全面风险管理体系

1、如何建设全面风险管理体系 专业的风险管理机构，帮助企业做风险管理 咨询、风险督理体系，关于风险管理各方面 可为企业做培训。 联系人：刘涛 手机邮箱：qyfxgl主要内容企业全面风险管理体系建设工作主要内容二,中航工业集团全面风险管理体系建设实践三,企业全面风险管理体系建设实例分析四.风险管理体系建设理论在企业重大用险管理中的应用前言：关于全面风险管理的简单本节讨论内容：什么是全面风险管理如何理解全面风险管理简要回顾1:什么是全面风险管理?本指引所称全面风险管理，指企业围绕息体经营目标，通过在企业管理的各个环节 和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育艮好的风险管理文化

2、，建立健全全面 属险管理体系，包括风险管理第咯、风险理财措施、瓜险管理的组螂能体系、风 险管理信息系统和内雌制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的 过程和方怯。简要回顾2：怎样理解全面风险管理? 风险管理并不神秘，管理本身就是管理反险 全面风险管理更免调企业层面的整合管理 全面风险管理强调“全面关注，系统梳理、重点管理” 全面风险管理是风险集中”和"风险分类'管理的集合-、企业全面风险管理体系建设工作主要内容本节讨论内容： 体系建设路径选择 体系建设原则 体系建设常见工作任务二 体系建设的路径选择对于单一企业如果企业的管理基础比较好，比髓 合以加强贝隆集中管理机制

3、为推进全 面贝院管理的切入点风险财管理面鸣管理的切入点I体系建设的路径选择对于集团企业从集团总部入手，逐步向所属单位延伸落地，这种方式的优点是利 于各层级单位风险管理帐系的有效融合。自先在集团所属试点单位积累实施经验，再推广到其他单位.总部开 始主要负责指弓I、营造氛围，在推广到一定范圉后再在集团总部进 行整合，这种方式通常比较适用于风险集中于所属单位的情况，利 于见到实效.围境一项或多项风椒业务，在集团几个层面同步开展工作，建立 分层分级的专项风险管理体系，在切实降低风险的同时，整合集团 各层级风除管理机制.体系建设原则领导带头、全员套与培训先行、文化统领把握关键、持续推进结合实际、务求实效

4、自己动手、培养人才体系建设常见工作任务体“四时M. 险 管耳 信侬A拄”体K 内长体乩也gtHM也大邓酊r ： a的加% V1风险管理改进4XXKM业的曰/丁 mamMaa全面风险管理体系建i防及工作内容众多，为了便于理斛我们按所涉及工作的性 嬲行了简单归类。全面风险鹤体系建设工作主要包疗识风险.、犍体系.抑 风险”、嘴息化四类工假识风险风险评估的意义 风险管理的出发点，保证风险管理工作有的放矢； 有利于形成共同的风险语言： 着眼于未来的管理视角，有利于在复杂的竞争环境中生存: 有利于提高管理层和员工的风险意识，形成良好风险文化; 持续、系统的风险评估是风险管理水平提升的根本e识风险一风险评估

5、的步骤不同层级、目的、类型的风险评估，其具体的评估要求和方法并不完全一致。但风险评估基本都包括风险辨识、风险评价、风险分析三项工作，其中，风险分析 是穿插于风险辨识风险评价工作中。不同目的风险辨识风险分析风险评价SA海立系统管机制为目的了解风险分婴告构风险和组织、沛程进行匹配以降低风为目的,了解重大剩余风险深入的动因分析风险传导路径分析具体大小为目构建风险评价模型深入量化分析识风险风险辨识说明风险辨识是风险评估工作的前提和基础，是围绕关键巨标、关键业务进行风险查找 的一个过程。从工作的形式上看，风险辨识工作常涉及资料研究、现场 勘察、问卷调研、访谈、研讨等工作形式。从工作的方法上看，比较常用的

6、方法包括风险列举、比对 查找、穿行测试等工作方法。还有一些方法,如压力觉试、情景分析再.虽然也厘以隹为风险辨识方法使 思,但这些方法更大的作用在干掘示风险的大小,所以我心将这些方法作为风 险晋处方法在后面介绍识风险风险评价说明风险评价就是根据风险对企业目标实现的影响，判断反险的价值。定性许定性评价方法主要用于了解用险的粗略价 值或相对价值，如风险的大致等级、风险 的管理优先级等。专家意见法：J ;（标杆分析 情景分析）识风险风险分析说明根据风陟评估目的不同,风险分析涉及的内容柱往不同，但大致分为两类:蒜体风进行的分如风险在业务板块、价值璇、部门、流程等方面的分市、风险动因 、M险影响的总体分布

7、情况如风险的动因分析、风险的关系分析、风险的传导分析、风险的定 量分析等二建体系常见工作内容此项工作以建立风险管理长效机制，以提升企业风险管理工作的系统性、有序性为 目标。明确公司风险集中管理的体系要素安排 I在公司层面建立起一套闭环运行的从 评估到应对到监督改进的风险管理长效 机制，并实现风险集中管理和分类管理 的有效衔接。建立公司层面的风险监控预警体系，及 时发布丽警及报警信息，揭示潜在风险 及风险事件发生情况以启动后续应对措 施。梳理各风险的日常风险控制措施，B月确 国险一一流程一一控制措施之间的匹配 关系，为风险控制措施的有效执行及检 查提供基础.建体系风险管理体系框架建设风险辨识.评

8、估风除理策略？风险应对？风险报告？专项风险分析？在来做？/做的好坏?谁是风险管理决策机构？谁是风险管理专职机构？球是风险管理参与部门（主导/辅导）？风险信息报告风险管主流当各层级管理者需要 什么风险信息？信息来源.报告形 式？二建体系组织体系健全风险管理组织体系,设立三道防线，从北安线、各职能部门到风险管理 和内审等专业部门,都要羽确在企业的风险管理工作中的职责。董事会风险管埋委1J委员会委员会卜业务一线和有关职能部门风险管理部业务部门业务部门审计部第二道防线：风委会及风险管理部门蛆织、协调、相寻全面风险吊理工作跨部门的风险管理协调第一道防线：职能部门及业务一线所管风校的贡任者：制 定风险评估

9、标准，进行分 析评估第三道防线：申委会及内审部门全曲风险管理监督评价职 责建体系流程体系第五条 本指5所称风险管理基本流程包括以下主要工作，（一升父笔风陵营理初始信息 （二）班:行风险评估，（二）制定风除管理策略，（四麋出和实施风法管理解决方案，（五）风险将 理的监督与改进。第三十七条 企业应建立贯穿十整个风险管理基本流程，连接各上卜级、各部门和业务单 位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠I融入现有管理的具体风险分类管理活M， 旨在有效控制风险，保除日常经营管理和业务91 FRE X他»« MRURWn -r *«

10、71;«« $itx” 人力9WHI1渡If x«a«x« MBHWRUHHMHH ±产塔«源tt sm slas ««源 M0MM源。建体系一报告体系I活动的I顿利开展.月度季度年度不定期董事会1!【风楼管砰委员笊贝生按吉Q管理层报7:I突发风,管层层【J'及险管理职修机 构_ZLJtM风最管更责任部 门峰元<T<1风险责任询位<(策报告报告内容并与现 有隹营管理报告 相结合段阿殴日球 *为王敬归化肺嘛鼾方天突出新Itu件，定WI风垃置密«告的 汇g康不奢I于主 要飕

11、取化应对疳顺W机（ 效性报舌更新近例W的蝌 风蜘邮解 M3辞贩依理 £体情况分析与88明艘怫加 网殴的*坦布施 筋下年度虺管理工作 殿MB9M 对IM活动的风电 母1物所 明应轨1对具体风除管理部门的考F风险管理 职能部门的考1"III建立初 /始信息/风险刖5制定风险管理策略更新初 1 始信息改进 内控内部控制调整组织职盥健全组织机构监控改进整合信 息系统风险理环往复持续上升评险 III1新风 n &&H 2调整风段管理策略I建体系考核体系配合风险管理职能部门，完成公司层面集中风险管理工作的情况 （如是否配合完成公司年度风险评估）在本部n所负责的日常经营管

12、理活动范围内，风险管理流程执行 情况（如内控文档中相关控制措施的执行情况）组织、推动公司层面集中风险管理工作的情况，如： 公司层面风险管理循环运费情况（风险评估-重大风险应 对一一监督改进；日常风险管理报告） 风险管理体系优化工作情况 风险管理培训工作情况 风险管理体系基础建设（如是否落实蛆织） 风险管理体系运行（如是否按照报告办法定期报告） 风险管理效果（如重大风险事件的发生情况）建体系收效抑风险常见工作内容这类工作重在短期风险管理优化，以降低企业.当前的风险水平”为目标。进一步完善区险量化方法、明确风险管理目标、风险承受度等。（ 如通过建立投资项目风险的量化模型,明确拟投资项目风险的承受

13、额度，指导投资决策，从而降低投资风险.）应对方案制明确针对具体风险，需要进行哪些管理改进，来进一步降低风险 水平.风险管理应对方案所涉及内容很广，根据工作重点不同， 此类工作有时也叫别的名称，如： 流程改进：主要涉及风险相关流程的优化 报告完善：主要涉及风险相关的管理报告的优化 内控完善：主要涉及风险相关的日常控制措施的优化 决策改进：针对风险，做出决策的调整并实施（如开拓 新市场）抑风险一工作思路Sffl工作赌酸应对方案设计i方答我 /抑风险动因分类未来一段时间相对稳定如“XX制度缺乏XX环节”未来一段时间状态不确定 如“人员是否按规定操作”关键风险动因分两类针对这类动因，通常通过营理改 进

14、来梢除动因针对这类动因，如果不能消除或 将有效降低动因水平 就需要考 虑监控动因状态、如“监控瓦斯报警”两类动因是互有关系的，如“缺乏严格惩罚措施”（确定性动因）是“人员不按规定操作” （不确定性动因）的动因，所以我们“建立严格惩罚措施”就能降低“人员不按规定操作” 的水平抑风险应对方案结构风险管理应对方案主要包括两方面的内容在现有管理基础上，需要做什么管理改进（一次性工作），来 降阚余风险,通常通过以程段： 降低风险发生可能性 降低风除发生后的影响 上面二者雕合针对该风险，书要建立什么样的长效风险管理机制，来完成从 风险评估到其彼应对的基索闭环（保持对同院的监控评侪）。抑风险一收效通过自身管

15、理改进、决策应对，把风险控制在可需受的水平内。战略指在产业结枸调整 组织变革 委并购活动 分包或转包 结盟流程优化 全面里量言理6西格玛远期合约 传坡保险 金或衍生品国险息1民色准冬金信息化常见工作内容风险管理的高效工作平台信息化建隙告收做信息化我们对基础结构的理解EKM1S ERHS I ERBIS I EKES I ERUS I ERHS I ERUS法律|廉政|磁I市场I投资项目I信用Q/ J IERMIS基础系统二、全面风险管理体系建设实践本节讨论内容： 准备工作 风险评估 风险管理机制建设 风险管理改进 风险管理信息化建设 风险管理体系的深化与运行准备工作一工作内容与培训准备工归I风

16、险评估工作步骤明豳风险薄蹦架落实辨识责任 明确辨识参与范 明确风险辨识单元 明确辨说.责任进行风险初步辨识 进行风除整理公司层面风险评估各单位在开展公司层面风险辨识的时1制定风险评价方案 B月舸院评价单元Eg明确胭评价的参与范围幅方面内容来系统健风段,由各部门/单位围绕自身主要目标、重点针对本部门所涉及的仇险类别、按内外部句斑行扫描，其中内部动因可以按管理设计缺陷和管理执行缺陷来进风险分-分配风险评侪责任明确风险评价标准-明确问卷统计处理方案 进行风险评价 风除评价问卷统计 风险评价结果研讨行植理。风险评估工作步骤明确风险辨识框架落箫识责任 明喇识参片部用 明辨识单元 明喻识责任进行风险初步辨

17、识进行风险整理制定风险评价方案 明确风险评价单元 明确风险评价的参与范围 分配风险评价责任 明确风险评价标准 明确问卷统计处理方案进行风险评价风险评价问卷统计风险评价结果研讨风险分是对所有风险都进行辨 还是在自身专业领域内 一_g?_一风险评估工作步骤 明确风险辨识框架 落实辨识责任 B 月确辨识参与范围明确风险辨识单元明确辨识责任 世行忸院初步小识初步辨识鼓励畅所欲言主鼾段：访谈晌卷田时-制定冈险评价方案 明确风险评价单元 明确风险评价的参与范围 分配同险评价责任 明确同险评价标准 B 月确问卷统计处理方案- 进行风险评价 - 风险评价问卷统计- 风险评价结臬研讨玳态描述（精细化）分类不要过

18、于追求完美风险事件描述的规范国因馈峋（初朗）工作环境能够过热，导致机器XX故障.风险评估一工作步骤明确风险辨识框架 落实辨识责任 明确辨识参与范围 明确风险辨识单元 明确辨识责任 进行风险初步辨识 进行风险整理制定风院评价方案险评价单元明确风险评价的参与范围明确腑泮价标准-明确问卷统计处理方案进行风险评价风险评价问卷统计风险评价结果研讨谁来参与评价?朝？是对所有风险都进行评 还是在自身专业领鼓内 价？以部门还是以个人为单从哪些方面来进行评 每个方面的评价维度？风险分二 风险评估一工作步骤明确风险辨识框架 落实辨识责任明确辨识蓼与范围明福风险僦只单元明确辨识责任 进行网险初步辨识 进行风险整理制

19、定风险评价方案明确风险评价单元明确风险评价的参与范围分配网险评价责任明确网险评价标准明确问卷统计处理方案era腑评价结果研讨以歆口为单位的评价必 基于充分的研讨问卷评价结果不能直接为最终成果！IB1ESW 开相主管部门需要发挥专家作用风险管理机制建设风险管理体系框架明啊险爵四级明确风险韶烤核风险管理机制建设一风险监控预警体系明确预警区间F6哙工建遁障机制二 风险管理机制建设内控机制建设常和流程优化同步开展风险管理改进开展基础工作楣缸作翩跖施根据脂韶霞进行的通过跛g统计分析进行诊断通过风险传导分析进行诊断 面1贝险动因分析进行施制颈险髓应对方案朋机制 SB霞瘦风险管理信息建设系统逻辑开展公司层面

20、风险屏识评估."谈、成风的布分析风险部侍况分析专项分析（嬲）需组织应对的重大风险推动公司层面风险田S应对工作优化方案汇总收集风险变化翎1理有风险§变措施风险控案施阵风险应急预案雀控或上报重大港在反险笳控球上城堇、大风险事件,监控风险指标变化或对风险的影响判断应对、业务执行过程等船窖桧冬现有风险首演施执行监控或上报业务漏中 美腰首团§旃执行偌况专财析反G（曲）风险管理信息建设核心功能公司层面侬讦估T对楷环日售蛙其体哂戏就情况的监督检查三二.=i乐¥7平箜、W一公司的侬认或非购尝年黄M.范导三倍砧三善笠;当讦«金鳌也查”二工匕之程二茎一三一二铝制三

21、二.三匚盹与瑞胃 风险管理体系的运行与深化I 持续提升人员能力 ）（ 运行风险评估-应时循环工作流 ）运行风险管理报告机制逐步深化风险库的建设I 当试帕弼风险间关系的分析去试加强风险量化技术的研究和扇） （ 完善风险管理考核办法 ） （粪试提升风险组合应对的能力 ， （ 推进风险管理信息化建设三、企业全面风险管理体系建设实例分析本节讨论的内容： 风险评估 风险管理机制建设 流程风险控制手册 重大风险管理应对 内控体系完善 信息系统开发风险评估工作步骤准备阶段风险辨识阶段风险评估阶段风险分析阶段II;作成乐-分析公司的价 值靛.共收隼 整理了公司制 度文件、业务流程资料行业风险事件列表访谈总三2

22、0个察嵬充 n. s竹心.汁事业 三的负至人及叁条曾干 共计妁32人次开展W冬央爸宝包处 识.收黑1060余条见造开展文余当;整理.考 或了电?I4S5条赌本W 4/二玄无迨. 3忑三 然又冠的庆英享,二窣.共下发评估 问卷涉及28 个部门，回 收司卷274 份，获得共 计5500条条 数据信息与主管部门研 讨确认评估结 果公司领导对重 大风险评估结 果进行确认初步凤随列表结构化的风险字件库重大风险列表二 风险评估一风险分类结构L风险分类结构公司风险桀构包括5大类一级风险、46类二级风险和134类三级风险.含wigr-juii 方状例MM理 M»I94WIVMM二风险评估风险图谱2

23、.风险图谱根据公司风险评估结果，目前排名较为考前的风险为：产品质量风险、并购风险'管理效率风险、科研生产管理风险、物资供应及管理风险、信息管理风险、利/T率风险.3.1公司风途图谱1.6玄金可，金风险图谱重大风险类别风险评估风险等级分布3 .风险等级分布根据风险各等级分布分析可见，成昭美和运营郑脸中重大风险的个数和占比较 高，在今后的工作提升阶段须重点予以关注.1012 ：i 1 IE风险评估风险部门分布4.各部门风险分布管理与创新部、数据中心和物资配送中心涉及的重大风陵数量及风险总量均较多，是风险管理重点和难点所在.公/各部门风险分布风险评估风险动因分析5 .动因分析 项目组对495

24、条风险事件的动因进行汇总分析，所谓动因是引起风险事件发生的原因.动因的 分析主要考虑风险来源于企业外部或者内部，进而分析风险的可控性和管控策略公EI4用外加动因分析在内都动因中，制度程序及资源配置是 导致院险的主要因素，主要体现在制度 程序的执行及人员技能上在外部动因中，政策法规及交易对手信 用是导致风险的主要因素。二风险评估风险在价值链分布6.1风险在价值链上的分布一并购环节登度百理磁口三屿风及重大又及口¥$刘金偃算送W!陆略制全环节管控点提示：I 美；三琰天讣境因 素支化分析其； 对亚定关磋的影 问,及时一我 楼建整.；莫一故总巴理.i对整匕我第三行 合理分第.；充舌用m琰充F；

25、节或毓犷 环.央侬KWm十：色提示：女格退才发空公司登电发至总标； 离定弄购汁至.：先照项皆上：人| 员之主要了号至； 头.帙出相关于， 业人员组或.!芝京行业知名受 考.具有学业人:； 员队名的第三万： *介公笃合作.II并购立项环节管 控点提示：分析三天环境. 杜合不烧.市场 因素交此与对事 言的彰明,对外 抗米睨性条斗道 行评佗分析.出刍埴去信息的 收集与分忻H庄 要W到要求羽遢、 标淮统一,着三 浣美米出的充分并购市批环节 营控点提示：应该=笆接装去屿干本港及程手执行|相关领导南生为： 应当土童独立嵯., 股杪管理环节管控点提示：关兰对甚方财仝 业的密.变妥 烹室破A鸵企业 冷点,又要

26、先父 开展装骂文化的 宜货加运百工作.建立对益尹明仝 业的刘迨短兵 告机制.笑二七五.f i 第工为”7恪星风险评估重大风险分析项目组对每个重大风险深入分析了表现动因及影响，并制定了管理策划及解决方案。利胴率即典型表现及动因分析利聿斯所属其险类别市场类关注要点艮险嘏货币殴三床上词黄港茎全之工今就利工，导笠金百希笑说誉七女伶堂前方下落制变线公W姮犍,投好融.忆岐招都织虻大公W烂攵做跖檐?京狱砥劭5?这过至英里年笑吴卫蚣累一.泰拦米“过大.公瓦类全妙受列"的尽破大2:利财公W百同就树对经翡.导安利急奏刺脓压力力大风险评估重大风险分析动因展开分析（1/3）侍市政策 = l 三二二二三二：月

27、.王求二；次上谑名; 款段姿全公g货款主; 翼多潺的也金将机杓彳（ 款生金金三左16让升至； ：9.茶.考款准缶全军的： 上调豆芸导冢了全H椅； 可苔笠矣金的减少,尽； 管公司在各三登机均在皎' 大力勺W黑卡.工是考撅： 将孑金N的上调3三m号； 孜潦行放款运受的陵堂.二W 二三二=二=一二 诵的还号长敬圣港工 S.殳歙基倍工星三二 2010汪10月的3.3Z上升 ； 至201：任2月6.06缸品法' 蕃芬公司虹&机为宣_ 主宝宝的笠笆工至士苔.“三三三三二.,三二二三二 三丁土三二斐三.一三9 至双上必公会七大.&族： 上任丁翌弓反躯!?反也大型金融机构存款准

28、答金变动电势表蓝蓝奶蓝案案 19191818U1716161515M风险评估重大风险分析动因展开分析（2/3）融资规模掖照公司战呜挑划要 求 > 公司年收入增速 需达到25曲较前）发 展速度必然依靠并购 及固定资产投资是完 成，融资规模的城 长，加大了利率波动 对公司的衰响由于行业前期投入较 大，研发及生产周期 长,导致公司的燮产 负债率较高，虽然, 公司的资产负债屋已 从2。09年的74%,下降 至2010年的7编但是 相比同行业仍然装高。2009年淞可资产负解砒冏各家公司 风险评估重大风险分析动因展开分析（3/3）二一 原岳蒜融资规模一 融资渠道 一盈利能力公三总触姿姿运欢十年-.三

29、二二4二二. 二 够且在会使总电羹为847仁元的 /三七乱三W3对融姿 忘本的彰巧更为羽工公we二亚刊。力楣对敏 «.史刊呵能力不在. 里个公司的冷姿心氏益幸 古上荒三公,对叱=史干 3-与,一百三；一金至二一三.融资成本增加;偿债能力减弱;风险评估一应对策略风险管理策略及解决方案利却但艮曲院圻王=殛 梦程 窃殁杨/ 慎, ”惶为因妻共习作三立生，对于生 齐5:利圣仄弟所:童耳串'区, 金的以殴君理黄兴,对于在为三塞因年 三反的国既亨贝2聋纥的风三官酝 塾是至芝京关举号：是艮/M翻，领财：财豺身德艮能力；委慢举亚利能力，净堂.您宏区段蚊望设定：1.财务更弓20000万2,登士

30、负便两2%3.净登也收益冠N5.58%鳖加费匕笑;！财务詈理父4刖制 事经其NEWS型中厘三空火.五能供?S盘穿技 信息串值堂定公司者笑顼氏；，制学狗公司当前负侵久去东三可劭、惇 江盥力以工总交京品的闩W里刊水早,手工过空 累的风空曼.同嬷脂：，三三一.二y-吉二一”迫*都去派目工考£到亲亲列N上升引与寸的 在堂处想:匕蜜亘固.中制 事经挖寻茂金空下思量:漫刻笑至投；町合国盍 工止毁.成为宣义大芒渡昌,减少投空的盲总性当W忑总堂三，漫炜砧笠空H和技累刀三 之与松.后制 事控，金菖联顺E熬:.党磅奂W构T至/度反蒯油助布，定售人对方便紧时当控二 风险管理机制建设工作目标风险管理体系构成

31、：风险管理体系包含四部分内容，分别为组织体系、报告体系、工作流程和考核体系. 上述四部分内容体现在各制度文件中，手册作为补充材料，对各部分进行了详细描述.组织体系考核体系了不可考饭”后为黎羽公司设L总圻对不均眇皎、不 习芟处七单二设法鼠N管理学弓3 K迨百里R*弁法设计了无告关整yW计了报妙手二二上空七的先至3 体系经述了万关不二的 坦茨茅堂报告体系史理充程芍以上三，Nz系至二.程经丰流程体系二风险管理机制建设一组织体系公司全面风险管理工作实行分级管理，公司的全面风险管理组织体系包括，董事会、亩 计与风能管理委员会、总经理、分管领导、风险管理主管机构、其他各职能部门及所属企业公司风险管理与内控

32、职能建设的方向是：进一步发挥审计与风险管理委员会、以及审计 审计法规部在体系运行维护过程中的作用，落实其他部门在具体风险管理中的职责，推动风 险管理工作日常化、规范化运转。下图是体系建设完成后的风险管理蛆织结枸示意图；K16*TH*Hxniva«，风险管理机制建设组织体系发展计划部：示例-fiKB二蚁嗖告。宗灿主3号应变境建交其 电awa父路笠尢W W=瞥、W版氏.金：*三理年曲公“评）依士力炳铃二察舄* 受策”工狂萼女丘如：fct里也照费工我坦f £三W，尹©rrf!?G可主抬3年巴匚步吁支5E毫叙与2安徐3套&嘘衰置桎殛士共二千男分W家金金之显臭之.上

33、由二之量券 宏幺,攻击匕力It任衰置方英:讨一sta«s 管宴又建SV - 二二一一. .:一.；：1二 期反建吗栏：fy星时步LY匕工同川三3$二E、* 金、二二号登患支打，无多号工社？且学.女芝曼：ir士=?=管空具建三于二住宅0务、卷&茎*W舌4、595.S 当续二二9女dqs?空生与生?三电兑支员把 子港岂原Y美干衽总支中 > 忙弓二二与名月之号二 交.5五REF空诋道6决笑马铃尢 又迨信己胃/;.支、三生汉史展:送匚更中出灵遮京*会立志±±3V与2久诧多舞关处公司士 s.干以己T二生集三电勺二督WW6.金爱累H支女工击L，宝堂 x»

34、;生之胃2*至降至X旬幺黄步逐、工工总费不合 X，畲行不寿二言一、可三a工FR来二乳在短要W合公旬文W至二£己宅三史父黄绽基8员二 tSXB殳工W用、聆与可壬、%诵、W%事”.守、道-g章不台aHHHmtft的人发温二向水燃;、二三发黑与专六工笛2先意 豆士至£.赳三家立3旬芟鹿之金爱火？二9三七K系以愫岐字*士注与£=首秀生一:二wn女篇、力下、仁送不及?r份2；可花宗工又a二案、三二三二己？三,？E£WF巧1.关 公啊军金汲三,摩风险管理机制建设报告体系向集团提交僦告年度风险管鳏告； 专项砥管骐告； 突发告况风骷酸 告.引潮部向高管南皎年度风险管珊告

35、； 专项反脸管理g告： 突发懦兄风险管哪风险管埋报告体系是企业风险管理信息传递的基本途性，也是风险管理体系得以有救运 行的基础，公司风险管理报告办法中对报告类型、报告频率及报告内容进行了规定。反险事件：风险相关指标风险评估同卷;风丽昉案:风险等黯查、检会报告风险管理机制建设报告体系年度风险报告内容章节内容示例合勒公WW号全五了第渔？丽工国士房度水平以H丈反及八“工人'生变叫讲善用;公苒并麻水,艮趁短宣大磁分析至宗公亘业S；，W蛾经过冗三衿I实住分惊 夕用咨乞百名叁定 的亚多尻宝与聂声达重大元受分忻与告球安源分玩彳尻（依天工岩类利.京云关源.影明.雪现分工多）2堂大反启忠对方,艮鱼三星无

36、路案萤大麻料遑仅经合公司冗趁假好.三时发跖迨英定堂尼区域.尹娘寿公司昆差承 受至3定重大松范笃,考定杀迂天珞暝再篁大屿方因出5t对篁大K超亮出有效力之逞建服措王3 .云屿播.名控好烧般年际分忻依为工之;三主土磁,分别透E3W至受曼撷»风险激加慨6U %受管理其三出行舒对七去一三重大弋段注?SW懂玩分忻尹对=-w重大反蛤公风宝百城WK控件系建设/专丁片孑彳 情况总空公g各55（7各电也在,侬管理工小的开钠吁恒况（¥在的问'风度文化花专工作寥、取得的既果与）L 主5.下一W度的计划金考丁 .二至当丁五把五二句下一把曼当会期W理计划.矍丞二作邕金;二罢门支导风险管理机制建

37、设考核体系1风险管理考核体系一考核内容及方法运行效臬两部分，具体如下：考核项目考核对象标睢分配合公司风险管理工作开展恬况公司各职能部门及所属二级企业70分全面风险管理工作运行效果公司各职能部门及所属二级企业30分全面风险管理工作的考核内容分为配合公司风险管理工作开展情况和全面仇险管理工作公司根据审计法规部对各部门/企业的考核分值分成五个等级，满分值为100分，具体如下;90-100A优秀75-89B良好60-74C中等30-59D菽差0-29E差总分等级风险管理机制建设考核体系2仅险管理考核体系-考核标准示例9K塞1。三二“三二4 芽 I3W3三分笈型守乏京M2字吃甘及笑,汇至.2；£

38、;看差tr至开勺金工9：“'金事3更*早零配合二三*”导引并史长者琳吟羽1如言。紫云二-二三二；一&6谷匕麦一一一”只*««五女占三左支土Xa为M弄W¥.W :壬;一班）；三芥fi/a0£二-7?>与窗涌去十舒兰兰空第W 年净片£号彳行 6 分客分*刍守W三君台方洁七二三，丈 44仔/4？2 3二分.« 号三工？事方土中:臼5； 吊千磬卜：一三文羌吴爻自三*.认JC狗品于七=帝：不-、：国智享W笠二二士三三若云兰 rW工/W羌与； 生丁三工.:票,三皆哼MW号wm4 .04分当县吞吃W方耗号，皿相美的 当昊二全w

39、二竺首殳*a 2W后二工25至工：?*«« 士纥工全域审大决； 是守洋吉十若可言笈之万技 ,1分=£又分詈m曼工全 曹w城鼻声家.左营更欠苧看额又？和R?调JHt又今子三二二乂;、丁W餐工工1三三2一- 美、5»£<i9TJE ：三:宁力：由14支文 - 2曾三修兴才大 吉十话三三警三可 w号M三号W芍<i分风险管理机制建设流程体系风险识别风险评价风险应对 控帝炉舌动信息与沟通监督改进二风险管理机制建设流程体系I控制活动概述目的将风险管理的要求落实到具体执行层面，制定和实施业务管理流程中的管控活动及风除控 制措施.过程从公司层面出发

40、，对外部风险及内控手段尚不能管控的风险完善控制措施。参与单位个人董事会审计与风除管理委员会、分管领导、审讨法规部、各职能部门 所属企业关腔文若控制活动流程图）方案!、校务流程控制手册风险管理机制建设流程体系风险应对概述目的过程参与单位僧人依根公司风除偏好和承售序，根据收益与成本田配原加和公司少孱故略确审的风险管理T Mi制定风隐解决方案.各职能部门和所展企业基于公司提出的风险偏好和战咯目标波动范围的承受水平，依据风 险与目标之间的量化禧型,对公司战略、市场、财务、运营、法律目标进行再次细化分解 ,确定风险的承受度。董事含审计与风险管理委员会、分管领导、审计法视部、各职能部门、所属企业关建潴流程

41、风险控制手册实施步骤根据评售结里，编制改进方案忧化流程内容，毯成手册杭理个部门流程找出关键A 流程.对个流程进行分析找出关 键点y(将风险事件与各流程进行关 键控制点进行对应.-对各关键控制点上的风险制 定具体的管理措施、管理方 式、控制频率等内容的风险 魅蜘阵.V/流程控制手册I流程风险控制手册一流程框架梳理F7A 2il1公司松星大塞(外事：N清市殳,三号:烂户之大公三层利短二程金司行美三丁：弓主F涛:运g水管=程公司经社导指令争。汽运公司之与.汽：效品空三连办公后争办才号关耳;黄主清品草3三基三,各灵湮程W买落令普:营W工程r堂屋比峭筱殛募精翅文,上定小程公考三*冠宝是士电工程后建土程管

42、M工上关青足员工仁生胃以mw至收三一定;杂工尸定联工作况程京引一区猥总丁文三建三尾琳级后定餐城京书.羡定三评童工室且a/益定生诵玄工连H寸至1鼻堂W员工由工程且官生*FL专妄之空三号笈巨妒酶三通玄,至整t15=5lM太整弦五？3意一H作部干工花灌三金干H希叁荒4不关W光工建三运馨与二H注:阴定号 流程风险控制手册流程规范3.业务流程展示一发展计划部/战略规划流程（示例1/2）通过对现有业务流程的整理、分析，运用专业绘图工具，为更好的体现业务流程与风险点 对应控制关系，每个流程图中均使用黄色背景的三角标识予以标注，并在控制矩阵文档中整理 出风险事件及时应的控制措施，严格按照相关规定执行，做到业务

43、风险防控具体化、规范化、I流程风险控制手册一风险控制文档3.业务流程展示一发展计划部/战蛤规划流程（示例2/2）1M£«FXI«x. Xf】比”£REM三XfcK tt1二T那£呼丞赞m三ILCCttXmm受 3-三家W三发更蜕LAms 二.X7itl5SS.何；?五工受尖三二工EM wu«. see!5.三 ”&律* MM*5c 一'：.士 ,工五三彳WW9人工X二的 "2® ，”n £机门5 二3qW七三 HS3«琵： e*£兰三 Afinaoiccit整S5f1M

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45、通过流程标准化和规范化管理提高资源合理配置程度；通过业务流程体系的机理，形成完整、有效、合规的内控 流程文件.手册内容梳理；项目组通过删除重复冈险事件，整理合并相同风除事件， 最终形成风险事件485条，其中纳入流程进行控制风险事 件405条，共计形成涵盖28个职能部、158项标准化流程。 重大风险管理应对工作目标（质量风险）工作目标令以风险管理为手段，进一步提升公司现有质量管理小平，维护公司在发动及制造行业的核心优势，尽量避免因出现重大质量问题影响公司的持续稳定发展。会围绕公司军品（航空发动机）业务，以避免重嬲量问题产生，维护公司的声誉 和优势为出发点。中风险辨识及评估的范围包含所有与产品质量

46、相关的因素，即公司质量手册中规定 的内容。中针对风险评估的关财险提出具体管理改进建议。 重大风险管理应对工作步骤（质量风险）I重大风险管理应对工作框架（质量风险）为了更加明确的辨识及评估质量竭，项目组对上蒯程按照公司特点进行了详细的分能 哪了产品质量管理的耦环节，并将工作髓獭翔环节来展开。MtXMt1m嗝Q也&但 产时k飞/制心幽& 绊血械艮同防析机四 'f 飙一Ffhni“生步幅.力*汴什原口枷：JHUlk Ui.检n斑吊网k 代片4代ft，期贡粒内。沟.W1UA,竹加山|AW j力.赢心以、.傀源管理MW体系收式）产必H。产4在内曾东的才 x的过目.?&（求

47、的呼一逢a”；姓 1煲“4斤算*入加“ii&s力惊计一开发才审iflilRH及出收的样Mtdti叱和一务M的制口：产加务的母。阚认，川营务*牝/八出）“JR恒四网 重大风险管理应对一质量风险评估过程港罢眇毁艮隆辉任不裒工作怨传况介慢寿工作的瑁论依 三一三：.W三设一 了包含上述美题 号的与盲：2珠双 迨事信的*星r交 网笈城式讨我.访试三士西壬至相关 :三=一.对士忌度北双应切步 笳讨表中的风医*斗 更行力茂.刊磁.势 a至金周工作爱兴 手取公芭士鼻.号风 去冬，与S条.又应评俗的司时U各个相关 壬匚技术手面对 立良生量侬事 4运行篁要性评 价,费出层量管 理曰崔女 其二8美冕限量 *

48、应手与条. 对关覆无迨乏气 因总矣和分析技 出影巧立品壬录的 关也因素.岂读6 道理以的上定派 各毗二月与=八=三三二丁子行电一废,”后用是首运飞速式弓列表.关握驻芬列表I立a殳是屿书因重大风险管理应对一风险评估经过评估,共找出导致公司产品质量风险的膝关健风险事件,应觥予以豌管理改选衣旦行 加封 T#Qd工艺现程也拓工汴,焕指令，娥指令靴业的扑例不具各龌性、可如"、乙律作性赛帆与设计裳里布的情况，导致捧作工人M工流中出现植误产品实现果购产品实现生产供应商看双生产卯工由于工艺所用臬竹科条竹多.教量少.质1旻%高，导致可ii"供应青少 IR?HW RWttXm.选成采购的世竹，利储，员电以投M生声现场作业人员宋宪仝技黑工X奴也找术标准刚I作说明书的曼京进行发作.空 ”砧质，产白怆城后需谖少详闺的g敦骨&孰r产曲a嬖工