个人所得税习题

1、第七章个人所得税习题、单项选择题1 、财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用2 、个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为()。A.365天B.183天C.90天D.5年3 、下列各项所得中，哪一项适用于减征规定()A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得4 、下列各项所得中，哪一项适用加成征税规定()。A.个体工商业户的生产经营所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.偶然所得5、所谓"劳务报酬所得一次收入畸高的"是指()。A. 个人一

2、次取得的劳务报酬所得超过20000元B. 个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元C.个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元D.个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元6 、下列叙述错误的为()。A. 对工资、薪金所得涉及的个人生计费用采取定额扣除的方法。B. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得必要费用的扣除采取定额和定率两种扣除方法。C.股息、利息、红利所得采用定额和定率两种方法扣除必要费用。D.个体工商业户的生产经营所得采取会计核算办法扣除规定的费用。7 、某人某年出版了中篇小说一部，取得稿酬5000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得稿酬3800元，该人

3、应就其稿酬所得缴纳的个人所得税额为()A.980元B.985.6元C.1120元D.1600元8 、某人某年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为()。A.1160B.1200C.1340D.15009 、某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为()。A.6000元B.5200元C.4800元D.5600元10 、稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征()。A.10%B.20%C.30%D.40%11、某教授上年3月因其编著的教材出版获得稿酬8500元，该年12月份因教材加印又得稿酬700元，

4、则该教授应纳个人所得税税率为()。A.952B.1288C.1472D.1030.412、某人上年1月将自有住房出租，租期一年，该人每月取得租金收入2500元，全年租金收入30000元，请问该人年应纳个人所得税税率为()A.5840B.4800C.4080D.336013 、企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。A.生产、经营成本B.收入总额的20%C.按月扣除800元D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%14 、王某给一家酒店装修，装修完毕共获得劳务报酬所得30000元，其中包括设计费8000元，装修费22000元，是王某应纳个人所得税税额为()。A.5880元B.500

5、0元C.5200元D.4800元15 、股息、利息、红利所得以()为应纳税所得额。A.每年收入额B.每季度收入额C.每次收入额D.每月收入额16 、个人进行公益救济性的捐赠时，计算人个所得税税额时可作如下扣除()。A.可扣除应税收入的3%B.可扣除应税收入的30%C.限额扣除，最多可除不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%D.可完全扣除对应纳税所得额超过50000 元的部分17 、我国个人所得税税法规定对劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征税，加征十成，这等于对应纳税所得额超过50000元的部分适用()的税率。A.20%B.30%C.40%A.50%18 、我国个人所得税法中所说的临时离境，是

6、指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过()日的离境。A.60B.50C.30D.9019 、某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为()。A.400元B.800元C.20%D.10%20 、在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为()。A.每月800元B.每月3200元C.每月4000元D.每年3200元二、多项选择题1 、个体工商户的可扣除费用为()。A.每月800元B.生产经营过程中的成本、费用C.生产经营过程中的损失D.消费税、营业税2 、我国个人所得税采用了(

7、)税率。C. 定额税率D.全额累进税率A.比例税率B.超额累进税率3 、个人所得的居民纳税人是指()。A.在中国境内有住所的个人B.在中国境内无住所又不居住的个人C.在中国境内无住所居住不满一年的个人D.在中国境内无住所但居住满一年的个人4 、个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准()。A.时间标准B.住所标准C.公民标准D.经营、工作地标准5 、下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有()。A.股息、利息红所利得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得6 、下列个人所得在计算应纳税所得额时，每月减除费用800元的有()。A.对企事业单位的承包、承租经营所得B.工资薪金所得C.

8、财产转让所得D.个体工商业户的生产经营所得7 、下列所得中哪些适用超额累进税率()。A.工资、薪金所得B.个体工商业户的生产经营所得C.财产转让所得D.对企事业单位的承包租经营所得8 、对所得征收个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有()A. 股息、利息、红利所得B.稿酬所得C.工资、薪金所得D.偶然所得9、享受附加减除费用的个人包括A. 华侨和港澳台同胞C.在我国工作的外籍专家()。B. 在国外打工的中国居民D.在我国境内的外国企业中工作的中方人员10、下列说法正确的是()。A.劳务报酬所得按月征收B.劳务报酬所得按次征收C.如果在同一活动中，个人兼有不同的劳务报酬所得，则应合并各项所

9、得统一纳税D.劳务报酬所得，凡属于同一项目连续性收入的，以一月内取得的收入为一次，据以确定应纳税所得额三、计算题1、从事会计教学的老师在2002年度月工资为1860元，同时在2002年7月份取得劳务报酬3000元，除教学之外，该老师还一家公司兼职担任会计工作，月工资1000元，请计算该老师2002年度应纳的个人所得税税额。2、一中公民某纳税年度取得工资收入48000元(各月工资相等)，取得稿酬所得10000元，购买企业债券获取利息5000元，另取得银行存款利息2000元，此外出租房屋10个月，每月租金收入1500元，有关税费262.5元，请计算该公民这一纳税年度应纳个人所得税税额。3、某中国公

10、民在10月份取得工资收入2200元；因投资股票在当月分得股息1000元；在该月卖掉另一城市其父母留给他的房子一处，取得转让收入120000元，而该房屋原价为60000元，卖房时支付有关税费6000元，广告费3000元，请问该公民10月份应纳多少个人所得税。以下无正文仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse.仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途Nurfurdenpers?nlichenfurStudien,Forschung,zukommerziellenZweckenverwendetwerden.Pourl'etudeetlarechercheuniquement