建筑工程公司最实用财务制度

1、前言为了方便各位同事进行有效沟通,增强内部团结协作,提升工作效率,节 省更多时间、精力去做更多的事情,同时也明确各相关人员在流程治理中的管 理权限、责任和义务,现制定以下规定.第一编?费用报销?一、适用范围日常发生、经常性的,如：差旅费、交通费油费、过桥高速费、停车 费办公费、低佰易耗品及备品、业务招待费、汽车费、运杂费、检测费、证 照费、年检费、培训费、资料费等其他治理费用不含货款,工程款、加工 费,工资,该类费用报销时,一律使用“费用报销单进行报销.二、报销规定1、 先走完OA流程,接着打印出OAB复表,再填写“费用报销单,并附上报销附件经本部门经理确定并签署“审核"意见,至财务

2、经理“复核票据是否真实、完整、齐全,报由总经理“批准后交由出纳 扫描上传并付款.2、 各部门如临时急需办事,可以单项借款.至部门经理“审核确认,并经部门副总“复核报总经理“同意后,可以先行借款,并挂入部门 账上,过后一个月内必须送回相关“报销附件等资料,进行账务结 算、销账,多退少补,严格执行当月不结账,次月不借款,部经理及副 总承担连带责任.3、 单次单项报销金额在1000元以内.经部门经理“审核,财务经理“复核,报经总经理“同意后,走简易报销流程费用报销单 +发票/收 据,但部门月度金额以1万元为限.4、 日常、经常性费用,公司原那么不借款,由个人先垫支,事后报销.但遇 大额开支确需提前预

3、支的,填报?借款申请表?,报部门经理“审核 同意,超过1000元,需上报副总经理“审批同意,超过 5000元,需 报总经理“批准同意方可申领借款,记入部门限额内三、差旅/招待费报销1、公司员工出差住宿选择经济型旅馆,以单晚住宿 150_元/天为最高标 准,出差午餐补助 40 元/天早5 ,中15 ,H120 元假设出差 地提供住宿伙食,那么不报住宿及午餐费.2、两人同性同时在同一地点出差,住宿费标准按一个报销.3、报销费用应将原始单据按时间、事件顺序集中归集,详细注明出差时 问、地点、行程、并按各费用内容分类填写.4、出差人员发生招待费,由部门经理/副总“审核并由总经理批准 “予以报销.注：在

4、报销招待费时,必须填写招待费明细清单,主要 招待事由,参加人数,提供的发票要素必须齐全,否那么审核人员有权拒 签,如果提供的发票为定额发票,请提供相应消费小票认定为实际支付 金额.四、报销要求1、 根本要求发票必须合法、真实、有效,不得涂改,大小写金额必须相符,抬头与公司名称一致,税号必须一致,当年 12月31日前的借款 尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中先扣回.财务部门有权拒收不合法不合规的票据,并及时通报相关部门经理 /副 总责任人.2、 填写要求必须按费用报销单要求填写相关内容,报销事项的内容、用途说 明,并注明费用归属哪个单位或工程,便于分类核算或转账,必 要时附清单详细说明

5、,贴发票顺序,按报销单上的书写顺序依 次排放单项以及连续事项.3、 时效要求在办完相关事项后5个工作日内办理报销,且每周集中办理报销 一次,暂定于“每丽为内部同事报销日、但公司对外相关业 务不受此限制.第二编?工程款请款治理?1、 工程立项工程的总体概算,本钱预算,施工总体进度方案,合同、定幅员 纸,送财务室一份,备案备查.工程款包括材料费、人工费、机械费、零星购置.2、 分包、材料人工结算付款1、 分包工程支付1首次付款：需提供双方签定的工程分包合同扫描件,发票,依 据合同规定填写?工程工程付款审批表?,然后一并提交 OA2后期付款：进度款,根据工程实际形象进度,先核算后申请.由工程工程部根

6、据工程进度及质检情况提交 OL?工程工程付款 审批表?,合约部“复核、财务“复核,工程副总“审 批,经总经理“批准后,方可付款.3工程竣工决算,由工程工程部确认完工后,提交 OA-?工程 工程付款审批表?及?工程竣工验收单?,合约部“复核,财 务“复核,工程副总“审批,经总经理“批准,待工程相 关结算资料原件一并送财务室,支付余款.2、 材料款支付1首次付款：需提供双方签订的供货合同、发票、送货 /验收单 如有扫描件,依据合同规定填写?工程工程付款审批表?,一并提交OA2后面付款：需提供送货单指定签收,并需相应金额发票.3材料款结算：按材料规格填列收货明细,付款情况汇总、?工 程工程材料结算审

7、批表?经工程工程部扫描上传 OA合约部“复 核,财务部“复核,工程副总“审批,经总经理“批准 后,待相关结算资料原件一并送财务室,支付余款.3、 期间其它费用1） 提供双方签订的其他有效证据、签证、补充合同、协议.2） 由工程部根据现场发生的实际情况向公司申请上传OA由工程部总工、工程/执行经理"审核、合约部“复 核、财务部“复核、工程副总“审批、总经理“批 准执行.3） 外包单项工程,按合同约定支付首付款并开发票或收据,完工付尾款时,“工程竣工验收单相关原件,施工图变 更一并报财务一份,留档备案.4、 原始单据处理相关合同原件、送货单指定签署、发票/收据,每个星期至少 快递一次回公

8、司,或由供应单位直接快递公司.第三编?责任担当?、连带责任制审核、复核、审批人享有在规定治理权限内对付款申请签署审 核、复核、审批的权利,并对相关经济事项真实性,合法法,准 确性,完整性,合理性等承担相应的合理保证义务.各签署人 员,必须严格把关,不能仅签名,要签署自己的意见.1) 经办人：根据实际需要,在费用事项发生后,根据要求填写,制作原始“报销/请款附件,交部门经理“审核,部 门副总“审批,经办人对发生费用的真实、合理、合法、 完整性负主要责任,严禁虚报、假公济私.2) 部门经理：按治理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合法性、合理性,是否符合方案,票据是否齐全,是否在预 算之内签署“

9、审核意见,并承担责任.3) 财务经理：对附件的相关内容,根据财务制度、标准进行“复核,OA审批单、合同、金额、付款条件、对方账户、 发票、送货单/验收单等,对付款的合理性,准确性承担责 任.4) 副总经理：各部门副总,对所属部门费用的合理性、真实性、完整性再“审批,并承担相应责任.5) 财务总监：对财务经理复核后的“报销/请款附件,根据规定、制度进行整体复核批示,并结合月度、年度预算的使用 情况和实际资金情况,签署“审批意见,并承担相应责 任.6) 总经理：对总监/副总审批后的相关附件根据月底、年底,项目实际情况批复并签署“批准意见,准许执行财务总监 /副 总的相关意见.7) 出纳：复核“报销

10、/请款附件“是否完成上述签字流程,是否 本人签字,对签字手续不全的果断予以退回,对金额再次复 核,对资金的平安、正确支付、票据保管承担相应责任.履约认定1、 确定事件的真实性、必要性、准确性,合同的合规 性,票据的真实性,准确性、完整性复核：核对事项的真实性,完整性、准确性,合同的合规 性、发票/票据的真实性,准确性、完整性审批：批准,同意执行或不同意执行,主要考虑事件的真 实性,必要性、适当性 书面同意,允许遵照执行同意：知会,了解,允许执行相关事项2、 OA是治理批复流程,报销、t#款是财务付款流程,OA批复单只是做为财务报销/请款的必要附件之一,不代表全部报 销附件.3、 所附票据：原那么是以取得正式税务发票为准,但部份仅提供收费收据,那么收据上须有效劳方的合法印章,或以收银 小票.4、 报销附件：OA