新形势下大额现金管理问题探讨

1、新形势下大额现金管理问题探讨        【摘要】本文首先以河南省为例分析了近年来现金收支情况，然后从反洗钱的角度分析了大额现金管理工作中存在的如管理制度滞后等问题，最后提出了解决相关问题的建议。 【关键词】反洗钱 大额现金 风险 随着我国的快速，各市场主体间贸易现金结算规模呈快速上升趋势，而大额现金管理的目的也由防止通货膨胀转为预防洗钱等经济犯罪活动。特别是近年来一些不法分子利用现金管理漏洞，运用大额现金交易从事洗钱、逃税等犯罪活动，严重扰乱了经济金融的正常秩序。因此，加强和改进现金管理成为反洗钱工作急需解决的

2、问题。 一、当前现金收支的整体特点 1、现金流量逐年增加，增速基本稳定 2001年至2007年，河南省现金收入和支出呈逐年上升趋势。其原因主要是随着市场经济体制改革的不断深入，地方经济也得到迅猛快速发展，而房地产等行业的现金需求量比较大，带动了现金收支流量的大幅攀升。2007年现金收入比2000年现金收入增长了361.92%，现金支出增长了361.46%，但每年增长幅度波动不大，呈稳步增长趋势，详细情况见下图1。 由上图可知现金收支呈逐年上升趋势，而利用现金进行洗钱等犯罪活动给反洗钱查处工作造成了极大的不便。因此从反洗钱的角度看，应该加强对大额现金的检测，防范大额现金洗钱风险。 2、现金收支结

3、构相对稳定，储蓄性收支占比较大，且逐年上升 从调查情况看，全省现金收支结构多年来基本保持相对稳定状态，现金收支整体呈同比例增长，现金收支结构基本没有大的变化。2003年至2007年现金收入居于前列的为储蓄存款收入、商品销售收入、居民归还贷款收入、服务业收入、城乡个体经营收入，现金支出居前列的为储蓄存款支出、居民提取贷款支出、农副产品销售支出、行政企事业管理费支出。虽然2007年这几项的现金收入和支出较2003年有较大的增长，但现金收支整体结构变化不大。 从下图中可以看出现金收入结构基本稳定，储蓄存款收入在20032007年占河南省现金收入比例较高，分别达到了72.05%、75.60%、76.8

4、6%、78.39%、79.44%，并且储蓄存款收入在现金收入中的比例呈逐年增加趋势，所以应将储蓄存款收入作为商业银行大额现金收入管理的重点。 从下图中可以看出现金支出结构基本稳定，储蓄存款支出在20032007年占河南省现金支出比例较高，分别达到了71.2%、74.81%、75.71%、76.85%、78.05%，储蓄存款支出在现金支出中的比例呈逐年增加趋势，所以应将银行储蓄存款支出作为现金支出管理的重点。   3、经济活动中现金交易偏好仍未改变 我国是现金使用大国，在国际清算银行公布的43个国家现金流通表中，我国现金占GDP的比重最高。特别是基层地区，不说居民个人，即使是

5、具有一定规模、财务相对规范的，在批发、销售环节，大量使用现金交易的现象仍然普遍存在，并且随着支付交易化的推广，居民的现金偏好并没有大的改变，如下图4所示（增速是指与上年相比增长幅度）。 之所以出现上图的情况，不仅是因为传统使用现金结算习惯的转变需要一个过程，更重要的是现行制度下进行现金结算可以更为方便地逃税，更为方便地确定商品买卖价格，更为灵活地掌握票据活动，更为方便地扣除手续费、中介费等，另外也不排除可以满足更为隐蔽地洗钱的需要。换个角度看，这也有其他方面的原因。一是社会诚信较低，现金交易成了保护自身利益不受侵害的重要手段。二是是金融机构管理偏松，重发展客户，轻制度约束。三是客户认识偏差。大

6、多数客户认为，按照“存款自愿、取款自由”的原则，金融机构应提供符合客户意愿的服务，至于是否存取现金、金额多少，不应受到任何限制。四是部分地区现金交易成本要比转账等结算方式成本低，这就造成了银行卡使用率不高，这也就成为现金使用量逐年增加并超过银行发卡量增长率扣除GDP增长因素的一个重要原因。 二、大额现金管理工作面临的难点 1、现金管理法规制度滞后与当前反洗钱工作要求存在较大距离 首先，现金管理暂行条例是1988年制定并实施的，带有强烈的计划经济特点，已经不能适应新经济形势下反洗钱工作的需要。其具体表现，一是现金管理中规定的现金使用主体、现金用途范围太小。现在经营主体呈现多元化格局，现金用途会千

7、差万别，例如矿业采掘占用农民耕地，要对农民进行相应的补偿，需要的现金量就很大。为了能够提取现金，开户单位必须套用该条例的用途。这种现象势必导致现金管理者无法从用途上分辨出正常交易和非正常交易。目前，商业银行上报的部分可疑交易涉及大额现金，初看疑点很多，但经调查都是此类情况而非洗钱行为，造成了人力物力的浪费。二是对储蓄现金收支的管理存在盲区。从现金收支结构上看，居民储蓄存款现金收支占现金收支总量的比重最高。但是，现金管理暂行条例没有把储蓄存款纳入管理范畴，现金管理出现了真空地带，在当前个体私营经济迅猛发展的大环境下留下了洗钱风险隐患。三是银行很难界定开户企业的工资额度和判定其工资用途的真实性，例

8、如建筑施工单位开立基本账户，支取现金较为频繁、数量较大且名目繁多。四是对具体多大规模的企业可提多大额度的差旅费没有明确规定，使得以差旅费名义提取的现金不能真实反映其实际用途。五是1000元的结算起点明显偏低，与目前企业间正常交易的需求不相适应。 其次，单位账户向个人账户转账审核不易把握，留下洗钱风险隐患。人民银行在2007年下发的关于改进个人支付结算服务的通知变更了2003年颁布的人民币银行结算账户关于从单位结算账户向个人结算账户支付款项的手续，单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。这在执行过程中

9、不易操作，也在一定程度上为单位账户向个人账户转款，然后再由个人账户取款，从而为达到对公账户支取现金的目的开启了方便之门。 2、现金支取重于现金缴存，不适应反洗钱工作 从国际反洗钱的经验看，现金缴存是重点监测对象，严格控制犯罪所得进入银行系统是有效防范和打击洗钱犯罪的关键。但现行的现金管理重视支出管理轻视收入管理，与反洗钱重视收入管理的原则不协调。 3、商业银行在现金管理中的作用不断弱化 虽然现金管理是国家赋予商业银行的一项重要的管理职责，但现在商业银行职能已经转变，其经营目标是利润最大化。商业银行一切工作的开展都要围绕经营进行，如果银行不能提供令企业“满意”的现金服务，企业就会“用脚投票”，转

10、移开户银行。另外，人行没有明确的大额现金管理条例，导致实际工作中商业银行行使现金管理职能具有一定的难度。商业银行处于现金管理第一线，它在现金管理工作中发挥不出应有的作用，反洗钱工作效果也就大打折扣。 4、基层央行现金管理检查工作不适应反洗钱要求 一是对应该检查的大额现金支付业务数量没作出强制性规定。在检查过程中，应该检查多少笔大额现金支付业务记录完全由检查人员决定，为反洗钱工作带来极大的隐患。二是基层央行检查处理过程中，整改多罚款少，这样致使现金违规成本变小甚至为零。 1         5、各家机构转账收费标准不

11、统一，导致现金收支流动性增大 目前郑州市区招行等少数金融机构办理个人同城款项划转是免费的，而其他一些金融机构则要收取1%的汇款费用。这使得有同城转款需要的个人客户纷纷放弃转账的方便，以现金方式进行正常的款项清算或存款往来，造成了现金搬家，增加了不必要的现金收支。 三、解决相关问题的建议 1、更新现金管理观念，增强反洗钱的意识 现金管理的目标应由“控制货币供应量，防止通货膨胀”，转向“打击以洗钱为代表的犯罪”，在源头上加强对现金的管理，预防和控制洗钱活动。同时建议主动调整现金管理思路，改变现金管理方式，立足反洗钱，拓宽反洗钱监测渠道，改变目前现金管理片面强调现金支取而忽略现金缴存的做法，逐步转向

12、现金存取并重的管理方式，即转向以“管理现金存入为主、现金支出为辅”的方式。从反洗钱的角度，重新确定现金管理的目标、思路和方式。 2、出台新的管理条例，增强约束力和可操作性 可以根据我国经济形势和金融体制改革变化趋势，对现金管理暂行条例加以修订。一是重新明确现金管理主客体，把管理对象扩大到经济单位和个人的现金收支活动。二是重新规定现金的使用范围和结算起点，特别是对建筑施工单位、典当行业、破产清算、房屋拆迁补偿、集资返还、股利分红等新形势下特殊行业的特殊现金需求，更应明确用途和范围。三是严格界定违反现金管理行为应承担的责任，将其纳入个人信用记录或借鉴对空头支票的行政处罚手段，严格约束金融机构和存款

13、人的现金交易行为。 3、重新界定商业银行在现金管理体系中的职责 一是商业银行作为金融机构，要做好国家有关现金管理政策和制度的宣传工作，把反洗钱与现金管理有机地结合起来并加强宣传。银行要自觉遵守现金管理法规，同时大力向客户宣传使用信用卡、票据、银行等非现金结算方式，减少现金交易，压缩洗钱活动空间。二是严格执行KYC制度。为防止非法收入现金轻易进入银行，银行在为客户办理存款时，应当对客户身份资料进行严格审核，做好客户尽职调查，把好现金准入关。三是要引导私营尤其是个体工商户开立基本存款账户，为其提供各种优质结算服务，引导其经营性资金从储蓄账户中分离出来。四是严格执行现金收支统计制度，按照统一的统计项目及其归属认真进行统计，真实准确地反映本机构现金流量。 4、统一通存通兑及同城转账收费标准，增加大额现金存取款手续费，避免现金搬家 目前多家银行均收取了硬币和小面额纸币的清点费用，但对大额现金存款存取均没有收费，造成柜面经常出现百万元现金的收付，现金大量搬家，一定程度上也为通过现金交易偷逃税款等违规行为提供了便利。建议各行统一加收大额现金清点费，同时统一通存通兑及同城转账收费标准，降低大额现金使用数量。 5、加强监督检查，督促引导金融机构切实履行大额现金管理的反洗钱义务 认真贯彻落实大额现金管理工作是人民银行分支行正确履行反洗钱职能的内在要求。要加强对反洗钱现场和非现