关于加强资金结算集中管理的若干规定

1、关于加强资金结算集中管理的若干规定第一章 总 则第一条 为了提高货币资金整体使用效益，规范公司的经营管理行为，促进结算中心发展，制定本规定。第二条 本规定适用全路各级结算中心（含资金调度中心、内部银行），各结算中心应根据本规定制定实施办法。第三条 结算中心是铁路内部的货币资金管理机构。主要任务是依托开户银行办理内部结算，集中管理、统一调度全路货币资金。主要业务范围是：1集中所有铁路单位、部门存款；2办理铁路内部单位纵、横向结算，通过银行办理铁路单位与路外单位结算；3办理内部票据贴现；4办理主管部门委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商业银行及社会公众筹集资金和内部单位的信用担保；5运用沉淀资金

2、调剂铁路内部单位资金余缺，并按规定收取资金占用费；6可以代办铁路职工工资、养老等业务。第四条 结算中心坚持安全、效益、流动性原则，按有关规定独立开展业务，接受业务主管部门的监督。第五条 所有铁路单位必须在当地结算中心开设基本结算户。特殊情况报经结算中心审查批准后，方可在银行开设一般帐户。对私自开户或公款私存的，按私设小金库和违反财经纪律论处。第六条 结算中心在选择开户银行上坚持互惠互利、共同发展的原则，在维护已形成结算体系的前提下，继续发展与中国工商银行、中国建设银行的协作关系，在变更协作银行时，须报部批准。第七条 结算中心必须建立一支政治上可靠、精通铁道行业知识、通晓金融业务的专业队伍，严格

3、管理，实行新的用人机制。第二章 资金来源及运用第八条 结算中心资金来源系指铁路开户单位的存款，在确保客户资金运用的前提下，结算中心有权运作在银行开设的总户沉淀资金。结算中心有权拒绝任何单位和个人查询客户存款状况，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划开户单位存款，但法律另有规定者除外。第九条 结算中心比照国家规定的存款利率的上下限，确定存款利率，按规定及时支付利息，结算中心不得借故延付存款利息。第十条 结算中心要建立存款准备金制度，上级结算中心集中部分准备金一律采取有偿方式，主要用于各级结算中心头寸不足的内部调剂。结算中心根据自身资金运作规律确定备付率，留足备付金。第十一条 结算中心不准违规经营，不

4、准向路外个人、单位吸收存款，不得损害国家利益和社会公众利益。结算中心必须保证存款人的合法权益不受侵犯。第十二条 结算中心根据铁路各系统各单位经营发展的需求，在部有关政策指导下开展内部货币资金调剂业务。内部资金调剂业务，要严格审查借款人的资信，落实担保责任，保证按期收回。内部调剂资金不准用于固定资产投资和炒买炒卖股票。第十三条 结算中心对借款人的借款用途，偿还能力，还款方式以及为借款人提供担保人的偿还能力，抵押物、质物的权属价值，实现抵押权、质权的权属价值，实现抵押权、质权的可行性，进行严格审查。第十四条 结算中心资金调剂实行审贷分离，分级审批制度。对借款实施跟踪检查，对于不按规定用途使用调剂资

5、金的，结算中心有权提前收回。第十五条 资金调剂业务由结算中心与借款人订立书面合同，合同应当约定调剂款种类、用途、金额、占用费率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。第十六条 结算中心调剂款余额与存款余额的比例不得超过60，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于40，对同一借款人调剂款余额不得超过结算中心自有资金的10。第十七条 借款人应当按期归还调剂款的本金和占用费，到期不能归还担保借款本金和占用费时，结算中心有权从借款单位帐户直接扣回，不足部分从担保单位帐户扣回，或处分抵押物及有价证券，予以清偿。借款人到期不归还的信用贷款，应按合同承担约定责任。第十八条 为合理调

6、整结算中心资产结构，在确保资金安全和结算中心资金运作正常需要的前提下，可以在开户银行或经营状况好、信誉好的其他金融机构安排一定额度定期和约期约定存款。银行所支付的利息和浮动利息必须全额入帐，在协作银行定存和约期约定存款由结算中心主任决定，在其他金融机构存款报结算中心主管领导审批。第三章 管理体制第十九条 铁道部财务司是结算中心的主管部门，负责掌握地区性结算中心货币资金运用信息，审定财务会计制度，协调重要客户和中心的关系，监督结算中心运作全过程。各级财务部门实施对结算中心的管理与监督。第二十条 部结算中心负责指导全路结算系统业务，依据有关法规制定货币资金管理有关制度，监督、协调结算全过程。第二十

7、一条 在铁路单位密集地区设立地区性结算中心，以路局、分局所在地结算中心为主改组成地区结算中心，行使本地区铁路单位货币资金管理职权，办理规定范围业务。地区结算中心名称可规范为×××铁道资金结算中心。第二十二条 结算中心坚持条条管理，块块利益，风险共担的原则。受铁道部委托行使全路货币资金集中管理，统一调度职能，负责组建全路货币资金调度系统，建立全路内部货币资金调剂市场。第四章 联网结算第二十三条 联网结算是指各级结算中心管内及跨地区纵、横向之间，不动货币资金的联合清算，联网结算需要计算机硬件、软件，结算、汇差清算等办法等条件支持。第二十四条 联网结算目标：建立反映灵敏

8、、调度灵活、结算快捷、管理严格的货币资金调度系统。联网结算任务：准确、及时地办理联网结算，保证资金汇路畅通，大力压缩在途资金；加强内部管理，严密结算手续，防弊堵漏，保证货币资金安全；科学地组织票据传递，及时办理结算中心间查询业务。第二十五条 联网结算内容：（一）办理全路内部货币资金划拨。（二）提供全路货币资金管理信息，包括各级结算中心、存款大户、路局、分局等有关单位货币资金的收、支、余情况，预测货币资金状况。（三）建立铁路内部货币资金调剂市场，按有偿、自愿原则，调剂各单位、各地区间货币资金的余缺。第二十六条 联网结算条件：完善各级结算中心机构，按实配备人员。部结算中心统一组织联网结算硬件配置和

9、软件开发，制定管理办法，各级电子中心、电务部门予以配合支持。第二十七条 联网结算纪律：（一）单位办理结算，必须严格遵守联网结算办法（办法另定）的规定。不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取结算中心信用。（二）结算中心办理结算业务，必须准确、及时，不得借故延付，由结算中心责任造成客户损失的，按规定赔偿，涉及个人责任时追究个人行政、经济责任。（三）参与资金调剂市场的结算中心，要以大局为重，调剂资金首先满足路内调剂需要。对违规者给予通报批评、行政处分、经济处罚，并停止网上调剂资格。有关处罚办法将另行制定。第五章 财务会计与监督第二十八条 根据企业会计准则、财务通则以及铁路运输企业会

10、计制度、银行会计制度，建立健全财务会计制度。结算中心财务管理，按照部财务司财资（1996）31号文件规定办理。第二十九条 结算中心应真实记录全面反映其业务活动和财务状况，编制季、年度会计报表，及时向主管部门报送，上级主管部门和结算中心根据工作需要建立快报制度，各级中心应按快报要求报送情况。第三十条 结算中心会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第三十一条 为了鼓励结算中心提高货币资金运用效益，鼓励客户存款，由主管部门制定奖励办法，对做出贡献的员工和客户给予奖励。根据中心业务发展需要，投入一定比例的业务发展资金，配置必要的固定资产，为中心的发展创造条件。第三十二条 结算中心随时接受各级财务、

11、审计部门的监督检查，按要求提报账册、报表和有关资料。第三十三条 结算中心要建立健全各项业务管理、结算管理、现金管理，存、调剂款管理，呆账管理，安全防范等各项稽核检查制度，建立严格的岗位责任制。第三十四条 结算中心应设立稽核机构，配备专职人员从事稽核工作。稽查人员要具有较高的政治业务素质，熟悉财政金融政策和各项管理制度，遵纪守法，忠于职守，依法检查，秉公办事，保守秘密。第三十五条 稽查内容包括：各种原始单据、凭证、帐册、决算报表、财务计划、预算、现金、财产、文件、档案、合同等资料。根据需要要求有关人员提供情况，作出稽查记录，编拟稽查报告。对各项工作出色的结算中心，要给予精神和物质奖励；对于基础工

12、作混乱，有违反财经法纪行为的，严肃处理。第六章 附 则第三十六条 前发文件与本规定有抵触的以本规定为准。本规定由部财务司负责解释。自公布之日起实行。关于代理公司和物流公司营业税金的预算如果公司业务从目前的装卸市场拓展到第三方物流市场，如果不考虑增加较大投资，如考虑设立国际船务代理公司，只是资质较难办理，需要交通部批准，相关从业人员质格和公证可从有关业务单位证明，好处是只做虚拟承运人，可赚取运费差价和船舶报关报检的手续费。业务预算：承运差价2000元/船 船舶代理4000元/船 60船/年由于代理业实行差额纳税，税负较轻，综合约为6%，年税金2万如果公司考虑增加投资，可考虑设立物流公司，如果有陆

13、路、水路运输资质最为理想。只是资质也不好办理，相关从业人员质格和证照公司现成就有。按集装箱运输为例，如果每年承运10000箱，每箱按300元计算，税金为12万元左右，按交通运输业纳税。只是第一年税务一般定为代开票纳税人。关于资金回收的相关方案至9月底我公司账面应收账款420余万元，公司小的付款基本暂停，大宗采购和工程款基本上支付票据，公司可动用资金较为紧张，加之今年春节在元月份，资金需求较大。为了加快资金回收，减少呆坏账风险和缓解资金压力，拟对公司的应收账款进行一次清查，财务部将积极配合业务部做好应收账款分析，及时提供应收账款明细表。随时提供查询。具体如下：1、在11月10日之前，提供各单明细应收账款合并报表（含未开票部分）。2、在11月13日之前，向各单位发送应收账款确认函。所有确认函应经对方单位确认，并于11月30日前收回。3、协助业务部门做好和各单位的对账工作，加快资金回收。4、对于收到银行票据的，陪同业务部进行真假鉴别后开收据确认。5、及时将收到的款项缴存银行，确保资金安全。由于以上工作时间较长和短期工作量较大，建议对相关参与人员根据