房地产财务管理制度

1、房地产财务管理制度篇: 房地产财务管理制度范文1范用本制度规是了公司财务会计业务处理、会让凭证处理、帐簿登记处理、会汁报告处理等 规定。本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守 本规迫。2. 管理职责公司财务部门的职能是:？2.1认貞贯彻执行国家有关的财务管理制度。2,2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照 国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规宦执行。2.3建立健全财务管理的$种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检査监督财务纪律。2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经

2、济效益。同时厉行节约，合理使用资 金。2.5董事长作为公司的法誰代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会 计人员和其他人员认.貞执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税 务、审计等部门的检査和监督。2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。2.7公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、 资金运作，主持财务管理部的日常工作。2.8完成公司交给的其他工作。3财务工作岗位及职责公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下：3.1财务经理：3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹

3、措和使用方案，配合3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。3.1.6负责财务档案的管理工作。3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。3.1.10决立部门内的人员配置。3.1.11完成总经理交付的其他工作。3.2成本会讣3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到

4、手续完备，数 字准确，账目淸楚。3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考 核。按照经济核算原则，楚期检査、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支 潜力，及时提出合理化建议。3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部立期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售 部门业绩。3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表3.2.6皆理公司发票。3.2.7负责固主资产及其他公司资产的帐务管理，并立期协同办公室淸点资产。3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会il报表和其他会计资料。

5、3.2.9负责核对银行未达帐项。3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.3往来会il:3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目淸 楚，按期报账。3.3.2按照经济核算原则，宦期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增 收节支潜力，及时提出合理化建议。3.3.3做好债权债务的管理和淸对工作，确保帐实相符，帐帐相符。3.3.4严格审查有关合同规宦的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资 金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用 效率。3.3.

6、6妥善保管会计凭证、会计账簿、会il报表和其他会计资料。3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.4出纳：3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规立的范圉使用现金，依照银行 规立的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。342及时査核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.4.3认真执行现金管理制度。3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.4.7积极配合成本会il和银行做好对帐、报账工作。3.4.8配合会计做好徉种帐务处理。3.4.9及时

7、准确编制资金日报，周报，月报。3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.5收款员3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银 行账户，并与出纳交接。3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。4财务工作管理要求4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。？4.2会讣凭证、会i|帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 计制度的规是。?4.3财务工作人员办理会汁事项必须填制或取得原始凭证，并根摇审核的原始凭证编制 记帐凭证。会

8、计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。？4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人立期进行财务淸查，保证帐簿记录与实物、 款项相符。？4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会i|报表上报总经理，并报送有关部门。会汁报 表每月编制并上报一次。4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证， 不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面 报告，并请求查明原因，作出处理。?4.8财务工作应当建立内部稽核制度，井做好内部审计。岀纳人员不得兼管稽核、会计 档案保管和收入、

9、费用、债权和债务帐目的登记工作。4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。5支票管理5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票 按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字。5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交岀纳员销账。出纳员 统一编制凭证号，按规迫登记银行帐号，并在支票领用单及登记薄上注销。5.3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办无效考，财务部有权自 领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作 补发工资处理。对于有正当理由而未

10、能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情 况，情况属实可延期销账。6现金管理公司可以在下列范围内使用现金：6.1职员工资、津贴、奖金；6.2个人劳务报酬；6.3预支出差人员的差旅费；6.4结算起点以下的零星支出，结算起点世为WOO元；6.5总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审 核，总经理批准后支付现金。公司购买固立资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应 采取转帐结算方式。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金 收入中直接支付（即坐支）。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办

11、理相关签批手续后，由出纳 付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日$青月结，毎日结算, 帐款相符。7会计档案管理凡是本公司的会汁凭证、会il帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张 数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由专人归档保存，归档前 应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会计档案不得携带外岀，凡查阅、复制、摘录会讣档案，须登记在案&主要工作流程8.1销售业务流程：&：

12、L：L销售部门根据客户交款情况填写收款通知单九8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户， 同时在收款通知单上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据 记账联后入账，财务部据此登记台账。8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对, 核对无误后，财务部摇此审核销售业绩。8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及 时通知财务部。8.2开发建设方而主要有施工单位和材料供应单位两个方而，对施工单位的流程如下：8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含

13、在建工程款及工程 尾款。8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。8.2.3项目施工阶段。工程部根摇监理单位意见核立工程进度，填写付款单提示付 款;预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为付款单的附件，报 分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。&2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据（需有监理单位签章），预算部门编制决 算并督促施工单位开摇正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。对于材料供应的流程如下：1)2)3)4)计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划

14、至财务部。市场调研，选是供应单位，签订合同。按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的, 财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应 根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。5）汁划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于毎月26日 报送财务部，财务部据此记入预付工程款。6）原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的 材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保皆，

15、井楚期与财务部核对。7）对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时 办理有关手续，送交财务部入账。8.3其他公司艮他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。9物品购置规宦9.1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固左资产管理。需购置固 定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经 童事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人） 保管，财务部根据有关规左进行固楚资产核算。9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗 品的部门，必须先

16、由本部门提岀申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购 买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据 有关规左进行低值易耗品核算。某房地产开发有限公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹 资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司外项财务收支计划;审核齐项资金使用和费用开支; 收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算， 保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工 商、税务、金融等

17、部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进 行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规龙设置会计核算科目、设置明 细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日淸月结，帐帐相符、帐实相符、帐 表相符、帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算， 控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提 供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材 料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置

18、，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，宦期进行经 济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范用和职责，为加强财务管理，特制立本制度。 第一章资金审批制度1、总则圄所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真 的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；回财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管， 财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法左代表人 指立的专人保管。

19、印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；圄财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需 要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；圄开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因 特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;回往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；圄非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；a用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情 况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批

20、准支付。其程序，按以下施 工工程用款支付审批工作流程执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理 制度回公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；圄涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。3、公司差旅费开支制度回公司员工到本市范用以外地区执行公务可享受差旅费补贴；回公司职员出差根据需要，由部门经理决左选用交通工具；圄公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规是执行：房租标准：A、部门经理以 上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内 交通补贴标准伙倉补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。乳 实际报销金额超出公司的补贴标

21、准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司 主管领导审批后支付。4、车辆维修费及汽汕费管理制度圄公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指泄维修点，维修费用一般采取银行转帐的 方式结算；回车辆的易损备品备件由亦公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续, 并由办公室建帐予以核销使用；圄公司汽汕票由办公室统一保管并设帐登记使用。5、亦公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一采购、管理；办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况；办公室财产台帐为财务部附设帐册；办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、左期通报；公司徉部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的

22、，应由部门经理提出建议, 报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；回有关工资、奖金、福利费等齐项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制能，经总 经理批准后报财务部备案。6、行政费用报销制度回公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付 的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；圄公司职员报销行政费用应境写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报 送财务部按照本制度有关规立进行审核，并按本章第1条的规能进行审批支付；回应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；回凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款

23、 单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人；圄支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部 宜接支付；圄银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所 造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；回其他有关费用及成本支出的程序以公司规立为准。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证 均需由总经理签署或授权委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择 定型的设

24、备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价 格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。回参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款 计划；圄负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确左和最后决算的审左工作。5、工程中间结算程序。圄施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审孩，工程部结合工程施工 图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；圄财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及打施工单位其他经济 往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意

25、见，报送公司主管领导审批。6、工程决算程序。圄施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程 部复核，财务部会签；回财务部根据各种经济签证、合同以及经审主的工程决算数和材料结算数，扣除已付工 程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；回大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他 有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规是的职责范圉联合进行专项工程决算;圄房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验 收入库手续，财务部凭交楼入库手续亦理竣工房成本结算。第三章财产管理制度1、公司财产的范由圄公司财产包括固楚资产和低值易耗品；回凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建 筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以