公司旅行社应收账的账务处理程序_第1页
公司旅行社应收账的账务处理程序_第2页
公司旅行社应收账的账务处理程序_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

工作标准与程序工作任务：公司、旅行社应收账的账务处理程序序号：版本号：部门：财务部职位：应收签发人：批准人：呈送： 抄送：生效日期：修订日期：目的:1、规范公司、旅行社应收账的账务处理程序。2、保证公司、旅行社应收账挂帐准确工作流程图:操作标准与步骤：序号步骤（做什么）要点（如何做）标准要求1接收1.1每天接收核数员传递的挂帐帐单，日清月结。 （白色做收款凭证附件，红色联和消费明细单做凭证挂帐附件。）准确及时1.2挂帐帐单分公司挂帐、旅行社挂帐、职工挂 帐分类清楚2审核2.1按挂帐的类别逐一进行审核。认真仔细2.2审核旅行社挂帐的时候要查看帐单是否后附 了旅行社订房传真或住房 VOUCHER房价是否 正确。认真仔细2.3审核公司挂帐、 旅行社挂帐、内部职工挂帐 的时候要查看帐单上是否有可签单人的签名， 是否为可挂帐，后面的消费明细帐单是否完 整，是否按协议价给予了折扣。认真仔细2.4消费账单如未按应享有的折扣结算，则需退还 给核数员。认真仔细2.5将审核无误的公司、旅行社挂帐账单相关原始 单据转交给信贷部，以便于及时收取消费款。认真仔细3账务处理3.1公司、旅行社挂帐借：应收挂帐-公司、旅行社（明细）贷：营业收入-部门及时准确3.2收回公司、旅行社挂帐借：银行存款贷：应收挂帐-X公司

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 作业报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论