商业银行复习资料

1、vs央行只向政府和金 vs其他金融机构不能从旧式高利贷银行转变过来以股份公司形式组建(判断)商业银行功能：信用中介(实现闲散货币转化为资本;对长期资本的需要)支付中介金融服务信用创造调节经济风险管理(选择题)商业银行的组织结构体系：决策系统执行系统监督系统管理系统动态意义上的银行管理体系(了解)建立商业银行制度的基本原则:有利于银行业竞争有利于保护银行体系的安全使银行保持适当的规模第一章导论1、商业银行：是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金额资产 为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2、商业银行的性质：1) 具有一般企业特征：

2、 拥有自有资本，且大部分资本来自股票发行；实行独立核算、 自负盈亏；经营目标是利润最大化2) 是特殊企业：是经营货币资金的金融企业；活动范围是货币信用领域； 创造的是能充当一般等价物的存款货币3) 不同于其他金融机构：商业银行面向工商企业、大众及政府 融机构；商业银行能提供更多、 更全面的金融服务，能吸收活期存款 吸收活期存款，只能提供一方面或几方面的金融服务。3、近代银行产生于意大利。最早履行真正中央银行职能。4、1694年，英格兰银行是最早 现代银行，5、 商业银行主要通过两条途径产生：1)2)6、实闲散资本得到充分利用；续短为长，满足社会1) 2)3)4)5)6)7、1)2)3)4)5)

3、81)2)3) 9、商业银行主要类型：持股公司制银行按组织形式划分一一单元制银行、分行制银行、10、(论述题)商业银行经营目标 (三性原则)：商业银行的经营目标是指流动性、安全性和盈利性目标。 三性目标是商业银行进行日常管理的三个原则，是由其经营的特殊商品一一货币商品的特殊要求以及商业银行在社会经济 活动中的特殊地位所决定的。安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力， 经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。流动性目标是指商业银行保持随时可 以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行支付的需要。盈利性目标 是指商业银行的经营管理者在可

4、能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行 三性”原则之间的关系。商业银行的三性”原则既有相互统一的一面，又有相性的重要保证。1)2)3)4、资本、组织运营。这是银行经营的前提和基础管理性功能：指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，资产的随意扩张。维护公众对银行的信心银行资本充足率的测定：巴塞尔协议1的实施要求，在对表内资产风险权数及表外项来进行风险约束和控制银行互矛盾的一面：1、统一面：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全 安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安

5、全性的重要基础。2、矛盾面：（1 ）商业银行的安全性与流动性之间呈现正相关。流动性 较大的资产，风险就小，安全性也就高。（2）商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性 就比较差。解决“三性”目标矛盾的方法在于在保证安全性和流动性的前提下，追求利润最大化。这就要求商业银行在不同的经营条件下运用不同的经营策略。当社会经济呈上涨趋势， 社会资金充足时，社会投资高涨，借贷需求旺盛，此时，可以不必过多考虑安全性和流动性，而 是更注重盈利性目标的实现。当社会经济低迷，经济个体惜存惜贷时，商业银行就要切实保 证安全性和流动性的实现

6、。另外，商业银行还可运用各种金融工具和先进的资产负债管理理 论，不断完善自身的资产负债结构，以期达到安全性、流动性和盈利性的平衡点。11、商业银行经营面临的风险类型：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规 风险、战略风险12、如何进行商业银行监管：中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性，主要通过以下方 法：建立完整的报表制度；实行直接管制和间接控制；加强对银行经理人员的管理；制裁措 施。第二章商业银行资本1银行资本金构成：1）核心资本：实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权2）附属资本：重估储备、一般准备、优先

7、股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务2、银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业 并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。3、保持银行资本充足性的意义：保护性功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用经营性功能：指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产，用来注册目的信用转换系数的讨论基础上，可以计算银行资本充足性。4、银行并购的原因：1）追求企业发展2）追求协同效应3)管理层利益驱动5、银行如何进行并购:第三章负

8、债业务的经营管理1、1)2)3)4)5)2、3、4、5、1)2)6、(了解)负债的作用：是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件是保持银行流动性的手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量是银行同社会各界联系的主要渠道(判断)银行负债的来源：存款、借入款项、其他负债商业银行主要负债和经常性资金来源是活期存款存款业务的类型： 活期存款、定期存款、储蓄存款(定期/活期)为什么国外的商业银行对活期存款不支付利息，他们的民众还是进行存款呢? 选择存款在银行是看中银行的安全性较高存款后方便在银行办理相关业务，例如办理信用卡、支票等管理存款坚持的原则：7、1)2)3)4)89、1)2)

9、3)4)如何进行银行存款的管理：积极经营与提高银行存款稳定性的策略：主动负债的积极经营策略；提高存款稳定性的策略；存款成本管理：存款成本构成；成本控制银行存款的营销和定价：存款工具的营销；存款工具的定价方法存款规模的控制吸收存款时，主要考虑的因素有哪些：存款工具的定价方法：以成本为基础的定价交易账户定价金融市场存款账户的定价定期存单市场按银行层次定价利率、利息、期限、数额、存款的应用10、短期存款的渠道：1)2)3)4)5)6)同业存款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款 大面额存单11、商业银行对短期借款如何进行管理:1) 主动把握借款期限和金额2)尽量把借款到期时间和金额与存款的增

10、长规律相协调 将借款对象和金额分散化3)做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择掌握好发行时机研究投资者心理1、1)2)3)4)2、1)2)3、4、1)2)3)1、贷款的种类：按贷款的质量(或风险程度)分类：正常贷款、2、贷款程序(三查制度)3、贷款定价原则：1)2)3)4)贷前调查、贷时审查、【关注贷款、次级贷款、可疑贷款】 后三类属于不良贷款贷后检查。利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则4) 正确统计借款到期的时机和金额12、 长期借款的渠道：发行金融债券13、金融债券的主要种类：1) 一般性金融债券：担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利

11、率债券等2) 资本性金融债券：次级债、混合债、可转债、可分离债3) 国际金融债券：外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券14、金融债券的经营要点：1)2)3)4)第四章现金资产业务(多选)现金资产一般包括：库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金现金资产的作用：(判断一现金资产的作用主要是保持流动性/清偿力)保持流动性保持清偿力资金头寸：是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。 现金资产的管理原则：总量适度原则适时调节原则安全保障原则第五章贷款业务4、贷款价格的构成：1)2)3)4)贷款利率贷款承诺费补偿余额隐含价格(是指贷款定价中的一些非货币性的内容。 可以是禁止性的

12、，即规定融资限额 及各种禁止事项；也可以是义务性的，即借款人必须遵守特别条款。附加条款不能直接 给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化， 减少银行损失。所以是贷款5、1)2)3)4)5)6、1)2)3)4)1)2)3)4)8、1)2)3)4)9、1）2）3）价格的一部分）（了解）影响贷款价格的主要因素：贷款风险程度贷款费用借款人的信用及其与银行的关系银行贷款的目标收益率贷款供求状况根据概念判断质押贷款、抵押贷款、担保贷款（包括保证贷款、质押贷款、抵押贷款）担保贷款是指银行要求借款人按规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。质押权是一种特别授予的所有权。在发放质押贷款时，借款人应该将

13、质押财产作法定的 移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让出单即 可。抵押贷款指借款者不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。保证贷款：是指保证人与银行约定， 当债务人不履行债务时， 保证人按照约定履行或承 担责任的行为。银行在选择抵押物时必须坚持的原则：合法性原则 易售性原则稳定性易测性在确定抵押率时应考虑以下因素: 贷款风险借款人信誉抵押物的品种贷款期限 抵押物的处分方式:拍卖转让兑现10、信用分析5C :品格、能力、资本、担保、环境条件、（案例分析）信用分析技术111)2)通过企业报表分析银行现金流、资金流动性、盈利性等？假设商业银行开展某项业务，会不

14、会对银行产生影响？我们会不会买其股票进行投 资？第六章银行证券投资业务1、 为什么银行要进行证券投资（银行证券投资的功能）：（1）分散风险，获取稳定收益；（2）保持流动性；（3）逆经济周期的手段，进行风险管理；（4）合理避税。2、 银行证券投资业务的方式：（1）商业银行为获利而持有的各种组合的证券。（2 ）商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务：1）作为证券市场专家为客户提供投资咨询和建议。2）银行利用证券交易账户，成为国债一级市场的主要承销商。3）在证券市场上作为“造市者”广泛参与交易。3、银行投资策略（了解）第七章租赁和信托1现代租赁：也称金融租赁和融资租赁，它是以融资为目的而进

15、行的一种租赁活动。包括 以下几个方面的内容：（1 ）就租赁的目的而言：承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。（2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可按 一定的名义价款取得设备的所有权。（3）在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。（4）从租赁期限来看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金， 不得中途解除合同。2、现代租赁的主要意义：有利于提高企业的资金流动性和资本利润率；避免设备陈旧过时有利的风险，加快企业设备更新；可减少通货膨胀给企业造成的损失；可

16、以扩大产品销售，于新技术和新产品的推广。3、银行开展租赁业务的意义：为商业银行提供了新的融资渠道；有利于银行资产业务的多 样化和分散投资风险；也为商业银行拓宽中间业务、加强服务功能提供了新的空间。4、银行租赁业务的种类（常识了解）5、 商业银行从事信托业务的意义：（1）有利于充分发挥信托的财产事务管理职能、资金融通职能、社会投资职能，进而能从整体上提高社会财产的运用效益，促进现代社会经济的稳定发展；（2）信托业务不仅开辟了新的利润来源渠道，有利于增加银行收益，而且扩大了银 行的业务范围，丰富了银行的业务种类，从而分散了银行的经营风险，提高了银行资产的安 全度6、我国商业银行被禁止从事信托投资业

17、务。该业务目前是由独立的信托投资公司和证券公 司经营。第八章表外业务1表外业务：表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额， 但能影响银行当期损益， 改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但有风险的业务。广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务。2、表外业务发展的原因：规避资本管制，增加盈利来源；适应金融环境的变化；转移和分散风险；适应客户对银行服务多样化的需要；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了银行表外业务。3、 在票据发行便利的中，发行的票据是可循环的，大部分票据的期限为3个月或6个月，

18、 有时票据期限范围可以更大一些，长的可达一年，短的可至一个星期或零星的几天。第九章其他业务1其他业务包括：结算业务、代理业务、咨询顾问业务（理解每个业务的定义）2、商业银行为企业代发工资属于代理业务。3、 商业汇票一律记名，汇票承兑期限由交易双方商定，最长不超过6个月。4、信用证结算通用于国内和国际，是当今世界国际贸易领域使用最广泛的结算方式。第十章国际业务1国际业务经营的目标：安全性、流动性、盈利性、国外代2、国际业务的组织机构：国际业务部、国外分行、国外代表处（不允许对外经营） 理行、国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部3、贸易融资与国际贷款的主要内容：进出口押汇、短期贸易贷款：打包放款、票据承兑、购买应收帐款、出口信贷、福费廷、银团贷款（要了解）5-10实现提前4、福费廷：出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为 年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构， 取得现款的目的。5、 福费廷与票据贴现的区别：福费廷相比于票据贴现， 有其自身的特点：（1）：所