《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料

1、附件1:增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例和交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主 管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注;册地址营业地址干户银行及帐号企业登记注册类型电话号码金额单位：元至角分填表日期： 年 月曰税款所属时间：自年 月 日至 年 月 日项目栏次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率征税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳

2、务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法岀口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转岀14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18 （如 17<11，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额（

3、多缴为负数）25实收岀口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28岀口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25+26-27本期应补（退）税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37如果你已委托代理人申报，请填写下列资料:税 款 缴 纳销 售 额税 款 计 算授 权 声 明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，

4、都可寄予此人。申 报 人 声 明此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。授权人签字:声明人签字:以下由税务机关填写:收到日期：接收人:主管税务机关盖章:增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年 月 日至年 月 日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分项目及栏次开具税控增值税专 用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服 务扣除 项目本 期实际 扣除金 额扣除后销售额销项（应纳） 税额销售额销项（应纳） 税额销售额销项（应纳） 税额销售额销项（应纳） 税额销售额销项（应 纳）税额价税合 计含税（免 税）销售

5、额销项（应纳）税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13- （100%+ 税率或征收率）X税率或征收率、一般 计税 方法 征税全部征 税项目17嗽率的货物及加工修理修配劳务117嗽率的有形动产租赁服务213嗽率311%税 率46爛率5其中： 即征即 退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退应税服务7、简易 计税 方法 征税全部征 税项目6%征攵率85%征攵率94%征攵率103%征攵率的货物及加工修理修配劳务113%征攵率的应税服务12其中： 即征即 退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13即征即退应税服务14.、 免抵 退税货物

6、及加工修理修配劳务15应税服务16四、 免税货物及加工修理修配劳务17应税服务18增值税纳税申报表附列资料（二）税款所属时间：（本期进项税额明细）年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票1= 2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收通用缴款书7运输费用结算单据8910（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本

7、期进项税转出额13=14至23之 和其中：免税项目用14非应税项目用、集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票通知单注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票24期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之 和其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收通用缴款书32运输费用结算单据3334四、其他项目栏次税额本期认证相符的税控增值税专用发票35增值税纳税申报表附列资料（二）（应税服务扣除项目明细）税款所属时间：年 月 日至年 月 日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分项目及栏次本期应税服务价税 合计额（免税销售 额）应税服务扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(5 < 1 且 5< 4)6=4-517徹率的有形动产租赁服务11%率的应税服务6海率的应税服务3%征收率的应税