发展战略之间存在不适应.2004年丽水市农村信用联社年末分红的单股红利在o.05一o.15元之间,而据2004年12月对丽水市J09户民间借贷调查对象的监测显示,丽水lfi民间借贷的加权平均月利率达14.12%o,即年息16.94%,一些投资小水电,房地产等行业的年税后回报甚至高达2o%,从而引起部分股东对相对较低分红的不满,对股本金的稳定性造成一定的影响.但另一方面,农信社由于一些历史包袱尚未完全化解,经营效益有待进一步提高,且法人体制F的农信社必须从其长期经营的效益来安排利润分配,从而导致股东的短期利益诉求与农信社的长远经营发展之间产生r一定的矛盾.三是法人治理结构的建立与真

15、II:发挥作用之间存在不适应.目前全市农信社均建亟了以”三会”为核心的法人治理结构,但从实际运作情况看,却给人”形似神不似”的感觉,远没有达到预期的效果.部分农信社对完善法人治理结构的重要性认识不充分,对改革所要达到的法人治理结构目标模糊;有的农信社把法人治理结构的改革停留在做表面文章,”三会”制度只是作为摆设,”三会”运行过程更像是走过场,实际运行机制没有发生根本性改变;有的农信社只是把”三会”制度的健全和运行作为达到央行票据兑付条件的手段.理事会,监事会和高级管理人员在很大程度上还只是对其上级行业管理部门负责,经营指标,经营业绩的考核,重要人事任免在很大程度上还是由f:级行业管理部门决定,

16、”j三会”制度在很大程度上只是作为一个规则存在,履行一些形式上的手续.52一i萌硼一一j.f2合作信用进一步深化农信社改革的建议农信社改革的基本原则是国家适当支持,地方政府负责,因此,各级地方政府应在深化农信社改革中发挥主要作用.同时,要真正实现“花钱买机制”的根本任务,关键在于法人治理结构的完善并真正发挥作用.(一)尽快落实地方扶持政策,营造有利的发展环境.目前已经到位的地方政府扶持政策对信用社的经营发展起到了四两拨千斤的促进作用,但整体E到位进度太慢.地方各级政府特别是县,市,区级地方政府要进一步提高对国家深化农村信用社改革重要性的认识,从经济金融和谐发展可持续发展的角度认识金融对地方经济

17、发展的重要作用,特别是农村信用社作为地方性法人金融机构其快速健康的发展对地方经济的发展和”三农”问题的解决具有卜分重要的作用.因此,应尽快落实承诺的扶持政策,并为信用社的发展营造有利的发展环境.(二)多措并举,努力提高信贷资产质量.信贷资产质量的好坏关系到农信社的生存和发展,在努力清收存量不良贷款的同时,更要防范新的不良贷款的产生.从政策层面讲,贷款投放要符合国家的产业政策,做好信贷政策与产业政策和地方经济发展实际的衔接和配套,防止因政策变化而出现行业性的信贷风险;在操作上,要建立科学合理的信贷授权授信制度,严格贷款”三查”制度和审贷分离制度,严格贷款发放流程,坚持公开透明;在管理上,要加强贷款的分类管理,建立科学有效的激励约束机制和责任追究制度,多措并举,有效提高信贷资产质量.(三)注重实效,进一步完善法人治理结构.要通过培训和宣传,不断加强股东的民主管理意识,法制意识和金融意识,建豇规范化的股东代表大会,理事会(董事会),监事会,真正发挥“三会”的相互制衡