公司主要管理制度

1、公司主要管理制度为加强公司的规范化管理， 完善各项工作制度， 促进公司发展壮大， 提高经济效益， 根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。? 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。? 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、 形象、 声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、 经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实 力和提高经济效益。四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造 的条件和机会，努力提高员工的整体素

2、质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、 技术精的员工队伍。五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理 化建议。六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济 效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公 司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张 浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚 力和向心力。八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都 要予

3、以追究。?一、人力资源部管理制度第一条 总则 本制度编写的目的是帮助中层管理人员了解公司内人力资源管理的原则、 宏观政策 及其管辖部门内牵涉有关人力资源管理的功能，从而使他们对公司的企业文化、组织构 架、公司如何对待员工、人力资源问题的解决办法等有初步的认识。本制度内容将随着 公司业务的逐步开展和管理制度的逐步实施而进一步完善。如有重大内容修改，将另行 制度为公布标准。第二条 招聘管理制度一、招聘原则：1. 聘用培养高素质员工 公司力求聘用及培养高素质员工，以求达到公司对员工应具备高水平表现的要求。2. 人力资源规划 为了增加员工在公司内发展的机会，公司会定期进行人力资源计划与规划工作。3.

4、增加晋升机会 充满朝气蓬勃的企业应不时需要补充新鲜血液。如有职位空缺，首先考虑公司内部 的晋升机会。若公司内部没有合适人选，不排除到公司以外招聘员工。二、聘用程序1. 制定人力资源需求计划1) 人力资源需求计划应遵循严肃、精简、高效的原则。2) 各部门经理需于每年 1 月初制定次年人力资源需求计划 ，报人力资源部。 分公司经理于每年 12 月末报计划。3) 人力资源部汇总、分析、协调各部门及分公司人力资源需求计划，提交总经理 审批。4) 人力资源部根据经批准的公司年度人力资源需求计划安排次年全公司招聘 工作。2、部门招聘申请1) 用人部门或分公司有招聘需求时，部门经理或分公司经理须填写部门/分

5、公司增补员工申请表及招聘职位说明书 ，根据审批权限规定，经部门或分公司直属总 监/副总经理 /总经理审批确认后报人力资源部。2) 在公司年度人力资源需求计划内的职位空缺招聘，人力资源部核准该部门 或分公司人力资源需求计划并确认需求申请。3) 当员工离职需另填补空缺时，缺员的部门经理或分公司经理必须填报部门/分公司增补员工申请表及招聘职位说明书时需明确招聘原因，由人力资源部核准并 确认需求申请。4) 当招聘需求数量或职位超出公司年度人力资源需求计划时，即预算外招聘， 由人力资源部报总经理审批招聘需求申请。3、发布招聘信息1) 对已经确认需求的招聘信息，人力资源部首先在公司内部公布一星期(通过网

6、站、公告形式)，公司内部员工经本部门或分公司经理同意后可向人力资源部申请该职 位，亦可推荐适合人选，对推荐被采用的公司员工将根据被录用人的职级给予相应的奖 励。(详见员工内部推荐表 )2) 同时为满足招聘的全面需求，人力资源部将根据招聘职位的不同通过如下渠道 对外发布招聘信息：专业网站招聘，参加人才现场招聘会，刊登报纸及专业杂志；委托 猎头服务等具有针对性的方式。 3) 招聘信息内容将根据公司组织结构中的岗位描述， 部门或分公司提供的招聘申请表等公布。4、人力资源部初步筛选应聘者1) 人力资源部负责收集所有应聘者的求职信及履历。2) 人力资源部根据履历对应聘者进行初步筛选，以减少不必要的面试次

7、数及时间。3) 人力资源部负责将初步筛选后的履历分发给用人部门或分公司，用人部门经理 或分公司经理确定需面试者及确定的面试时间，由人力资源部通知应聘者面试。4) 对应聘者在分公司当地的情况，可由分公司直接通知应聘者在当地面试。5、面试流程1) 人力资源部负责初试，了解应聘者一般情况，例如性格、人际技巧、应聘动机、 人事关系现状等；并向接受面试人员简单介绍公司业务，回答他们一些简单问题。人力 资源部在应聘者填写的应聘表及面试意见表中的相应位置填写面试评价。分公 司人力资源负责人负责对当地应聘者的初试。 人力资源部也可根据情况组织统一的分公 司当地应聘者面试。2) 人力资源部将初试合格者推荐给用人

8、部门或分公司复试，用人部门经理或分公 司经理指派负责面试人选，通常为该新增职位的直属上级，主要考核应聘者专业方面的 经验及能力，并解答有关招聘职位的工作描述。如有需要，用人部门或分公司可设计笔试试题，考核应聘者知识掌握程度。用人部门在应聘表中相应位置填写面试评价。3) 在录用过程中，人力资源部仅负责提供其人力资源管理的意见，而录用的决定 权在于用人部门或分公司，其评价应包括决定是否录用、备选或不予考虑内容，由人力 资源部提交公司总监副总经理及总经理审批。4) 部门经理或分公司经理以上级别员工需由公司总经理直接复试并决定是否录 用。5) 员工级别录用由部门总监领导决定，财务、人事及涉及到公司机密

9、的员工由总 经理决定是否录用。6、录用流程1) 人力资源部人力资源负责人负责对经审批同意录用的应征者发放正式录用通 知书。2) 人力资源部或分公司人力资源负责人对被录用的员工需进行必要的背景调查(例如履历资料是否正确等 )，填写面试意见表中的社会背景调查部分，归入员工档案。 并要求被录用的员工到当地的甲级医院进行一般体格检查 (必须包含肝功、 胸透、心脏、 尿常规等大项)。3) 人力资源部或分公司人力资源负责人负责办理录用手续，在新员工到职前，将 新员工需要购买的文仪器材、安排办公位置确定。4) 新员工到职后，填写员工登记表 ，并要求新员工提交 1 寸彩照 3 张、体检报 告、身份证、学历证明

10、等证件原件或复印本，核查无误后供人力资源部填写新员工入 职资料检查表存档。5) 凡在工作岗位中涉及到钱和物的必须由直系亲属(具备本市户口)提供担保， 担保人必须提供身份证、户口薄、房产证(或单位工作征明)6) 人力资源部为每位新员工建立员工个人档案。7) 人力资源部或分公司人力资源负责人在新员工报到一周内与其签定劳动合 同。8) 人力资源部或分公司人力资源负责人为新员工按照规定时间办理各种统筹事 宜，包括保险基金的转移迁入、变更手续及档案的调入等(详见薪资福利相关内容) 。第三条 劳动合同管理一、公司的劳动合同是根据中华人民共和国劳动法和相关法律制定，员工一经录用 均应与公司签署劳动合同，并履

11、行合同规定的权利和责任。二、劳动合同首签为一年期，试用期包括在内，内容大致包括：1 受雇人姓名、身份证号码、住址。2 员工到职日期、合同起止日期。3 职位名称。4 办公时间。5 保险福利待遇：享有保险、公积金及各种津贴等。6 工作纪律。7 员工有责任及义务将公司业务内容保密。8 劳动合同变更、解除、终止、续订。9 经济补偿及劳动纠纷。10 劳方、资方及劳方见证人签署一栏。11保密协议12担保协议三、员工在遇到人事变更、离职或合同到期时，由人力资源部负责进行相应的合 同变更、解除、终止或续签。四、员工入职时应承诺已与原单位解除劳动合同，如因个人隐瞒事实、弄虚作假 导致劳动合同纠纷，公司概不负责。

12、五、公司与员工双方续签劳动合同均应在原合同期满前 30 天提出续签意见，如双 方同意续签，则按照原合同期满日为开始日，续签一年，以次类推，员工在公司内工龄 以累积服务年限计算。第四条 人事档案管理一、员工应在录用后 30 个工作日内将人事档案调入公司指定的存档机构， 否则公 司有权立即终止劳动合同。因实际困难不能调入者，应向公司称述合理可接受的书面理 由，并附相应证明材料，同时提供担保人，由员工及担保人共同填写担保协议 ，相 关资料提交总经理认可，并由人力资源部归档。二、公司委托人事服务机构统一管理员工人事档案并交纳存档服务费，同时为存 档员工提供办理毕业转正、职称评定、婚育证明、组织关系、护

13、照、社会保险等事宜。三、离职者应在正式离职后一个月内将本人档案转出公司专户，逾期调出者，须 支付相关费用，三个月以上不调出者，公司将其档案转至街道。第五条 培训管理制度一、人力资源部负责安排、管理统一的培训项目及参与并参与督导各部门的内部培 训。各部门应把每月培训计划及培训大纲与培训内容提前报人力资源部备案，以便人力 资源部进行监督与统一管理。二、人力资源部将把有人力资源部组织的培训大纲与培训内容提前报人力资源部备 案，各部门应根据培训计划及员工的排班情况安排并通知员工参加培训。并把培训名单 报人力资源部。员工应按所安排的时间参加培训。三、凡迟到、早退或不到者，人力资源部将比照考勤制度给予相应

14、的处分。四、每次课程结束后，人力资源部将安排考评。效果考评的形式为书面问卷结合口 头问答及岗位抽查。 岗位抽查指人力资源部就所讲授的课程内容是否被学员运用到实际 工作中进行随机考核。五、凡每次考评不及格者，降职一级。待重考合格后，回升员职位。考评优秀者将 视情况予以奖励。六、人力资源部将建立员工培训档案，级路员工所接受的培训课程，考评成绩等。 此培训考评结果将作为评选优秀员工、员工晋升、调整工资等的依据。第六条 绩效管理制度一、考核对象：本制度的考核对象为公司全体员工，但不包括以下人员：1、后勤保障部保洁人员（公司另有文件规定） ；2、因公休、请假等原因，考核期间出勤率不足 20% 的员工；3

15、、试用期员工、实习人员。二、考核项目1、对员工的绩效考核包含业绩考核和行为考核两个方面。2、业绩考核是对员工的工作结果进行评估，工作结果可以是职位说明书规定的岗 位职责，也可以是主管根据工作需要临时分派的工作任务。 （请各部、室在员工考核 表的基础上进行完善和调整）3、行为考核是对员工的工作过程进行评估，是公司 /部门业务发展对每一个员工素 质要求的体现。主要为团队协作、沟通与联系、客户服务导向等，具体内容见附件，行 为考核内容各部门可根据实际情况进行调整，并报人力资源部备案。三、考核频率1、各级员工绩效考核每月进行一次。如遇法定节假日，考核时间顺延。2、各部门于次月的月初（ 8 号以前）将员

16、工本月的月度绩效考核的结果报人力资 源部。四、实施考核（一）做好绩效记录 员工的直接主管（必要时也可是部门负责人）在平常的工作中要做好绩效记录，为 考核及考核结果反馈提供依据。（二）各级员工的考核1、各级员工的考核包含业绩考核和行为考核两个方面。2、考核方式 采用双项考核的方式，以自我评、上级评和下级评相结合的方式，具体如下： 各部门一线员工的考核分值（百分制） ，直接主管评分占 90 % ，个人评分占 10% 各部门管理人员的考核分值（百分制） ，部门评分占 90 % ，个人评分占 10%。 各部门负责人的考核分值（百分制） ，公司评分占 90 %，部门内管理人员评分占 10%。五、绩效考核

17、结果管理（一）考核资料的保管：1、各部门应指定一人对员工所有的考核资料进行集中保管。员工个人月度考核表 （纸质文档）由各部门保存。2、各部门员工月度考核汇总表一式两份，分别以电子文档、纸质文档形式由各部 门保管留存一份，另一份作为员工的人事档案由各部门报到人力资源部，由人力资源部 统一保管。3、除管理人员因工作需要可查看员工的考核资料外，其他员工不得随意翻看、查 阅。4、人力资源部有权利查阅公司任何员工的各类考核资料，各部门应积极配合，向 人力资源部开放本部门的考核资料。5、任何接触到考核资料的人员都有保密的义务，不得散布、传播。6、各部门员工月度考核分值在 OA 上进行公示。（二）考核结果应

18、用：1、员工的考核结果与月收入直接挂钩； 各部门应在规定的时间内将考核结果汇 总上报人力资源部，人力资源部根据考核结果审核、统计员工月收入，未在规定时间内 上报考核结果的，该部门员工的月收入延期发放。2、季度考核结果作为优秀员工评选、调薪等人事决策的参考。六、绩效管理责权分工（一）人力资源部职责： 人力资源部负责制定和修改公司统一的绩效管理制度，监督各部门考核工作的进 行，提供必要的咨询，汇集、建档和分析绩效管理的有关资料，对部门的绩效改善和绩 效考核结果应用提出建议，应用考核结果进行有关的人事决策。（二）各部门职责： 确定各级考核关系，制订绩效计划和员工提高计划，运用考核结果进行一定范围内

19、的人事决策，组织部门内各级考核的进行；部门负责人负责监督和控制本部门内各级绩 效管理工作的良好运行，负责培训本部门员工，提高工作绩效。（三）考核人职责：考核人一般为部门负责人， 部门负责人也可委托员工的直接上级主管对员工进行考 核。考核必须与员工进行必要的、充分的沟通后，站在公正、公平的立场上，基于客观 事实对下属员工的绩效进行考核；考核结束后应及时将结果反馈给员工本人，若与员工 的意见不一致，需要耐心倾听并做出具有说服力的解释。七、解释与生效（一）本制度的解释、修订、废止权归属公司人力资源部。（二）本制度自发布之日起生效。第七条 离职管理一、离职原因（一） 辞退下列情况，公司可无偿辞退员工

20、（详情见于劳动合同 ）1. 不满意员工在试用期的表现。2. 严重违反公司的雇用纪律或规章。3. 公司因员工失职或贪污而导致严重损失。4. 犯刑事罪行。公司以一个月通知期辞退员工 （详情见于劳动合同 ）5. 工作能力不足；疾病及意外 （非因工作引起 ）。6. 对工作不胜任。7. 周围环境起了重大变化。（二）员工辞职（详情见于劳动合同 ）1. 员工因个人理由，辞退其现有职位，试用期间应提前 7 天通知所在部门同时通知人 力资源部，转正后应提前 30 天通知所在部门同时通知人力资源部。并填写员工 辞职申请表。2. 如劳动合同单独列明经协约的辞职通知期，应以协约规定作准。 二、离职的审批程序（一）辞退

21、1. 有关部门或分公司直属部门经理或分公司经理需填写 员工辞退申请表 ，列明对特 定员工的辞退原因，签字确认后，交予人力资源部。2. 人力资源部就申请提供意见，看是否有违劳动法，又或有更好解决方案，将意见填 于表上，若有需要，人力资源部约见员工，以便加深对事件的了解。表格交公司副 总经理及总经理审批。3. 审批后，人力资源部与被辞退员工做辞退面谈，并通知其到办理离职手续。4. 人力资源部负责将员工辞退申请表归入该员工个人档案，并通知财务、行政等 相关部门做相应变更。5. 离职结算当日清，工作交接最多不超过 3 天。（二） 员工辞职1. 员工提出辞职申请 ,填写员工辞职申请表 ，列明辞职原因并签

22、字，部门经理或分 公司经理应与其面谈了解员工辞职原因。 员工辞职申请表 经部门经理或分公司经 理确认签字后，交予人力资源部。2. 人力资源部与该员工面谈， 了解其辞职理由，填写 员工离职面谈记录 ，并与其部 门经理或分公司经理进行沟通，如有必要，进行挽留。3. 人力资源部负责将员工辞职申请表归入该员工个人档案，并通知财务、行政等相关部门做相应变更。三、离职交接需知（一） 离职交接手续适用于员工跨部门调动或调离本公司。（二） 员工离职必须填写员工离职交接清单 ，并获得以下各负责人签字。1. 向所在部门负责人交还工作资料、实现销售收入的应收款，提交工作交接说明2. 向行政部归还公物，并取得行政部负

23、责人签字 ,具体交接物品清单由行政部草拟。3. 向人力资源部交还手机等物品和资料。具体交接物品清单由人力资源部草拟。4. 向人力资源部交还员工胸卡，办理个人关系转移等。具体交接清单由人力资源部草 拟。5. 向财务部结清借款支票、借款现金、应发工资等。具体交接清单由财务部草拟。（三）将填写清楚的员工离职交接表交予人力资源部，并由人力资源部核实无 误，即可办理离职手续。（四）员工未能全部交还公司的物品，人力资源部应统筹及通知该员工三天内全 数交还，否则停止发放最后薪金及公司职业推荐信。如仍未能补偿公司的损失，公司保 留一切追讨的法律权利。（五）若交还之物品无故损坏，公司有权酌情要求离职员工做出赔偿

24、。 注：辞退员工必须经总经理批准后，方可辞退第八条 人力资源管理责任及义务公司所有在册员工均应在自身岗位的人力资源管理的责任范围内履行责任及义务。 具体内容均在以上人力资源相关制度中有明确描述，以下做简要归纳：1. 公司各级员工均应充分理解自身岗位职责，认真履行工作任务，完成工作目标， 实现岗位要求。结合工作履职情况，绩效考核对员工有不同的人力资源安排内容。2. 公司各级员工均应按照公司规定处理好各自档案及各项保险帐户的转移和保 管，否则公司有权对其作出相应处理。3. 公司各级经理都具有培养及指导下属员工的责任及义务。此项内容将作为对经 理人员考核的一项重要指标。4. 在日常人力资源管理中，各

25、级员工均应按照公司规定时间、内容提交相关文件， 此项内容将作为员工绩效考核中有关团队精神评估的一项重要指标。5. 公司各部门经理、分公司经理、区域经理、各总监应听从并配合公司的人力资源日常管理领导及指导，此项内容将作为对其有关管理及领导能力评估的一项重要指 标。、财务管理制度 第一章：总则第一条 为了加强公司的会计工作，改善经营管理，提高经济效益，适应市场经济 发展，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、内部控制制度和会 计基础工作规范等国家有关法律法规，制定本制度。第二条 本制度是广州市思锐股份有限公司工作制度之一，全体人员须严格遵守。 单位主管会计人员在首长负责制的原则下，负有监督、检查

26、贯彻本制度的责任。第三条公司根据有关会计法律、行政法规和本制度的规定，在不违反本制度的前 提下，结合本公司的具体情况，制定适合本公司的会计核算办法。第四条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计 制度的规定，不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表。用电子计算 机进行会计核算的，对使用的软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会 计资料的要求，应当符合国务院财政部门的规定。第五条会计核算以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各 项生产经营活动。第六条 会计核算以持续、正常的生产经营活动为前提。第七条 会计年度采用历年制，会计核算应当

27、划分会计期间，分期结算账目和编制 财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度 均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定 期，是指月末、季末、半年末和年末。第八条 本公司会计核算以人民币为记账本位币，以元为金额单位，元以下记至分 位，但单价的计算可以小数点计算。外币收支及以实物计算的债券债务，应折合成人民 币计帐。第九条 公司的会计记账采用借贷记账法。第十条 会计记录的文字应当使用中文。第十一条 公司在会计核算时，遵循以下基本原则：（一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量报告和报告，如实反映企业的会计要

28、素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。（真 实可靠性与内容完整性）（二）公司应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们 的法律形式作为会计核算的依据。（实质重于形式）（三）公司提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助 于使用者对企业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测。（相关性）（四）公司的会计核算方法前后各期应当保持一致， 不得随意变更。如有必要变更， 应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等， 在会计报表附注中予以说明。（可比性）（五）公司提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使

29、用（明 晰性）（六）公司提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关 的所有重要交易或者事项（七）公司对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎性，不 应高估资产或者收益、低估负债或者费用（八）公司对于已经发生的交易或者事项，应及时进行会计确认、计量和报告，不 得提前或者延后第十二条 本公司按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计帐簿。会计 机构根据经过审核的原始凭证和记帐凭证， 按照国家统一的会计制度关于记帐规则的规 定记帐。第十三条 为了正确计算损益、收入和支出应当坚持权责发生制、收入与相关成本 费用配比原则和划分为收益性支出和资本性支出原则， 并应保

30、持会计处理方法前后一致 性，以便分析比较。第十四条 需要办理会计核算的事项必须填制或者取得原始凭证， 并及时送交会计 机构。会计机构必须对原始凭证进行审核，并根据经过审核的原始凭证编制记帐凭证。? 第十五条 公司应当建立财产清查制度，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十六条 会计报表由单位领导人和会计机构负责人、 会计主管人员签名或者盖章。?第十七条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当按照国家有关规 定建立档案，妥善保管。会计档案的保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关 部门制定。第十八条 考核经济责任，在反映经营成果、财务状况的基础上，分析经济效果， 考核经济责任者的业绩，

31、按规定向有关部门提供信息。第十九条 凡企业经管财产物资人员及会计人员在工作变动时， 必须严格办理交接 手续后，方准离职。附则：会计制度执行时间从第八年度开始。会计制度的最终解释权归会计制度制定 组。第二章：会计机构和会计人员第一节：会计机构设置第一条 公司在会计机构中设置会计人员并指派会计主管第二条 机构内设采购和应付款组、销售与应收款组、工资核算组、仓库核算组、固定 资产核算组、成本核算组、对外投资核算组、总帐报表组。第三条 在总帐报表组中设稽核员。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费 用、债权债务帐目的登记工作。第四节：会计岗位职责第五条 采购与应付款组责任 （1）认真审核材料采购

32、凭证，分别按材料采购地点、类别、品种、规格、报管地点、 供货单位、采购成本等进行登记，对在途材料应监督催收，对已入库未付款的，月终应 估价入账。（2）认真登记应付款明细帐，按规定对帐，及时办理结算手续，对发票、账本等凭证 应严加审查，防止错付、重付。第六条 销售收入与应收账款组责任（1）根据销售凭证，正确计算销售收入、成本、毛利，登记有关明细账。（2）对应收账款要及时登记，按规定对帐，催收欠款。（3）对发出商品应及时结算，进行帐实核对，保证帐帐、帐实相符。第七条 工资核算组岗位的责任（1）监督工资基金的使用（2）计算工资和奖金（3）审核发放工资和奖金（4）负责工资分配核算，编制工资分配表（5）

33、计提职工福利费和工会经费第八条 仓库核算组（1）建立具体仓库存货核算办法，指定各种存货目录（2）负责各种存货的明细核算，正确计价，定期对帐，保证帐帐、帐实相符（3）检查各项存货计划执行情况，及时反映储存情况及存货问题（4）按规定进行清查盘点，保证帐实相符，编制存货盘电表，认真查明盘赢、盘亏原 因第九条 固定资产核算组（1）建立固定资产监控与核算办法， 制定固定资产目录， 并负责固定资产的明细核算定 期对帐，保证帐、卡、物相符，编制固定资产增减明细表（2）计提固定资产折旧（3）定期清查固定资产，认真审查、处理盘赢盘亏，分析固定资产使用效果，促进提 高使用效益（4）建立在建工程监控与核算办法， 负

34、责在建工程相关账目的定期核对， 保证帐、证、 卡、物相符，计算在建工程成本，编制在建工程核算（5）负责核算无形资产和递延资产第十条 成本核算组（1）严格按照制度要求，正确归集和分配成本费用，计算产品成本（2）负责登记成本费用明细帐，编制成本、费用报表进行成本分析，加强成本控制， 促进降低成本（3）加强在产品和自制半成品的核算，建立明细帐，经常盘点，保证帐实相符（七）对外投资核算岗位的责任（1）负责登记企业对外投资的核算，设置“长期投资”和“短期投资”总帐（2）按投资种类进行明细分类核算，计算投资收益定期对帐，分析投资效果和投资风 险（3）及时提供投资信息第十一条 总帐报表组（1）编制科目汇总表

35、，登记总帐（2）编制会计报表和明细报表（3）管理会计凭证、帐簿和报表（4）综合分析财务状况和经营成果（5）编制财务情况说明书和专题分析报告（6）稽查员负责审查财务计划和成本计划执行情况，审查各项财务收支，审核会计报 表，抽查现金和财产清查盘点结果，揭示存在问题还有其他稽核事项。第三节：会计人员配备第十二条 财务总监由上级部门委派， 会计主管应有具备会计师以上专业技术职务 资格或者从事会计工作三年以上，并取得会计从业资格证的人担任，会计机构内部会计 组负责人有助理会计师以上任职条件的人担任。第十三条 公司视具体情况可录用 1 人 1岗，1 岗多人， 1人多岗制进行岗位分配 第四节：会计人员的主要

36、职责第十四条 会计人员按照相关规定，进行会计核算、实行会计监督；拟订本单位办理会 计事务的具体办法；第十五条 参与拟订经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况；办 理其他会计事务。第五节：实施会计电算化第十六条 岗位分工（1）电算主管：负责协调财务系统的总体运行。（2）系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。（3）电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。（4）会计核算：平常核算。（5）业务操作：负责各自领域内的输入和使用。第十七条 岗位职责 （ 1）、电算主管： 电算分工设定和分配， 细化每人每岗的职责； 实施财务系统的运行， 对工作进度安排，信息质量，安全负责； 结合分

37、公司业务流程、电算化要求设定分公 司财务系统的基本需求和发展需求；（ 2）、系统管理 ：根据财务软件、业务管理软件确定分公司系统的应用模式；负责计 算机硬件、软件、网络的运行安全 （技术要求 ）；根据财务部要求对各业务操作人员授权 （书 面要求双方签字 ）；负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等；负责日常系 统维护、数据备份和恢复。（ 3）、电算稽核 ：负责对输入资料： （入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭 证等各业务流程数据 ）的审核，并在电脑上签字；对打印业务的各项数据或报表确认签 字；定期检查手工及打印资料 （凭证、账薄 ）与电脑账务和业务数据的一致性；对各业务 流程历史数

38、据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据，数据修改当应有书 面资料，须以下人员签字：系统管理员、电算主管、电算稽核、业务操作人；负责电脑 存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务 流程数据进行备份和清空。（4）、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭 证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。第十八条 各业务流程操作：主要指收银操作岗、基地库房操作岗位、办公室操作岗、 基地操作岗位。（1）、收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品、原材料、消耗品的核算输 入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；（

39、 2）、基地库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜 的收发录入核算。 岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始 单据核对后，方可在电脑上审核签字 （也可直接在原始单上签字 ）。（3）、其它操作岗位，主要指执总办公室、总裁办公室、主要是收集各部门数据、产 生各式报表。第十九条 采用一人多岗制，电算稽核为集团公司财务总监执行，系统管理由财务指定 人与网事沙龙技术主管共同担任，电算主管由财务指定人担任，会计核算设定为财务指 定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。第二十条 会计人员应当具备必要的专业知识。国有企业、事业单位的会计机构负责人、 会计主管人员

40、的任免应当经过主管单位同意，不得任意调动或者撤换；会计人员忠于职 守，坚持原则，受到错误处理的，主管单位应当责成所在单位予以纠正；玩忽职守，丧 失原则，不宜担任会计工作的，主管单位应当责成所在单位予以撤职或者免职。第二十一条 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人 员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。会计机构负责人、会计主管 人员办理交接手续，由单位领导人监交，必要时可以由主管单位派人会同监交。第三章：会计核算制度第一节：会计核算一般要求第一条 本公司采用科目汇总表核算形式? 第二条 公司发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：? （一）款

41、项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；（三）债权债务的发生和结算；（四）资本、基金的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第三条 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据， 按照规定的会计处理方法进行， 保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。第四条 会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。第五条 会计核算以人民币为记帐本位币。第六条 根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总 和对外统一会计报表的前提下，本公司可以根据实际情况自行设置和使用会计科目

42、。?第七条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国 家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得 报送虚假会计报表。? 第八条 本公司对外报送的会计报表格式由财政部统一规定。? 第九条 实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计 帐簿。会计报表和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。? 第十条 本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档 案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据会计档案管理办法 的规定进行。实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等应当

43、作为会计档 案进行管理。?第二节：填制会计凭证第十一条 办理公司需要核算的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计 机构。第十二条 原始凭证的基本要求是：?（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位 名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容； 数量、单价和金额。（二）从外单位取得的原始凭证， 必须盖有填制单位的公章； 从个人取得的原始凭证， 必须有填制人员的签名或者盖章。 自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人 员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。?（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证， 大写与小写

44、金额必须相符。购买实物的 原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款单位和收款人的收款证 明。（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。 ? 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外） 套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。（五）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须 取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。（六）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。 收回借款时，应当另开收据或者 退还借据副本，不得退还原借款收据。（七）经上级有

45、关部门批准的经济业务， 应当将批准文件作为原始凭怔附件： 如果批 准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。第十三条 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开 或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。第十四条 会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。记帐凭证 可以分为收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以使用通用记帐凭证。第十五条 记帐凭证的基本要求是：? （一）记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会 计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负 责人、会计主管人员签名或

46、者盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖 章。以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记帐凭证的，也必须具备记帐凭证应有 的项目。（二）填制记帐凭证时， 应当对记帐凭证进行连续编号。 一笔经济业务需要填制两张 以上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号：（三）记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制， 或者根据若干张同类原始凭证汇总填 制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在 一张记帐凭证上。（四）除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外， 其他记帐凭证必须附有原 始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记帐凭 证后面，并在

47、其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编号或者附原始凭证复 印机。一张复始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分， 开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容： 凭证名称、填制凭证日期、 填制凭证单位名称或者填制人姓名、 经办人的签名或者盖章、 接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。?（五）如果在填制记帐凭证时发生错误， 应当重新填制。 已经登记入帐的记帐凭证， 在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记帐凭证，在摘要栏注 明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记帐凭

48、证，注明“订 正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数 字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红 字。发现以前年度记帐凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记帐凭证。?（六）记帐凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额 数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。? 第十六条 填制会计凭证，字迹必须清晰、工整，并符合下列要求：? （一）阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写。阿拉伯金额数字前面应当书写 货币市种符号或者货币名称简写和市种符号。 币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有 空白。凡阿拉伯数字前写有

49、市种符号的，数字后面不再写货币单位。（二）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表 示单价等情况外，一律填写到角分；元角分的，角位和分位可写“ 00 ”，或者符号“”； 有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“”代替。（三）汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用 0、一、二、三、四、五、六、七、八、 九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元” 或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者 “正”字。?（四）大写金

50、额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数 字之间不得留有空白。（五）阿拉伯金额数字中间有“ 0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间 连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“0”，或 者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个 “零”字，也可以不写“零”字。第十七条 实行会计电算化的单位，对于机制记帐凭证，要认真审核，做到会计科目 使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人 员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。第十八条 各单位会计凭证的传

51、递程序应当科学、合理，具体办法由各单位根据会计 业务需要自行规定。第十九条 会计机构、会计人员要妥善保管会计凭证。（一）会计凭证应当及时传递，不得积压。（二）会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。（三）记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表， 按照编号顺序， 折叠 整齐，按期装订成册， 并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、 起讫号码，由装订人在装订线封签外签名或者盖章。对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、 种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、 存出保证金收据以及涉

52、外文件等重要原始凭证， 应当另编目录， 单独 登记保管，并在有关的记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。（四）原始凭证不得外借， 其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时， 经本单位会 计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当 在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。（五）从外单位取得的原始凭证如有遗失， 应当取得原开出单位盖有公章的证明， 并 注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单 位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机 票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办

53、单位会计机构负责人、会计主管人员和单位 领导人批准后，代作原始凭证。第三节 登记会计帐簿第二十条 本公司应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐 簿。会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。? 第二十一条 现金日记帐和银行存款日记帐必须采用订本式帐簿。不得用银行对帐 单或者其他方法代替日记帐。第二十二条 实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经 审核无误后装订成册，并由记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。第二十三条 启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。在帐 簿扉页上应当附启用表， 内容包括： 启用日期、帐簿页数、

54、记帐人员和会计机构负责人、 会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或者会计机构负责人、会计主管 人员调动工作时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员 签名或者盖章。?启用订本式帐簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使 用活页式帐页，应当按帐户顺序编号，并须定期装订成册。装订后再接实际使用的帐页 顺序编定页码。另加目录，记明每个帐户的名称和页次。第二十四条 会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。登记帐簿的基 本要求是：（一）登记会计帐簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他 有关资料逐项记入帐内；做到数字准确、摘要清

55、楚、登记及时、字迹工整。（二）登记完毕后，要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登帐的符号，表示 已经记帐。（三）帐簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格；一般应占格距 的二分之一。?（四）登记帐簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写 帐簿除外）或者铅笔书写。（五）下列情况，可以用红色墨水记帐： 1按照红字冲帐的记帐凭证，冲销错误记录； 2在不设借贷等栏的多栏式帐页中，登记减少数； 3在三栏式帐户的余额栏前，如未印明余额方面的，在余额栏内登记负数余额； 4根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。（六）各种帐簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如

56、果发生跳行、隔页，应 当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名 或者盖章。（七）凡需要结出余额的帐户，结出余额后。应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷，等字样。没有余额的帐户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用'“ 表示。现金日记帐和银行存款日记帐必须逐日结出余额。（八）每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后 一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本 页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。对需要 结计本月发生额的帐户，结计“过次

57、页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发 生额合计数；对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自 年初起至本页未止的累计数； 对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额 的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。第二十五条 实行会计电算化的单位，总帐和明细帐应当定期打印。发生收款和付 款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记帐和银行存款日记 帐，并与库存现金核对无误。第二十六条 帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不 准重新抄写，必须按照下列方法进行更正：? （一）登记帐簿时发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原 有字迹仍可辨认；然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记帐入员在更正处盖 章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对于文字错 误，可只划去错误的部分。（二）由于记帐凭证