医院财务管理流程

1、财务安全管理流程流程实施部门财务科单元节点1011会计报表编制流程流程编号财务科门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科单元资产使用部门节点寸已无法使用的固废定资产书 面申请报承担相应责任固定资产报废、处置流程资产归口管理部门流程编号分管副院长财务科CW-011后勤总务院委会对资产实地评定论证， 确需报废的，填写固 定资产报废审批单I视资产报废情况分类进 行处理因使 用保 管不 当提 前报 废3其他原因提前报废期满正常报废说明谒 提前， 报废 理由签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供按审批意见处置资产 报分管院长备案根据审

2、批意见进行资产报废处置固定资产退岀医院进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理按单项报废 金额处理单项价值2万元 以下的报上级 主管局审批、2 万元以上的报 财政局审批根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”签署 意见审议批准实施部门采供科单元资产使用部门资产归口管理部门节点固定资产购置流程流程编号分管院长院委会院长CW-012物资采供科填写固 定资产购 置申请 表，相 关负责人 编写可行 性分析以/及具体的 购置计划按购置资 产单价分 类报批5万 及 以 上5万 以 下批示意见«讨论研 究，提岀 决

3、定意见审批按资产单价分类处理10万以下提交审批后 的固定资产 领用申请单负责固定资 产采购合同 的执行审批监督职责签订固定资产购置合同, 报财务部审核备案审计局负有5万以下提供报价不少于 3 家，对比确定采购 价格提供报价不少 于3家，医院内 部议价确定10万及以上按相关规定， 公开招标采购填写固定资产验收单，经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续办理固定资产出库 手续，固定资产正 式交付使用固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点实地查证设备情况提岀维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格

4、提供经审计部核定的有效固定资产购置合同办理资产 验收入库 手续，并 签字确认验收维修 项目并 签字确认复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金*1讨论审议审批整理固定资产购置/维修合 同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请审批审批复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账在付款凭证 上加盖“现 金付讫”或“银行付 讫”戳记固定资产日常管理流程固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015

5、流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程预算编制流程实施部门财务科流程编号CW-20债权债务管理流程单元财务科节点单元节点院内资金管理流程财务科药品采购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程实施部门单元病人节点办理住院手续工作流程图财务科流程编号CW-026住院收费处岀示医生开 具的住院证病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并保存好收据岀院用接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况询问病人病史登记住院案号登记住院内容性别1收治医生收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区实施部门财务科单元住院部护士站节点整理汇 总病历 资料以 及收治 医生签 ,署的岀J 院证明接到病人岀 院通知后， 补记岀院当天费用出院审核工作流程流程编病人CW-027住院收费处接到病人岀院通知后,进行住院结算诊 察 费查对医嘱 审核病 历，通知 病人办理 岀院手续持岀院证 明到住院 收费处办 理费用结 算手续查对病人住院费用,