《金融理论与实务》计算题

1、金融理论与实务计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004年 1 月1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10 万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若 2004 年通货膨胀率为4%，不考虑利息税， 请计算此人此笔存款的实际收益率。2.2000年 10 月 1 日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 10 万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。3.2002年 5 月 1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期

2、存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%时，此人存满三年的实得利息额。4. 甲企业准备向银行借款1，000，000 元，期限为2 年。中资银行2 年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110 元购入 10 年期国债品种10 手（ 1 手 =100 元面值），持有整整一年后以140 元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？第五章商业银行1.（一）利率的定价一笔贷款为20

3、0 万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。2. 一笔贷款为100 万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。3. 某户向银行申请500 万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500 万元，（ 1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿

4、余额收取1% 的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。（二）投资收益计算1. 某银行购买一年期面值40000 元国债，贴现率为8%， 到期收回本金40000 元，该银行的利息收益是多少？2. 若某银行购买了某企业发行的面值100 元的 30000 张证券，票面利率为10%，期限为5 年，请计算该银行5 年能获得利息收入多少元？3. 如果银行以每股20 元的价格购进某种证券10000 股，一个月后该行以每股40 元的价格全部售出，请计算资本收益率。42005年 1 月1 日，某人按面额买入了一年期国债10 万元，票面年得率为2.5%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额。若2005 年通货膨胀率

5、为3.5 %，请计算此人获得的实际收益率。（三）呆账准备金1某银行现有贷款1000 万元，其中关注贷款200 万元、次级贷款100 万元、可疑贷款50 万元、损失贷款10 万元，银行除正常提取特殊呆账准备金外，还按1%的比例提取普通准备金。计算该银行应该提取的呆账准备金总额。2一家银行现有一笔500 万元的可疑类贷款，普通呆账准备金率2%，这笔贷款应提取多少呆账准备金？第十一章货币供求与均衡（一）马克思货币需要量计算1若一定时期内货币流通次数为5 次，同期待销售的商品价格总额为8000 亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为2000亿元，请问流通中每1 元货币的实

6、际购买力是多少？2. 设一定时期内待销售的商品总额为20 亿元，同期货币流通速度为4，试计算流通中的货币需要量。若实际流通中的货币量为6 亿元，请计算单位货币的实际购买力。（二）商业银行派生存款的计算1. 某银行吸收到一笔该行额外增加在中央银行存款100 万元现金的活期存款，法定存款准备金率为3 万元， 后来存款单位提出1 万元现金发放工资，6%，出于避险的考虑，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。2假设某商业银行吸收到100 万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为 300 万元。若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。3

7、. 设某银行吸收到一笔 100 万元的活期存款 , 除按 6%的规定比例上存准备金外 , 银行还多上存了9%的准备金。此外, 在这笔存款中, 最终会被存款人取走10 万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?4. 某商业银行吸收原始存款 5000 万元，其中 1000 万元交存中央银行作为法定准备金， 1000 万元作为存款备付金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额。5. 设原始存款 500 万元，法定存款准备金率为 6%，超额存款准备金率为 6%，提现率为 8%，试计算整个银行体系创造的派生存款总额。6. 当原始存款为 1000

8、 元，存款总额为5000 元，存款准备金率为 15%， 计算提现率。（三）货币乘数的计算1. 假设存款准备金率为 10%,货币乘数为4。试计算现金提取率。 如果现金提取率下降到原来的1 ，2存款准备金率不变，那么新的货币乘数是多少？2. 若流通于银行体系之外的现金500亿元，商业银行吸收的活期存款6000 亿元，其中 600 亿元交存中央银行作为存款准备金，试计算货币乘数。（四）货币供给层次的计算1. 假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：单位：亿元（1）各项存款120645企业存款42684其中：企业活期存款32356企业定期存款5682自筹基本建设存款4646机关团体存款5759城乡

9、居民储蓄存款63243农村存款2349其他存款6610（2）金融债券33（3）流通中现金13894（4）对国际金融机构负责391请依据上述资料计算M1、 M2 层次的货币供应量各是多少?2根据下列给出的资料计算2002 年我国 M0 、 M1 、 M2 层次的货币供应量。单位：亿元年份流通中的现金活期存款定期存款储蓄存款其他存款20021727853603.816433.886910.710780.7答案第三章利息与利率（一）利息的计算1.单利计息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息 =2000* （ 1-20% ） =1600 元实际收益率 =名义利率 -通货膨胀率

10、=2%-4%=-2%2.单利： I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得 =9000* （ 1-20% ） =7200 元复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息 =109272.7-100000=9272.7 元税后所得 =9272.7* （ 1-20% ） =7418.16 元3. 单利： I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得 =120000* （ 1-20% ） =96000 元复利：本利和 =P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息元税后所得 =124864* （ 1-2

11、0% ） =99891.2 元4.中资单利： I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息元甲企业向中资银行借款的利息成本低。（二）收益率的计算每手总收益 =（ 140-110） *10+1000*11.8%=418元收益率 =418/1100*100%=38%第五章商业银行（一）利率的定价1.贷款利率 =筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润=10%+2%+2%+1%=13%2.贷款利率 =优惠利率 +违约风险贴水 +期限风险贴水=8%+3%+2%=1

12、3%3.（ 1）贷款收入 =500*15%=75 万元借款人实际使用金额=500 万元银行贷款税前收益率=75/500=15%（ 2）贷款收入 =500*15%+500*20%*1%=76 万元借款人实际使用金额=500-500*20%=400万元银行贷款税前收益率=76/400=19%（二）投资收益率计算1.该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800元银行利息收益 =40000-36800=3200 元2.该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000元3.资本收益 =（ 40-20） *10000=200000 元（三）呆账准备金的计算1. 根据

13、规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按5%、 20%、 50%、100%提取专项准备金，专项准备金总额为：200 × 5%+100× 20%+50× 50%+10× 100%=65万元普通准备金 =（贷款总额 - 专项准备金）×提取比例= （ 1000-65 ）× 1%=9.35 万元呆账准备金总额 =专项准备金 +普通准备金=65+9.35=74.35万元2. 专项准备金总额为： 500× 50%=250万元普通准备金 =（贷款总额 - 专项准备金）×提取比例= （ 500-250 ）× 2%=5万元呆

14、账准备金总额 =专项准备金 +普通准备金=250+5=255万元第十一章货币供求与均衡（一）马克思的货币需要量1.流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/2000=0.82. 流通中的货币需要量M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83（二）商业银行派生存款的计算1.存款总额D=A*1/ （ r+c+e ）A=100 万r=6%c=1/100=1%e=3/100=3%D=100*1/ （ 6%+1%+3% ） =1000 万元派生存款 =存款总额 -原始存款

15、=1000-100=900 万元2. 存款总额 D=A*1/ （ r+c+e ）派生存款 =存款总额 -原始存款300= 存款总额 -100存款总额 =400 万元100× 1/（ 6%+10%+e ） =400超额准备金率=9%3. 存款总额 =原始存款× 1/(法定存款准备金率 +提现率 +超额存款准备金率 )=100× 1/（6%+9%+10% ） =400 万元派生存款 =存款总额 -原始存款=400-100=300 万元4. 存款总额 =原始存款× 1/(法定存款准备金率 +提现率 +超额存款准备金率 )=5000 ×1/（20%+2

16、0% ） =12500 万元派生存款 =存款总额 -原始存款=12500-5000=7500 万元5. 存款总额 =原始存款× 1/(法定存款准备金率 +提现率 +超额存款准备金率 )=500×=2500( 万元 )派生存款总额 =存款总额 -原始存款额 =2500-500=2000( 万元 )6. 存款总额 =原始存款× 1/(法定存款准备金率 +提现率 +超额存款准备金率 ) 5000=1000*1/ （ 15%+提现率）提现率 =5%（三）货币乘数的计算1.(1)货币乘数m=（ 1+C/D ） /(C/D+R/D)=(1+C/D)/(C/D+10%)=4提现率 C/D=20%(2) 货币乘数m=（ 1+C/D ） /(C/D+R/D)=（ 1+10% ） /（ 10%+10% ）=5.52.货币乘数m= （ 1+C/D ） /(C/D+R/D)=（ 1+500/6000 ） /（ 500/6000+ 600/6000 ） =5.9（四）货币供给层次计算1 M1=M0+ 企业单位活期存款+农村存款 +机关团体存款=13894+32356+2349+5759